學(xué)校項(xiàng)目資金管理制度

學(xué)校項(xiàng)目資金管理制度一、總則（一）目的為規(guī)范學(xué)校項(xiàng)目資金的管理，提高資金使用效益，確保項(xiàng)目順利實(shí)施，保障學(xué)校各項(xiàng)事業(yè)健康發(fā)展，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于學(xué)校各類項(xiàng)目資金的管理，包括財(cái)政撥款、科研經(jīng)費(fèi)、社會(huì)捐贈(zèng)、校企合作資金等。（三）基本原則1.依法依規(guī)原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度，確保資金使用合法合規(guī)。2.專款專用原則：項(xiàng)目資金應(yīng)專項(xiàng)用于項(xiàng)目建設(shè)，不得挪作他用。3.預(yù)算管理原則：強(qiáng)化預(yù)算約束，嚴(yán)格按照預(yù)算安排使用資金，確保資金收支平衡。4.績效導(dǎo)向原則：注重資金使用績效，提高資金使用效益，實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目目標(biāo)。5.公開透明原則：資金管理和使用應(yīng)公開透明，接受學(xué)校內(nèi)部和外部監(jiān)督。二、管理職責(zé)（一）學(xué)校管理層1.負(fù)責(zé)審定學(xué)校項(xiàng)目資金管理制度和年度項(xiàng)目資金預(yù)算。2.監(jiān)督項(xiàng)目資金的使用情況，協(xié)調(diào)解決項(xiàng)目實(shí)施過程中的重大問題。（二）財(cái)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)制定項(xiàng)目資金核算辦法，進(jìn)行會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理。2.審核項(xiàng)目資金預(yù)算和用款計(jì)劃，辦理資金支付手續(xù)。3.定期對(duì)項(xiàng)目資金使用情況進(jìn)行財(cái)務(wù)分析和監(jiān)督檢查，編制財(cái)務(wù)報(bào)告。（三）項(xiàng)目管理部門1.負(fù)責(zé)項(xiàng)目的申報(bào)、組織實(shí)施和驗(yàn)收工作。2.編制項(xiàng)目資金預(yù)算，制定項(xiàng)目用款計(jì)劃，并報(bào)財(cái)務(wù)部門審核。3.對(duì)項(xiàng)目資金使用情況進(jìn)行日常管理和監(jiān)督，確保項(xiàng)目按計(jì)劃執(zhí)行。（四）項(xiàng)目負(fù)責(zé)人1.負(fù)責(zé)項(xiàng)目的具體實(shí)施，對(duì)項(xiàng)目資金使用的真實(shí)性、合法性和效益性負(fù)責(zé)。2.嚴(yán)格按照項(xiàng)目預(yù)算和合同約定使用資金，確保?？顚Ｓ?。3.及時(shí)向項(xiàng)目管理部門和財(cái)務(wù)部門報(bào)告項(xiàng)目進(jìn)展情況和資金使用情況。三、預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.項(xiàng)目管理部門應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目申報(bào)書和項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃，編制項(xiàng)目資金預(yù)算。預(yù)算應(yīng)包括項(xiàng)目直接費(fèi)用和間接費(fèi)用，明細(xì)列出各項(xiàng)費(fèi)用的名稱、金額和計(jì)算依據(jù)。2.直接費(fèi)用是指項(xiàng)目實(shí)施過程中發(fā)生的與之直接相關(guān)的費(fèi)用，包括設(shè)備費(fèi)、材料費(fèi)、測試化驗(yàn)加工費(fèi)、燃料動(dòng)力費(fèi)、差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、國際合作與交流費(fèi)、出版/文獻(xiàn)/信息傳播/知識(shí)產(chǎn)權(quán)事務(wù)費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)、專家咨詢費(fèi)等。3.間接費(fèi)用是指依托單位在組織實(shí)施項(xiàng)目過程中發(fā)生的無法在直接費(fèi)用中列支的相關(guān)費(fèi)用，主要包括依托單位為項(xiàng)目研究提供的房屋占用，日常水、電、氣、暖消耗，有關(guān)管理費(fèi)用的補(bǔ)助支出，以及激勵(lì)科研人員的績效支出等。間接費(fèi)用按照不超過項(xiàng)目直接費(fèi)用扣除設(shè)備購置費(fèi)后的一定比例核定，具體比例如下：500萬元及以下的部分為20%；超過500萬元至1000萬元的部分為15%；超過1000萬元的部分為13%。4.項(xiàng)目資金預(yù)算應(yīng)科學(xué)合理、細(xì)化明確，不得編制無預(yù)算、超預(yù)算支出計(jì)劃。（二）預(yù)算審批1.項(xiàng)目資金預(yù)算編制完成后，由項(xiàng)目管理部門審核，經(jīng)學(xué)校分管領(lǐng)導(dǎo)審批后報(bào)財(cái)務(wù)部門。2.財(cái)務(wù)部門對(duì)項(xiàng)目資金預(yù)算進(jìn)行復(fù)核，確保預(yù)算的合規(guī)性和合理性。經(jīng)學(xué)校主要領(lǐng)導(dǎo)審批后，納入學(xué)校年度預(yù)算管理。（三）預(yù)算執(zhí)行1.項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的項(xiàng)目資金預(yù)算執(zhí)行，不得擅自調(diào)整預(yù)算。