記賬實操-會計從手工賬轉型到軟件系統(tǒng)做賬的流程

會計實操文庫14/14記賬實操-會計從手工賬轉型到軟件系統(tǒng)做賬的流程一般可按以下步驟進行：1.選擇合適的會計軟件要根據(jù)企業(yè)的規(guī)模、行業(yè)特點、財務需求以及預算等因素來選擇。對于小型企業(yè)，金蝶KIS、用友T3等較為適用，它們操作相對簡單，功能也能滿足基本的財務核算需求；中型企業(yè)可以考慮金蝶EAS、用友U8等，功能更為強大，能支持多部門、多模塊的協(xié)同工作；大型企業(yè)或集團公司則可能需要像SAP、Oracle等高端財務軟件，以實現(xiàn)復雜的財務管理和全球業(yè)務的整合。同時，還要考慮軟件的售后服務、培訓支持以及與企業(yè)現(xiàn)有系統(tǒng)的兼容性等因素。2.做好數(shù)據(jù)準備對手工賬中的數(shù)據(jù)進行整理和核對，確保數(shù)據(jù)的準確性和完整性。包括各賬戶的余額、明細賬目、往來款項等。例如，要將手工賬中截止到轉換時點的現(xiàn)金、銀行存款、應收賬款、應付賬款等科目的余額準確錄入到軟件系統(tǒng)中。同時，對一些輔助核算信息，如客戶資料、供應商資料、員工信息等也需要進行整理和錄入，以便在軟件中進行更詳細的核算和管理。3.安裝與熟悉軟件按照軟件安裝指南進行軟件的安裝，并確保軟件運行環(huán)境符合要求。安裝完成后，參加軟件供應商提供的培訓課程，或者通過在線教程、操作手冊等自學軟件的基本功能和操作流程。了解軟件的各個模塊，如賬務處理、固定資產(chǎn)管理、工資核算、報表生成等，掌握如何在軟件中進行憑證錄入、審核、記賬、結賬等基本操作，以及如何查詢和打印各種賬表。4.初始化設置根據(jù)企業(yè)的實際情況，在軟件中進行初始化設置。這包括賬套信息設置，如賬套名稱、啟用日期、會計期間等；會計科目設置，可根據(jù)企業(yè)會計準則和自身核算需要，在軟件預設的科目基礎上進行修改、添加或刪除；還需設置憑證類型、結算方式、部門檔案、人員檔案、客戶和供應商檔案等基礎信息。例如，根據(jù)企業(yè)的銷售和采購業(yè)務特點，設置不同的結算方式，如現(xiàn)金、銀行轉賬、支票等，并為每個客戶和供應商建立詳細的檔案，記錄其基本信息、信用額度等。5.錄入期初數(shù)據(jù)將整理好的手工賬期初數(shù)據(jù)錄入到軟件系統(tǒng)中。在錄入過程中，要仔細核對數(shù)據(jù)，確保與手工賬一致。錄入完成后，進行試算平衡，檢查期初數(shù)據(jù)的準確性。如果試算不平衡，需要及時查找原因并進行調(diào)整，可能是數(shù)據(jù)錄入錯誤，也可能是手工賬本身存在問題，要確保在開始使用軟件記賬前，期初數(shù)據(jù)準確無誤。6.并行運行在正式切換到軟件系統(tǒng)做賬之前，需要進行一段時間的并行運行，一般為13個月。在并行期間，同時使用手工賬和軟件系統(tǒng)進行賬務處理，將軟件系統(tǒng)生成的賬表與手工賬進行對比，檢查兩者是否一致。如發(fā)現(xiàn)差異，要及時分析原因，是軟件設置問題、數(shù)據(jù)錄入錯誤還是其他原因，及時進行調(diào)整和糾正。通過并行運行，進一步熟悉軟件的操作，確保軟件系統(tǒng)能夠準確、穩(wěn)定地運行，為正式切換做好準備。7.正式切換經(jīng)過并行運行，確認軟件系統(tǒng)運行正常，數(shù)據(jù)準確無誤后，即可正式切換到軟件系統(tǒng)做賬。停止手工賬的記錄，所有的財務業(yè)務都通過軟件系統(tǒng)進行處理。在切換后，要繼續(xù)關注軟件系統(tǒng)的運行情況，及時解決可能出現(xiàn)的問題。同時，要按照軟件系統(tǒng)的要求，定期進行數(shù)據(jù)備份，防止數(shù)據(jù)丟失。8.