單位外匯賬戶(hù)管理辦法

單位外匯賬戶(hù)管理辦法演講人：日期:目錄CATALOGUE01總則與適用范圍02賬戶(hù)開(kāi)立與關(guān)閉流程03賬戶(hù)日常管理要求04風(fēng)險(xiǎn)管理與合規(guī)操作05監(jiān)管檢查與違規(guī)處理06附則與配套機(jī)制總則與適用范圍01PART外匯賬戶(hù)定義與分類(lèi)外匯賬戶(hù)定義經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶(hù)外匯賬戶(hù)分類(lèi)資本項(xiàng)目外匯賬戶(hù)外匯賬戶(hù)是指單位在境內(nèi)銀行開(kāi)立的用于辦理外匯收支的賬戶(hù)。根據(jù)用途和管理要求，外匯賬戶(hù)可分為經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶(hù)和資本項(xiàng)目外匯賬戶(hù)。用于辦理經(jīng)常項(xiàng)下外匯收支，如貨物、服務(wù)、收益等，包括結(jié)算賬戶(hù)、專(zhuān)用賬戶(hù)等。用于辦理資本項(xiàng)下外匯收支，如投資、借款等，包括外匯資本金賬戶(hù)、境外投資賬戶(hù)等。適用主體與業(yè)務(wù)范圍境內(nèi)依法成立的企事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位等組織。適用主體業(yè)務(wù)范圍特殊規(guī)定包括但不限于貨物貿(mào)易、服務(wù)貿(mào)易、收益及經(jīng)常轉(zhuǎn)移等經(jīng)常項(xiàng)目外匯收支，以及投資、借款等資本項(xiàng)目外匯收支。對(duì)于某些特定行業(yè)或業(yè)務(wù)，如金融、保險(xiǎn)、證券等，需按照相關(guān)規(guī)定辦理外匯賬戶(hù)開(kāi)立和使用。管理原則與政策依據(jù)管理原則實(shí)行“誰(shuí)開(kāi)戶(hù)、誰(shuí)管理、誰(shuí)負(fù)責(zé)”的原則，單位應(yīng)確保其外匯賬戶(hù)的真實(shí)性和合法性，并按照相關(guān)規(guī)定辦理外匯收支業(yè)務(wù)。政策依據(jù)監(jiān)管措施主要依據(jù)《外匯管理?xiàng)l例》及其實(shí)施細(xì)則、《境內(nèi)外匯賬戶(hù)管理規(guī)定》等法規(guī)進(jìn)行規(guī)范和管理。外匯管理部門(mén)通過(guò)銀行對(duì)單位外匯賬戶(hù)實(shí)施監(jiān)督和管理，建立外匯賬戶(hù)信息管理系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)賬戶(hù)信息的實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)和統(tǒng)計(jì)分析。123賬戶(hù)開(kāi)立與關(guān)閉流程02PART填寫(xiě)外匯賬戶(hù)申請(qǐng)信息，包括賬戶(hù)名稱(chēng)、幣種、開(kāi)戶(hù)行等。外匯賬戶(hù)申請(qǐng)表如進(jìn)出口合同、境外投資批文、貸款協(xié)議等。業(yè)務(wù)憑證或證明文件01020304包括營(yíng)業(yè)執(zhí)照、組織機(jī)構(gòu)代碼證、稅務(wù)登記證等。境內(nèi)機(jī)構(gòu)基本資料銀行出具的開(kāi)戶(hù)通知書(shū)或賬戶(hù)證明文件。銀行賬戶(hù)開(kāi)立證明開(kāi)戶(hù)申請(qǐng)材料清單外匯局審批流程標(biāo)準(zhǔn)6px6px6px外匯局對(duì)申請(qǐng)材料進(jìn)行審核，確保材料齊全無(wú)誤。審核材料齊全性外匯局根據(jù)實(shí)際需要，審批外匯賬戶(hù)額度及用途。審批額度及用途外匯局根據(jù)外匯管理規(guī)定，對(duì)業(yè)務(wù)合規(guī)性進(jìn)行審查。