如因項(xiàng)目實(shí)施需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按規(guī)定程序報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)。2.預(yù)算調(diào)整事項(xiàng)應(yīng)符合以下條件：項(xiàng)目實(shí)施過程中發(fā)生不可抗力因素，導(dǎo)致項(xiàng)目預(yù)算需要調(diào)整的；國家政策發(fā)生重大變化，對(duì)項(xiàng)目預(yù)算產(chǎn)生影響的；項(xiàng)目研究內(nèi)容發(fā)生重大調(diào)整，對(duì)項(xiàng)目預(yù)算產(chǎn)生影響的；其他確需調(diào)整預(yù)算的情形。3.預(yù)算調(diào)整應(yīng)按照以下程序進(jìn)行：項(xiàng)目負(fù)責(zé)人提出預(yù)算調(diào)整申請，說明調(diào)整的原因、內(nèi)容和金額，并提供相關(guān)證明材料。項(xiàng)目管理部門審核預(yù)算調(diào)整申請，簽署意見后報(bào)學(xué)校分管領(lǐng)導(dǎo)審批。學(xué)校分管領(lǐng)導(dǎo)審批同意后，報(bào)財(cái)務(wù)部門備案。財(cái)務(wù)部門根據(jù)審批意見調(diào)整項(xiàng)目資金預(yù)算。（四）預(yù)算監(jiān)督1.財(cái)務(wù)部門定期對(duì)項(xiàng)目資金預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行中存在的問題。2.項(xiàng)目管理部門負(fù)責(zé)對(duì)本部門項(xiàng)目資金預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行日常監(jiān)督，督促項(xiàng)目負(fù)責(zé)人嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算。3.學(xué)校審計(jì)部門定期對(duì)項(xiàng)目資金預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，確保預(yù)算執(zhí)行的真實(shí)性、合法性和效益性。四、資金使用管理（一）費(fèi)用報(bào)銷1.項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)按照學(xué)校財(cái)務(wù)報(bào)銷制度的規(guī)定，及時(shí)辦理費(fèi)用報(bào)銷手續(xù)。報(bào)銷憑證應(yīng)真實(shí)、合法、有效，內(nèi)容完整，手續(xù)齊全。2.費(fèi)用報(bào)銷應(yīng)提供以下資料：發(fā)票或收據(jù)原件；費(fèi)用明細(xì)清單；審批單；合同或協(xié)議（如有）；其他相關(guān)證明材料。3.財(cái)務(wù)部門對(duì)報(bào)銷憑證進(jìn)行審核，審核無誤后予以報(bào)銷。對(duì)于不符合規(guī)定的報(bào)銷憑證，財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒絕報(bào)銷。（二）資金支付1.項(xiàng)目資金支付應(yīng)嚴(yán)格按照合同約定和用款計(jì)劃執(zhí)行。支付申請應(yīng)由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人簽字，經(jīng)項(xiàng)目管理部門審核后報(bào)財(cái)務(wù)部門。2.財(cái)務(wù)部門對(duì)支付申請進(jìn)行審核，審核內(nèi)容包括支付金額、支付方式、支付對(duì)象等是否符合規(guī)定。審核無誤后，辦理資金支付手續(xù)。3.對(duì)于涉及政府采購、招投標(biāo)等項(xiàng)目的資金支付，應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。（三）現(xiàn)金管理1.項(xiàng)目資金應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬等方式進(jìn)行結(jié)算，原則上不得使用現(xiàn)金支付。確需使用現(xiàn)金支付的，應(yīng)符合國家現(xiàn)金管理規(guī)定，并經(jīng)財(cái)務(wù)部門批準(zhǔn)。2.項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金的管理，確?，F(xiàn)金安全?，F(xiàn)金收支應(yīng)及時(shí)入賬，做到日清月結(jié)。（四）票據(jù)管理1.項(xiàng)目資金使用過程中涉及的票據(jù)應(yīng)按照國家票據(jù)管理規(guī)定進(jìn)行管理。票據(jù)應(yīng)妥善保管，不得丟失、損毀。2.票據(jù)開具應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，加蓋單位財(cái)務(wù)印章或發(fā)票專用章。票據(jù)使用完畢后，應(yīng)及時(shí)辦理繳銷手續(xù)。五、項(xiàng)目驗(yàn)收管理（一）驗(yàn)收申請1.項(xiàng)目完成后，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)及時(shí)向項(xiàng)目管理部門提交項(xiàng)目驗(yàn)收申請，并提供項(xiàng)目總結(jié)報(bào)告、經(jīng)費(fèi)決算報(bào)告等相關(guān)資料。2.