持續(xù)學習與優(yōu)化軟件系統(tǒng)在不斷升級和更新，企業(yè)的財務需求也可能會發(fā)生變化。因此，會計人員要持續(xù)學習，掌握軟件的新功能和新特性，以便更好地利用軟件為企業(yè)財務管理服務。同時，要根據(jù)企業(yè)的發(fā)展和管理需要，不斷優(yōu)化軟件系統(tǒng)的設置和使用流程，提高財務管理的效率和水平。例如，隨著企業(yè)業(yè)務的拓展，可能需要在軟件中增加新的核算項目或報表模板，會計人員要及時進行相應的設置和調(diào)整。財務部會計工作流程詳解一、?核心業(yè)務流程?原始憑證處理?審核原始憑證的合法性及完整性，包括核對金額、簽名、單位簽章等要素，確保符合入賬標準?。根據(jù)原始憑證或原始憑證匯總表填制記賬憑證，并附相關原始單據(jù)?。賬務登錄?根據(jù)收付款憑證登錄?現(xiàn)金日記賬?和?銀行存款日記賬?，做到日清月結?。按記賬憑證登錄?明細分類賬?，詳細記錄每筆業(yè)務的借貸信息?。定期編制?科目匯總表?，試算平衡后登錄?總賬??。報表編制?期末根據(jù)總賬和明細分類賬數(shù)據(jù)，編制?資產(chǎn)負債表?、?利潤表?、?現(xiàn)金流量表?及?所有者權益變動表??。二、?月度周期管理?月初重點工作?完成增值稅申報：核對銷項發(fā)票與進項發(fā)票，計算應納稅額?。處理費用憑證、銷售合同開票、銀行回單往來賬務等基礎賬目?。日常操作?持續(xù)制作?費用憑證?、?成本憑證?，完成發(fā)票開具及往來賬務處理?。計提折舊、攤銷費用（如水電費、工資等），并進行賬務結轉?。月末結賬?損益類科目結轉?：將收入、成本、費用等科目余額轉入“本年利潤”科目?。對賬與調(diào)整?：確保賬證相符、賬賬相符、賬實相符，修正試算不平衡項?。三、?月末處理重點?計提與攤銷?計提職工福利費、教育經(jīng)費、固定資產(chǎn)折舊及稅費（如城建稅、所得稅等）?。攤銷長期待攤費用及無形資產(chǎn)?。稅務處理?根據(jù)利潤總額計算企業(yè)所得稅，完成稅務申報憑證制作?。核對稅務申報數(shù)據(jù)與賬務記錄的一致性?。檔案管理?將記賬憑證按時間順序編號并裝訂成冊，便于后續(xù)查閱?。四、?其他注意事項?分工協(xié)作?：大型企業(yè)需劃分會計、資金、成本費用等崗位，明確職責邊界?。財務分析?：定期開展預算控制、財務預測及業(yè)績評價，支持管理決策?。軟件應用?：熟練使用財務軟件進行賬務處理及報表生成，提高效率?。流程圖示簡化版原始憑證→記賬憑證→明細賬→科目匯總→總賬→財務報表→歸檔?出納工作全流程一、?日常核心操作?現(xiàn)金收付處理?收款?：根據(jù)會計開具的收據(jù)/發(fā)票收款，核對金額、簽名后蓋章（如“現(xiàn)金收訖”“轉賬”章），登錄現(xiàn)金流水賬并傳遞憑證至對應會計崗?。付款?：審核付款憑證（如費用報銷單、借款單）的真實性，確認審批簽字后付款，在原始憑證加蓋“現(xiàn)金付訖”章并登錄流水賬?。銀行業(yè)務處理?存取款?：按日計劃開具現(xiàn)金支票提取現(xiàn)金，下午3:30前將超額現(xiàn)金送存銀行，并核對銀行賬戶余額?。轉賬結算?：簽發(fā)支票、匯票時需填寫付款申請書，核對賬戶信息并蓋章（財務章+法人章），登錄“支票領用登錄簿”?。二、?現(xiàn)金與票據(jù)管理?現(xiàn)金保管?每日盤存現(xiàn)金，確保賬實相符，編制《現(xiàn)金結報單》并留存?zhèn)洳?。大額現(xiàn)金支付需經(jīng)審批，優(yōu)先通過轉賬或匯兌處理?。票據(jù)管理?保管支票、發(fā)票、收據(jù)等空白票據(jù)，登錄使用情況，防止丟失或濫用?。收到銀行結算憑證（如進賬單）時需核查信息，補填缺失內(nèi)容?。三、?報銷與借款流程?費用報銷?審核報銷單：檢查發(fā)票真?zhèn)?