審核業(yè)務(wù)合規(guī)性010302外匯局出具審批文件，通知銀行辦理開(kāi)戶(hù)手續(xù)。出具審批文件04賬戶(hù)注銷(xiāo)與變更規(guī)范提交申請(qǐng)資料銀行審核并報(bào)送外匯局審批注銷(xiāo)或變更完成提交賬戶(hù)注銷(xiāo)或變更申請(qǐng)資料，包括注銷(xiāo)或變更原因及相關(guān)證明材料。銀行對(duì)申請(qǐng)資料進(jìn)行審核，并報(bào)送外匯局審批。外匯局對(duì)申請(qǐng)進(jìn)行審批，確認(rèn)無(wú)誤后通知銀行辦理注銷(xiāo)或變更手續(xù)。銀行根據(jù)外匯局審批結(jié)果，辦理注銷(xiāo)或變更手續(xù)，并通知開(kāi)戶(hù)單位。賬戶(hù)日常管理要求03PART外匯收支申報(bào)規(guī)則外匯收支申報(bào)要求單位必須按照規(guī)定的格式和期限進(jìn)行外匯收支申報(bào)，確保信息的準(zhǔn)確性和完整性。01申報(bào)內(nèi)容包括外匯資金來(lái)源、用途、金額等詳細(xì)信息，以及與關(guān)聯(lián)方的外匯交易情況。02申報(bào)方式可通過(guò)銀行柜臺(tái)、網(wǎng)上銀行等渠道進(jìn)行申報(bào)，同時(shí)需保留相關(guān)憑證和資料備查。03資金劃轉(zhuǎn)與額度控制單位在辦理外匯資金劃轉(zhuǎn)時(shí)，需遵循相關(guān)法規(guī)，確保資金劃轉(zhuǎn)的合法性和合規(guī)性。資金劃轉(zhuǎn)單位應(yīng)按照國(guó)家外匯管理局核定的外匯額度進(jìn)行使用，不得超額度使用外匯資金。額度控制如遇特殊情況需超額度使用外匯資金，需提前向外匯管理局申請(qǐng)，并提供相關(guān)證明材料。特殊情況處理賬戶(hù)余額監(jiān)測(cè)機(jī)制信息共享單位應(yīng)積極與銀行、外匯管理局等機(jī)構(gòu)進(jìn)行信息共享，共同維護(hù)外匯市場(chǎng)秩序。03如發(fā)現(xiàn)賬戶(hù)余額異常或可疑情況，需及時(shí)向外匯管理局報(bào)告，并配合進(jìn)行調(diào)查和處理。02異常報(bào)告余額監(jiān)測(cè)單位應(yīng)定期對(duì)外匯賬戶(hù)余額進(jìn)行監(jiān)測(cè)，確保賬戶(hù)余額的準(zhǔn)確性和合規(guī)性。01風(fēng)險(xiǎn)管理與合規(guī)操作04PART匯率風(fēng)險(xiǎn)管控措施匯率風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別匯率風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量套期保值策略風(fēng)險(xiǎn)分散措施建立完善的匯率風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別機(jī)制，定期評(píng)估匯率變動(dòng)對(duì)單位外匯賬戶(hù)的影響。采用科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法，準(zhǔn)確計(jì)量匯率風(fēng)險(xiǎn)敞口，評(píng)估潛在風(fēng)險(xiǎn)。合理運(yùn)用外匯衍生品，如遠(yuǎn)期外匯合約、外匯期權(quán)等工具，降低匯率風(fēng)險(xiǎn)。通過(guò)多元化投資、結(jié)算貨幣選擇等手段，分散單一貨幣風(fēng)險(xiǎn)?？蛻?hù)身份識(shí)別交易監(jiān)控與報(bào)告嚴(yán)格審查外匯交易對(duì)手的身份信息，確保資金來(lái)源合法合規(guī)。建立外匯交易監(jiān)控系統(tǒng)，及時(shí)報(bào)告可疑交易，協(xié)助反洗錢(qián)調(diào)查。