對(duì)外貿(mào)易短期信貸課件

對(duì)外貿(mào)易短期信貸

第一節(jié)

對(duì)外貿(mào)易短期信貸的主要形式

從事對(duì)外貿(mào)易的進(jìn)出口商通過商業(yè)信用或銀行信用獲得資金融通，稱為對(duì)外貿(mào)易信貸。對(duì)外貿(mào)易短期信貸：信貸期限在1年以內(nèi)的稱為對(duì)外貿(mào)易短期信貸。它只能滿足商品周轉(zhuǎn)較迅速，成交金額不大的資金需要。

一、商業(yè)信貸與銀行信貸（按授信人劃分）

1.商業(yè)信貸（商業(yè)信用）如果進(jìn)口商或出口商的信貸資金是由對(duì)方提供，這種信貸就屬于商業(yè)信貸。

2.銀行信貸（銀行信用）如果進(jìn)口商或出口商的信貸資金是由銀行或其他金融機(jī)構(gòu)提供，這種信貸就屬于銀行信貸（銀行信用）。

二、對(duì)出口商的信貸和對(duì)進(jìn)口商的信貸

（按受信人劃分）

（一）對(duì)出口商的信貸

1．進(jìn)口商對(duì)出口商的預(yù)付款即進(jìn)口商在收到貨物之前，就支付一定的金額給出口商。

（1）具有保證性質(zhì)的預(yù)付款。即作為進(jìn)口商執(zhí)行合同的保證，通常稱為定金。（2）具有信貸性質(zhì)的預(yù)付款。即進(jìn)口商對(duì)出口商提供的信貸，這種預(yù)付款期限較長，金額較大。

2．經(jīng)紀(jì)人對(duì)出口商的信貸

（1）無抵押采購商品貸款。經(jīng)紀(jì)人通常在與出口商簽訂合同時(shí)就對(duì)出口商發(fā)放無抵押采購商品貸款。合同中規(guī)定，在一定時(shí)期內(nèi)出口商必須通過經(jīng)紀(jì)人銷售一定數(shù)量的商品，貸款的金額相當(dāng)于交售給經(jīng)紀(jì)人貨價(jià)的25％-50％。這種貸款常以出口商簽發(fā)的期票為擔(dān)保，償還這種貸款的方式是將這種貸款轉(zhuǎn)為商品抵押貸款。

（2）貨物單據(jù)抵押貸款。按貨物所在地的不同可分為出口商國內(nèi)貨物抵押貸款、在途貨物抵押貸款、運(yùn)抵經(jīng)紀(jì)人所在國貨物抵押貸款或運(yùn)抵第三國貨物抵押貸款。（3）承兌出口商匯票。以承兌出口商匯票的方式來提供信貸，出口商持承兌的匯票向銀行貼現(xiàn)，經(jīng)紀(jì)人辦理承兌，收取手續(xù)費(fèi)。

3．銀行對(duì)出口商的信貸

（1）無抵押貸款。（2）以國內(nèi)貨物為抵押的貸款。（3）打包放款。（4）遠(yuǎn)期貼現(xiàn)。（5）出口押匯。（6）信用證條款。

（二）對(duì)進(jìn)口商的信貸

1．出口商對(duì)進(jìn)口商提供的信貸

—公司信貸（1）開立帳戶信貸。指出口商和進(jìn)口商在訂立協(xié)議的基礎(chǔ)上，出口商發(fā)貨后，將進(jìn)口商應(yīng)付的貨款借記在進(jìn)口商帳戶下，而進(jìn)口商則將這筆貨款貸記出口商帳戶，進(jìn)口商在規(guī)定的期限內(nèi)支付貨款。

（2）票據(jù)信貸。進(jìn)口商憑銀行提交的單據(jù)承兌出口商匯票，或者出口商將單據(jù)直接寄交進(jìn)口商，進(jìn)口商在一定期限內(nèi)支付出口商的匯票票款。

