納稅人的知情權(quán)與稅法的關(guān)系試題及答案

納稅人的知情權(quán)與稅法的關(guān)系試題及答案姓名：____________________

一、單項選擇題（每題2分，共10題）

1.下列關(guān)于納稅人知情權(quán)的表述，正確的是（）。

A.納稅人知情權(quán)是指納稅人了解稅收法律、法規(guī)的權(quán)利

B.納稅人知情權(quán)是指納稅人了解稅務機關(guān)工作的權(quán)利

C.納稅人知情權(quán)是指納稅人了解稅收征收管理工作的權(quán)利

D.納稅人知情權(quán)是指納稅人了解稅收優(yōu)惠政策的權(quán)利

2.根據(jù)《中華人民共和國稅收征收管理法》的規(guī)定，稅務機關(guān)應當依法公開（）。

A.稅收征收管理的具體辦法

B.稅收優(yōu)惠政策

C.稅收征收管理工作的進展情況

D.以上都是

3.納稅人有權(quán)要求稅務機關(guān)對其（）保密。

A.稅收違法行為

B.稅收申報情況

C.稅收違法行為和稅收申報情況

D.以上都不是

4.納稅人有權(quán)要求稅務機關(guān)對其（）情況作出說明。

A.稅收違法行為

B.稅收申報情況

C.稅收違法行為和稅收申報情況

D.以上都不是

5.納稅人有權(quán)要求稅務機關(guān)對其（）情況進行答復。

A.稅收違法行為

B.稅收申報情況

C.稅收違法行為和稅收申報情況

D.以上都不是

6.納稅人有權(quán)要求稅務機關(guān)對其（）進行核實。

A.稅收違法行為

B.稅收申報情況

C.稅收違法行為和稅收申報情況

D.以上都不是

7.納稅人有權(quán)要求稅務機關(guān)對其（）情況進行調(diào)查。

A.稅收違法行為

B.稅收申報情況

C.稅收違法行為和稅收申報情況

D.以上都不是

8.納稅人有權(quán)要求稅務機關(guān)對其（）情況提供咨詢。

A.稅收違法行為

B.稅收申報情況

C.稅收違法行為和稅收申報情況

D.以上都不是

9.納稅人有權(quán)要求稅務機關(guān)對其（）情況進行聽證。

A.稅收違法行為

B.稅收申報情況

C.稅收違法行為和稅收申報情況

D.以上都不是

10.納稅人有權(quán)要求稅務機關(guān)對其（）情況進行陳述和申辯。

A.稅收違法行為

B.稅收申報情況

C.稅收違法行為和稅收申報情況

D.以上都不是

答案：

1.D

2.D

3.B

4.B

5.B

6.B

7.B

8.B

9.B

10.B

二、多項選擇題（每題3分，共10題）

1.納稅人知情權(quán)主要包括以下哪些內(nèi)容？（）

A.了解稅收法律、法規(guī)的權(quán)利

B.了解稅務機關(guān)工作的權(quán)利

C.了解稅收征收管理工作的權(quán)利

D.了解稅收優(yōu)惠政策的權(quán)利

E.了解稅務機關(guān)工作人員的權(quán)利

2.以下哪些情況屬于納稅人有權(quán)要求稅務機關(guān)進行說明的范疇？（）

A.稅務機關(guān)作出的具體行政行為

B.稅務機關(guān)作出的抽象行政行為

C.稅務機關(guān)的稅收征收管理工作

D.稅務機關(guān)的稅收執(zhí)法行為

E.稅務機關(guān)的稅收優(yōu)惠政策

3.納稅人行使知情權(quán)時，應當遵守以下哪些原則？（）

A.合法原則

B.公正原則

C.誠實信用原則

D.保護國家利益原則

E.保護個人隱私原則

4.以下哪些行為屬于侵犯納稅人知情權(quán)的行為？（）

A.稅務機關(guān)不公開稅收征收管理的具體辦法

B.稅務機關(guān)不公開稅收優(yōu)惠政策

C.稅務機關(guān)不公開稅收征收管理工作的進展情況

D.稅務機關(guān)不公開稅收征收管理的相關(guān)文件

E.稅務機關(guān)不公開稅收征收管理人員的名單

5.納稅人行使知情權(quán)的方式包括以下哪些？（）

A.書面請求

B.口頭請求

C.訴訟請求

D.舉報請求

E.媒體監(jiān)督請求

6.以下哪些情形下，納稅人有權(quán)要求稅務機關(guān)進行核實？（）

A.納稅人對其申報的稅收情況有疑問

B.稅務機關(guān)對納稅人的申報情況有疑問

C.第三方對納稅人的申報情況有疑問

D.納稅人要求稅務機關(guān)核實其申報情況

E.稅務機關(guān)主動要求核實納稅人的申報情況

7.納稅人有權(quán)要求稅務機關(guān)對其以下哪些情況進行答復？（）

A.稅務機關(guān)作出的具體行政行為

B.稅務機關(guān)作出的抽象行政行為

C.稅務機關(guān)的稅收征收管理工作

D.稅務機關(guān)的稅收執(zhí)法行為

E.稅務機關(guān)的稅收優(yōu)惠政策

8.納稅人行使知情權(quán)時，以下哪些權(quán)利應當?shù)玫奖Ｕ?？（?/p>

A.知情權(quán)

B.保密權(quán)

C.陳述權(quán)

D.申辯權(quán)

E.訴訟權(quán)