、金額一致性、審批簽字，確保無涂改或混貼票據(jù)?。付款后加蓋“銀行付訖”或“現(xiàn)金付訖”章，登錄流水賬并傳遞憑證?。員工借款?借款人填寫《借款申請單》并經(jīng)領導審批，出納核對無誤后付款，加蓋“付訖”章防止重復支付?。員工還款時需核對原借款單，沖銷往來賬務?。四、?月末重點工作?對賬與報表?核對銀行對賬單與日記賬，編制《銀行存款余額調(diào)節(jié)表》?。匯總現(xiàn)金、銀行流水賬數(shù)據(jù)，提交至會計崗生成財務報表?。票據(jù)歸檔?整理收據(jù)、付款憑證等原始單據(jù)，按時間順序裝訂成冊并移交會計存檔?。五、?風險防控要點?現(xiàn)金安全?：嚴禁“坐支”現(xiàn)金，每日庫存限額需符合公司規(guī)定?。印章分離?：財務章與法人章由不同人員保管，避免舞弊風險?。假幣處理?：收到假幣需當場沒收并追究交款人責任?。流程圖示簡化版收款→審核→蓋章→登錄流水賬→傳遞憑證?付款→審批→蓋章→登錄→對賬→歸檔?稅種的計算公式：流轉稅類增值稅一般納稅人：應納稅額=當期銷項稅額-當期進項稅額；銷項稅額=銷售額×稅率；銷售額=含稅銷售額÷（1+稅率）小規(guī)模納稅人：應納稅額=銷售額×征收率；銷售額=含稅銷售額÷（1+征收率）消費稅從價定率計征：應納稅額=銷售額×稅率；銷售額為納稅人銷售應稅消費品向購買方收取的全部價款和價外費用。從量定額計征：應納稅額=銷售數(shù)量×單位稅額復合計征：應納稅額=銷售額×稅率+銷售數(shù)量×單位稅額營業(yè)稅（已廢止，但在一些特殊情況下仍有涉及）：應納稅額=營業(yè)額×稅率；營業(yè)額為納稅人提供應稅勞務、轉讓無形資產(chǎn)或者銷售不動產(chǎn)收取的全部價款和價外費用。所得稅類企業(yè)所得稅：應納稅額=應納稅所得額×稅率；應納稅所得額=收入總額-不征稅收入-免稅收入-各項扣除-以前年度虧損個人所得稅綜合所得（工資、薪金所得，勞務報酬所得，稿酬所得，特許權使用費所得）：應納稅額=應納稅所得額×稅率-速算扣除數(shù)；應納稅所得額=年度收入額-60000元-專項扣除-專項附加扣除-依法確定的其他扣除。其中，勞務報酬所得、稿酬所得、特許權使用費所得以收入減除20%的費用后的余額為收入額，稿酬所得的收入額減按70%計算。經(jīng)營所得：應納稅額=應納稅所得額×稅率-速算扣除數(shù)；應納稅所得額=每一納稅年度的收入總額-成本、費用-損失。利息、股息、紅利所得：應納稅額=應納稅所得額×稅率；應納稅所得額=每次收入額。財產(chǎn)租賃所得：每次收入不超過4000元的，應納稅額=（每次收入額-800）×稅率；每次收入4000元以上的，應納稅額=每次收入額×（1-20%）×稅率。財產(chǎn)轉讓所得：應納稅額=應納稅所得額×稅率；應納稅所得額=轉讓財產(chǎn)的收入額-財產(chǎn)原值-合理費用。偶然所得：應納稅額=應納稅所得額×稅率；應納稅所得額=每次收入額。財產(chǎn)稅類房產(chǎn)稅從價計征：應納稅額=房產(chǎn)原值×（1-扣除比例）×1.2%從租計征：應納稅額=租金收入×12%（個人出租住房按4%的稅率征收）城鎮(zhèn)土地使用稅：應納稅額=實際占用土地面積×單位稅額資源稅類資源稅從價定率計征：應納稅額=銷售額×稅率從量定額計征：應納稅額=銷售數(shù)量×單位稅額行為稅類印花稅：應納稅額=計稅金額×稅率，或應納稅額=憑證數(shù)量×單位稅額。不同的應稅憑證，計稅依據(jù)和稅率有所不同。例如，購銷合同的計稅依據(jù)是購銷金額，稅率為0.3‰；權利、許可證照按件貼花，每件5元。城市維護建設稅：應納稅額=（實際繳納的增值稅+實際繳納的消費稅）×稅率。納稅人所在地在市區(qū)的，稅率為7%；在縣城、鎮(zhèn)的，稅率為5%；不在市區(qū)、縣城或鎮(zhèn)的，稅率為1%。車輛