（2）票據(jù)信貸。進(jìn)口商憑銀行提交的單據(jù)承兌出口商匯票，或者出口商將單據(jù)直接寄交進(jìn)口商，進(jìn)口商在一定期限內(nèi)支付出口商的匯票票款。

2．銀行對(duì)進(jìn)口商的信貸

（1）承兌信用。

①進(jìn)口商在洽談進(jìn)口貿(mào)易的同時(shí)，與銀行商定請(qǐng)其承兌出口商開立的匯票。

②出口商出貨后開立匯票，背書后連同單據(jù)交自己的往來銀行押匯，收回貨款。

③押匯銀行將跟單匯票寄交自己的代理行轉(zhuǎn)進(jìn)口商銀行，后者憑貨物單據(jù)承兌匯票。

④押匯銀行的代理行將承兌匯票留在該行或在市場上貼現(xiàn)，并將款項(xiàng)交押匯銀行。

⑤匯票到期，進(jìn)口商對(duì)承兌銀行付款，而承兌銀行支付承兌匯票票款。

（2）放款。

透支是指進(jìn)口商可以向銀行簽發(fā)超過其往來帳戶余額一定金額的支票。商品抵押放款是進(jìn)口商銀行應(yīng)進(jìn)口商要求開立以出口商為受益人的、憑貨物單據(jù)支付的信用證，出口商提交貨運(yùn)單據(jù)，成為開證銀行代付貨款的保證。

（3）進(jìn)口押匯。

指進(jìn)口商向開證銀行出具抵押申請(qǐng)書，開證銀行在取得進(jìn)口單據(jù)和貨物絕對(duì)所有權(quán)的條件下，同意先替進(jìn)口商向出口商墊付貨款。進(jìn)口押匯也有信用證進(jìn)口押匯和托收進(jìn)口押匯（如信托收據(jù)）之分。

第二節(jié)保付代理業(yè)務(wù)

一、保付代理業(yè)務(wù)的概念簡稱保理，是指出口商以商業(yè)信用形式出賣商品，在貨物裝船后立即將發(fā)票、匯票、提單等有關(guān)單據(jù)，賣斷給承購應(yīng)收帳款的財(cái)務(wù)公司或?qū)ｉT組織，收進(jìn)全部或一部分貨款，從而取得資金融通的業(yè)務(wù)。

其核心內(nèi)容：通過收購債權(quán)方式提供出口融資。出口商以商業(yè)信用形式出賣商品，是指出口商以賒銷（O/A）和跟單托收的承兌交單（D/A）的非信用證結(jié)算方式。

二、保理的業(yè)務(wù)流程

假設(shè)進(jìn)出口商以O(shè)/A條件成交，解釋雙保理業(yè)務(wù)流程如下：

①申請(qǐng)與詢價(jià)。

②選擇進(jìn)口保理商。

③核定信用額度并報(bào)價(jià)。

④出口保理商報(bào)價(jià)并與出口商簽訂保理協(xié)議。

⑤出口保理商與進(jìn)口保理商簽訂保理協(xié)議。

⑥出口商與進(jìn)口商簽訂貿(mào)易合同并發(fā)貨寄單。

⑦出口商轉(zhuǎn)讓債權(quán)并獲得資金融通。⑧出口保理商將有關(guān)單據(jù)寄送進(jìn)口保理商。

⑨進(jìn)口保理商負(fù)責(zé)到期向進(jìn)口商催收貨款。

⑩進(jìn)口保理將收回的貨款向出口保理商進(jìn)行劃付。如果出口商以D/A方式成交，則將有關(guān)單據(jù)和匯票交保理商處理。三、保理業(yè)務(wù)的內(nèi)容（功能）保理商就是提供保理服務(wù)的公司（保理公司），通常是國際上一些資信良好、實(shí)力雄厚的跨國銀行的全資附屬公司。但在我國，保理商幾乎都是由銀行擔(dān)任。保理商能夠?yàn)榭蛻籼峁┤缦路?wù)：

是指通過對(duì)進(jìn)口商的資信調(diào)查及評(píng)估核定信用額度(PreliminaryCreditAssessment)，進(jìn)而掌握進(jìn)口商資信變化調(diào)整其信用額度。