9.以下哪些情形下，納稅人有權(quán)要求稅務機關(guān)進行聽證？（）

A.稅務機關(guān)對納稅人的稅收違法行為進行調(diào)查

B.納稅人對稅務機關(guān)的稅收違法行為提出異議

C.稅務機關(guān)對納稅人的稅收違法行為作出行政處罰

D.納稅人對稅務機關(guān)的稅收違法行為提出申訴

E.稅務機關(guān)對納稅人的稅收違法行為進行復核

10.納稅人行使知情權(quán)時，以下哪些行為是合法的？（）

A.向稅務機關(guān)提出書面請求

B.向稅務機關(guān)提出口頭請求

C.向稅務機關(guān)提出訴訟請求

D.向稅務機關(guān)提出舉報請求

E.通過媒體監(jiān)督稅務機關(guān)的工作

答案：

1.A,B,C,D

2.A,B,C,D,E

3.A,B,C,D,E

4.A,B,C,D

5.A,B,C,D,E

6.A,B,C,D,E

7.A,B,C,D,E

8.A,B,C,D,E

9.A,B,C,D,E

10.A,B,C,D,E

三、判斷題（每題2分，共10題）

1.納稅人知情權(quán)是納稅人的基本權(quán)利之一。（）

2.稅務機關(guān)有義務保障納稅人的知情權(quán)。（）

3.納稅人知情權(quán)的行使不受任何限制。（）

4.納稅人有權(quán)要求稅務機關(guān)對其納稅情況保密。（）

5.納稅人有權(quán)要求稅務機關(guān)對其稅收違法行為進行調(diào)查。（）

6.納稅人有權(quán)要求稅務機關(guān)對其稅收違法行為進行聽證。（）

7.納稅人有權(quán)要求稅務機關(guān)對其稅收違法行為進行復核。（）

8.稅務機關(guān)應當將稅收征收管理的具體辦法公開。（）

9.稅務機關(guān)應當將稅收優(yōu)惠政策公開。（）

10.納稅人有權(quán)要求稅務機關(guān)對其稅收違法行為進行陳述和申辯。（）

答案：

1.√

2.√

3.×

4.√

5.√

6.√

7.√

8.√

9.√

10.√

四、簡答題（每題5分，共6題）

1.簡述納稅人知情權(quán)的法律依據(jù)。

2.解釋“稅收征收管理的具體辦法”在納稅人知情權(quán)中的含義。

3.說明納稅人行使知情權(quán)對稅收征收管理的意義。

4.列舉納稅人行使知情權(quán)可能遇到的主要障礙。

5.分析稅務機關(guān)在保障納稅人知情權(quán)方面應承擔的職責。

6.討論如何在稅收征收管理中更好地平衡納稅人知情權(quán)與稅務機關(guān)工作效率之間的關(guān)系。

試卷答案如下

一、單項選擇題（每題2分，共10題）

1.D

解析思路：納稅人知情權(quán)是指納稅人了解稅收法律、法規(guī)、稅收征收管理工作的權(quán)利，選項D全面概括了這些內(nèi)容。

2.D