反洗錢(qián)審查要點(diǎn)內(nèi)部控制與合規(guī)審查加強(qiáng)內(nèi)部控制制度建設(shè)，定期開(kāi)展合規(guī)審查，確保業(yè)務(wù)操作符合反洗錢(qián)法規(guī)要求。培訓(xùn)與宣傳定期開(kāi)展反洗錢(qián)培訓(xùn)，提高員工反洗錢(qián)意識(shí)，加強(qiáng)對(duì)外宣傳，營(yíng)造良好反洗錢(qián)氛圍。異常交易應(yīng)急預(yù)案應(yīng)急響應(yīng)機(jī)制建立異常交易應(yīng)急響應(yīng)機(jī)制，明確應(yīng)急處理流程和責(zé)任分工。風(fēng)險(xiǎn)隔離措施發(fā)現(xiàn)異常交易后，立即采取措施隔離風(fēng)險(xiǎn)，防止風(fēng)險(xiǎn)擴(kuò)散。信息溝通與報(bào)告及時(shí)與相關(guān)部門(mén)溝通異常情況，確保信息暢通，并按規(guī)定報(bào)告。后續(xù)處理與改進(jìn)對(duì)異常交易進(jìn)行妥善處理，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，完善相關(guān)制度和流程。監(jiān)管檢查與違規(guī)處理05PART日常監(jiān)管數(shù)據(jù)報(bào)送外匯賬戶(hù)開(kāi)立與變動(dòng)單位外匯賬戶(hù)的開(kāi)立、變更和關(guān)閉需及時(shí)報(bào)送外匯管理局備案，確保信息的準(zhǔn)確性和完整性。資金收付及結(jié)售匯賬戶(hù)余額及使用情況單位外匯賬戶(hù)的資金收付和結(jié)售匯情況需定期向外匯管理局報(bào)送，包括資金來(lái)源、用途、幣種、金額等詳細(xì)信息。單位外匯賬戶(hù)的余額和使用情況需按要求進(jìn)行定期報(bào)告，以便外匯管理局了解賬戶(hù)資金狀況。123現(xiàn)場(chǎng)檢查配合事項(xiàng)提供相關(guān)資料單位應(yīng)積極配合外匯管理局的現(xiàn)場(chǎng)檢查，及時(shí)提供所需的賬戶(hù)資料、交易憑證、財(cái)務(wù)報(bào)表等文件。01核實(shí)賬戶(hù)信息單位應(yīng)協(xié)助外匯管理局核實(shí)賬戶(hù)信息的真實(shí)性，包括但不限于賬戶(hù)余額、交易記錄等。02配合調(diào)查工作對(duì)于外匯管理局的調(diào)查工作，單位應(yīng)積極配合，提供必要的協(xié)助和配合。03違規(guī)行為處罰標(biāo)準(zhǔn)違反信息報(bào)送要求單位未按規(guī)定報(bào)送外匯賬戶(hù)相關(guān)信息，將受到警告、罰款等處罰，并可能影響單位的信譽(yù)和業(yè)務(wù)。03單位外匯賬戶(hù)的資金收付違反規(guī)定，如擅自結(jié)匯、購(gòu)匯等，將受到罰款、沒(méi)收違法所得等處罰。02違反資金收付規(guī)定違反規(guī)定開(kāi)立賬戶(hù)單位未經(jīng)外匯管理局批準(zhǔn)擅自開(kāi)立外匯賬戶(hù)，將受到警告、罰款等處罰。01附則與配套機(jī)制06PART實(shí)施細(xì)則修訂權(quán)限本實(shí)施細(xì)則的修訂權(quán)歸國(guó)家外匯管理局或其授權(quán)的分支機(jī)構(gòu)。修訂主體修訂實(shí)施細(xì)則需符合外匯管理法規(guī)變化、市場(chǎng)需求和業(yè)務(wù)發(fā)展的需要。修訂條件修訂過(guò)程需廣泛征求各方意見(jiàn)，經(jīng)充分討論和評(píng)估后發(fā)布實(shí)施。修訂程序政策銜接與解釋權(quán)本細(xì)則與其他外匯管理法規(guī)相銜接，如有沖突，以法律、行政法規(guī)為準(zhǔn)。政策銜接解釋權(quán)歸屬解釋程序本細(xì)則的解釋權(quán)歸國(guó)家外匯管理局或其授權(quán)的分支機(jī)構(gòu)。對(duì)細(xì)則的疑問(wèn)或爭(zhēng)議，可向