項(xiàng)目總結(jié)報(bào)告應(yīng)包括項(xiàng)目實(shí)施情況、研究成果、經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益等內(nèi)容。經(jīng)費(fèi)決算報(bào)告應(yīng)詳細(xì)列出項(xiàng)目資金的收支情況，與預(yù)算對(duì)比分析，并說明差異原因。（二）驗(yàn)收組織1.項(xiàng)目管理部門負(fù)責(zé)組織項(xiàng)目驗(yàn)收工作。驗(yàn)收小組應(yīng)由相關(guān)領(lǐng)域的專家、項(xiàng)目管理部門和財(cái)務(wù)部門人員組成。2.驗(yàn)收小組應(yīng)按照項(xiàng)目任務(wù)書和合同要求，對(duì)項(xiàng)目的完成情況進(jìn)行全面檢查和評(píng)價(jià)，包括項(xiàng)目目標(biāo)完成情況、研究成果質(zhì)量、經(jīng)費(fèi)使用情況等。（三）驗(yàn)收程序1.項(xiàng)目管理部門收到驗(yàn)收申請后，應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)組織驗(yàn)收。驗(yàn)收前，應(yīng)將驗(yàn)收通知和相關(guān)資料送達(dá)驗(yàn)收小組成員。2.驗(yàn)收小組聽取項(xiàng)目負(fù)責(zé)人的匯報(bào)，查閱相關(guān)資料，實(shí)地考察項(xiàng)目實(shí)施情況，進(jìn)行質(zhì)疑和答辯。3.驗(yàn)收小組根據(jù)驗(yàn)收情況，出具驗(yàn)收意見。驗(yàn)收意見分為通過驗(yàn)收、整改后通過驗(yàn)收和不通過驗(yàn)收三種。4.對(duì)于通過驗(yàn)收的項(xiàng)目，項(xiàng)目管理部門應(yīng)將驗(yàn)收意見報(bào)學(xué)校備案。對(duì)于整改后通過驗(yàn)收的項(xiàng)目，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成整改，并提交整改報(bào)告。對(duì)于不通過驗(yàn)收的項(xiàng)目，學(xué)校將視情況采取相應(yīng)措施。（四）經(jīng)費(fèi)決算審計(jì)1.項(xiàng)目驗(yàn)收前，財(cái)務(wù)部門應(yīng)對(duì)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)決算進(jìn)行審計(jì)。審計(jì)內(nèi)容包括經(jīng)費(fèi)預(yù)算執(zhí)行情況、經(jīng)費(fèi)開支的合法性和合規(guī)性等。2.經(jīng)費(fèi)決算審計(jì)應(yīng)委托具有資質(zhì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行。審計(jì)報(bào)告作為項(xiàng)目驗(yàn)收的重要依據(jù)之一。六、監(jiān)督檢查與績效評(píng)價(jià)（一）監(jiān)督檢查1.學(xué)校建立健全項(xiàng)目資金監(jiān)督檢查機(jī)制，定期對(duì)項(xiàng)目資金使用情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。監(jiān)督檢查內(nèi)容包括預(yù)算執(zhí)行情況、資金使用合規(guī)性、項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度等。2.監(jiān)督檢查可采取日常檢查、專項(xiàng)檢查、審計(jì)監(jiān)督等方式進(jìn)行。對(duì)于發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時(shí)下達(dá)整改通知書，要求項(xiàng)目負(fù)責(zé)人限期整改。3.項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)積極配合監(jiān)督檢查工作，如實(shí)提供相關(guān)資料和情況。對(duì)于拒絕或阻礙監(jiān)督檢查的，學(xué)校將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)處理。（二）績效評(píng)價(jià)1.學(xué)校建立項(xiàng)目資金績效評(píng)價(jià)制度，對(duì)項(xiàng)目資金的使用效益進(jìn)行評(píng)價(jià)?？冃гu(píng)價(jià)內(nèi)容包括項(xiàng)目目標(biāo)完成情況、經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益、科研成果等。2.績效評(píng)價(jià)應(yīng)定期進(jìn)行，評(píng)價(jià)結(jié)果作為項(xiàng)目后續(xù)支持、預(yù)算安排等的重要依據(jù)。3.項(xiàng)目管理部門和財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)績效評(píng)價(jià)結(jié)果，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，提出改進(jìn)措施，不斷提高項(xiàng)目資金使用效益。七、責(zé)任追究（一）違規(guī)處理1.對(duì)于違反本制度規(guī)定，有下列行為之一的，學(xué)校將視情節(jié)輕重，給予警告、通報(bào)批評(píng)、停止項(xiàng)目撥款、追回已撥資金等處理，并依法依規(guī)追究相關(guān)人員的責(zé)任：擅自調(diào)整項(xiàng)目預(yù)算的；挪用項(xiàng)目資金的；虛列支出、套取資金的；提供虛假財(cái)務(wù)資料的；其他違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律的行為。2.對(duì)于因違規(guī)行為給學(xué)校