解析思路：根據(jù)《中華人民共和國稅收征收管理法》的規(guī)定，稅務機關(guān)應當依法公開稅收征收管理的具體辦法、稅收優(yōu)惠政策、稅收征收管理工作的進展情況，選項D包含了所有這些內(nèi)容。

3.B

解析思路：納稅人有權(quán)要求稅務機關(guān)對其稅收申報情況保密，因為稅收申報情況涉及納稅人的商業(yè)秘密和個人隱私。

4.B

解析思路：納稅人有權(quán)要求稅務機關(guān)對其稅收申報情況作出說明，因為稅收申報情況直接關(guān)系到納稅人的權(quán)益。

5.B

解析思路：納稅人有權(quán)要求稅務機關(guān)對其稅收申報情況作出答復，因為這是納稅人了解自身納稅情況的基本權(quán)利。

6.B

解析思路：納稅人有權(quán)要求稅務機關(guān)對其稅收申報情況進行核實，因為核實有助于確保稅收申報的準確性。

7.B

解析思路：納稅人有權(quán)要求稅務機關(guān)對其稅收申報情況進行調(diào)查，因為調(diào)查是核實稅收申報情況的重要手段。

8.B

解析思路：納稅人有權(quán)要求稅務機關(guān)對其稅收申報情況進行答復，這與第五題類似，是納稅人了解自身納稅情況的必要途徑。

9.B

解析思路：納稅人有權(quán)要求稅務機關(guān)對其稅收申報情況進行聽證，聽證是納稅人行使陳述和申辯權(quán)利的一種形式。

10.B

解析思路：納稅人有權(quán)要求稅務機關(guān)對其稅收申報情況進行陳述和申辯，這是納稅人維護自身權(quán)益的重要途徑。

二、多項選擇題（每題3分，共10題）

1.A,B,C,D

解析思路：納稅人知情權(quán)包括了解稅收法律、法規(guī)、稅務機關(guān)工作、稅收征收管理工作、稅收優(yōu)惠政策的權(quán)利，選項A,B,C,D全面涵蓋了這些內(nèi)容。

2.A,B,C,D,E

解析思路：納稅人有權(quán)要求稅務機關(guān)對其作出的具體行政行為、抽象行政行為、稅收征收管理工作、稅收執(zhí)法行為、稅收優(yōu)惠政策進行說明。

3.A,B,C,D,E

解析思路：納稅人行使知情權(quán)時，應當遵守合法、公正、誠實信用、保護國家利益、保護個人隱私等原則。

4.A,B,C,D,E

解析思路：侵犯納稅人知情權(quán)的行為包括不公開稅收征收管理的具體辦法、稅收優(yōu)惠政策、稅收征收管理工作的進展情況、相關(guān)文件和工作人員名單。

5.A,B,C,D,E

解析思路：納稅人行使知情權(quán)的方式包括書面請求、口頭請求、訴訟請求、舉報請求和媒體監(jiān)督請求。

6.A,B,C,D,E

解析思路：納稅人有權(quán)要求稅務機關(guān)核實其申報情況，包括納稅人自身有疑問、稅務機關(guān)有疑問、第三方有疑問、納稅人主動要求核實和稅務機關(guān)主動核實。

7.A,B,C,D,E

解析思路：納稅人有權(quán)要求稅務機關(guān)對其作出的具體行政行為、抽象行政行為、稅收征收管理工作、稅收執(zhí)法行為、稅收優(yōu)惠政策進行答復。

8.