（一）信用銷售控制

保理商代出口商對(duì)進(jìn)口商的資信情況及商品的市場情況進(jìn)行調(diào)查和評(píng)估，并根據(jù)資信情況，對(duì)進(jìn)口商核定一個(gè)合理的信用額度，并根據(jù)進(jìn)口商的資信變化隨時(shí)修改調(diào)整。出口商可根據(jù)進(jìn)口保理商核定的信用額度簽訂銷售合同，從而將收匯風(fēng)險(xiǎn)降到最低。

保理商設(shè)有專門的收債人員，擁有專門的收債技術(shù)和豐富的經(jīng)驗(yàn)，并利用所屬大銀行的威懾力來收債，所以收債率極高。

因此，如果出口商委托保理商代收帳款，使銷售與收債兩個(gè)環(huán)節(jié)分離，既節(jié)約了出口商的運(yùn)營資金，又免除了對(duì)跨國收債的困

難。

（二）代收賬款

（三）銷售賬務(wù)管理

即出口商發(fā)出貨物后，將有關(guān)的售后賬務(wù)管理交給保理商，為出口商減少了管理人員和辦公設(shè)備，從而節(jié)省了開支。

但，我國銀行的保理業(yè)務(wù)幾乎沒有包含此項(xiàng)功能。

（四）風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保又稱壞帳擔(dān)保或買方信用擔(dān)保，是指保理協(xié)議簽訂后，進(jìn)口保理商要在協(xié)議生效前對(duì)進(jìn)口商核定一個(gè)信用額度，如果進(jìn)口商在付款到期日拒付或無力付款，進(jìn)口保理商將在付款到期日后的第90天無條件地向出口保理商支付不超過其核定的信用額度的貨款。

即對(duì)賣方在信用額度內(nèi)的銷售，保理商將提供百分之百的信用擔(dān)保。

前提條件：賣方出售給保理商的必須是正當(dāng)?shù)?、無爭議的債務(wù)請(qǐng)求權(quán)。

（五）貿(mào)易融資是指賣方在發(fā)貨后，將發(fā)票副本提交給保理商，就可以立即獲得不超過80%發(fā)票金額的無追索權(quán)的預(yù)付款融資。

無追索權(quán)的條件：賣方出售給保理商的必須是正當(dāng)?shù)?、無爭議的債務(wù)請(qǐng)求權(quán)。

在上述國際保理的五大功能中，出口商可以根據(jù)自己的需要選擇適當(dāng)?shù)谋＠矸?wù)。其中，出口商使用最多的是信用銷售控制、貿(mào)易融資和風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保三大功能。

四、保付代理業(yè)務(wù)的主要類型

（一）根據(jù)保理商對(duì)出口商提供融資便利劃分

1．融資保理也稱標(biāo)準(zhǔn)保付代理業(yè)務(wù)、預(yù)支保理。指出口商裝運(yùn)貨物取得單據(jù)后，立即將單據(jù)賣給保理商取得現(xiàn)金。

2．非融資保理也稱到期保理，它是在進(jìn)行保理業(yè)務(wù)時(shí)保理商不向銷售商提供融資服務(wù)。

（二）根據(jù)保理項(xiàng)下融資有無追索權(quán)劃分1.無追索權(quán)保理保理商在核定的信用額度內(nèi)提供保理融資后，到期如債務(wù)人拒付或無力支付，保理商不得向出口商行使追索權(quán)。國際保理多為無追索權(quán)保理。2．有追索權(quán)保理保理商在購買得到應(yīng)收債權(quán)后，到期向債務(wù)人要求付款，如債務(wù)人拒付或無力支付，保理商有權(quán)索回所融通資金。

（三）按債權(quán)轉(zhuǎn)讓后通知債務(wù)人與否劃分1．公開型保理出口商在債權(quán)轉(zhuǎn)讓后便通知債務(wù)人，要求其向保理商付款。

2．隱蔽型保理