創(chuàng)業(yè)空間資金管理制度

創(chuàng)業(yè)空間資金管理制度總則目的為加強(qiáng)創(chuàng)業(yè)空間資金管理，規(guī)范資金使用流程，提高資金使用效益，保障創(chuàng)業(yè)空間各項工作的順利開展，特制定本制度。適用范圍本制度適用于創(chuàng)業(yè)空間內(nèi)所有涉及資金收支的活動，包括但不限于項目扶持資金、辦公場地租賃費用、設(shè)備采購費用、人員薪酬福利等?；驹瓌t1.合法性原則：資金管理必須符合國家法律法規(guī)和相關(guān)政策要求。2.安全性原則：確保資金的安全，防止資金被盜用、挪用或損失。3.規(guī)范性原則：嚴(yán)格按照規(guī)定的流程和審批權(quán)限進(jìn)行資金操作。4.效益性原則：合理安排資金，提高資金使用效率，實現(xiàn)資金的保值增值。資金預(yù)算管理預(yù)算編制1.每年末，各部門應(yīng)根據(jù)下一年度的工作計劃和業(yè)務(wù)需求，編制本部門的資金預(yù)算草案，包括收入預(yù)算和支出預(yù)算。2.收入預(yù)算應(yīng)詳細(xì)列出各項收入來源及預(yù)計金額，支出預(yù)算應(yīng)按照費用類別進(jìn)行分類編制，如辦公費用、人員費用、項目費用等，并注明每項費用的具體用途和預(yù)計金額。3.各部門將編制好的預(yù)算草案提交至財務(wù)部門，財務(wù)部門對各部門預(yù)算進(jìn)行匯總、審核和平衡，形成創(chuàng)業(yè)空間年度資金預(yù)算草案。4.年度資金預(yù)算草案經(jīng)創(chuàng)業(yè)空間管理層審議通過后，報上級主管部門備案。預(yù)算執(zhí)行1.各部門應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算執(zhí)行，確保各項資金支出控制在預(yù)算范圍內(nèi)。2.財務(wù)部門負(fù)責(zé)對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控和分析，定期向管理層匯報預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度。3.如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按照預(yù)算編制的程序進(jìn)行申請和審批，經(jīng)批準(zhǔn)后方可調(diào)整。預(yù)算調(diào)整1.當(dāng)出現(xiàn)以下情況時，可申請預(yù)算調(diào)整：國家政策法規(guī)發(fā)生重大變化，影響創(chuàng)業(yè)空間資金收支。創(chuàng)業(yè)空間業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略調(diào)整，導(dǎo)致預(yù)算項目和金額發(fā)生變化。不可抗力因素導(dǎo)致預(yù)算無法執(zhí)行。2.預(yù)算調(diào)整申請應(yīng)詳細(xì)說明調(diào)整的原因、調(diào)整的項目和金額，并提交相關(guān)證明材料。3.預(yù)算調(diào)整申請經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后，報財務(wù)部門審核，財務(wù)部門審核通過后提交創(chuàng)業(yè)空間管理層審批。4.經(jīng)批準(zhǔn)的預(yù)算調(diào)整方案應(yīng)及時下達(dá)各部門執(zhí)行，并相應(yīng)調(diào)整財務(wù)預(yù)算報表。資金收入管理收入范圍創(chuàng)業(yè)空間的資金收入主要包括以下幾類：1.項目扶持資金：由政府部門、投資機(jī)構(gòu)等給予的項目扶持資金。2.場地租賃收入：創(chuàng)業(yè)空間辦公場地、孵化場地等的租賃收入。3.服務(wù)收費：為入駐企業(yè)提供的各類服務(wù)所收取的費用，如咨詢服務(wù)、培訓(xùn)服務(wù)等。4.其他收入：如利息收入、捐贈收入等。收入確認(rèn)1.對于項目扶持資金，在收到資金并滿足相關(guān)條件時，按照規(guī)定確認(rèn)為收入。2.場地租賃收入按照租賃合同約定的收款時間和金額確認(rèn)收入。3.服務(wù)收費在提供服務(wù)并經(jīng)客戶確認(rèn)后，按照合同約定的收費標(biāo)準(zhǔn)確認(rèn)收入。4.其他收入按照實際收到的金額和相關(guān)規(guī)定確認(rèn)收入。收入核算1.財務(wù)部門應(yīng)設(shè)置專門的會計科目對各項收入進(jìn)行核算，確保收入記錄準(zhǔn)確、完整。2.每筆收入都應(yīng)開具合法有效的票據(jù)，并及時入賬。3.定期對收入進(jìn)行核對和清理，確保收入款項及時足額到賬，防止出現(xiàn)收入流失。資金支出管理支出審批流程1.一般支出：經(jīng)辦人填寫費用報銷單或付款申請單，詳細(xì)注明支出事由、金額、支付方式等，并附上相關(guān)發(fā)票、合同等證明材料。部門負(fù)責(zé)人對支出的真實性、合理性進(jìn)行審核，簽署意見后報財務(wù)部門審核。財務(wù)部門對報銷憑證的合法性、合規(guī)性和準(zhǔn)確性進(jìn)行審核，審核通過后報創(chuàng)業(yè)空間管理層審批。管理層審批通過后，由財務(wù)部門辦理支付手續(xù)。2.重大支出：對于金額較大的支出項目（具體金額標(biāo)準(zhǔn)由創(chuàng)業(yè)空間另行規(guī)定），經(jīng)辦人應(yīng)提前提交項目可行性報告和預(yù)算方案，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后報創(chuàng)業(yè)空間管理層審議。管理層審議通過后，按照一般支出審批流程進(jìn)行審批和支付。支出標(biāo)準(zhǔn)1.辦公費用：根據(jù)創(chuàng)業(yè)空間實際需求和市場行情，制定合理的辦公費用標(biāo)準(zhǔn)，如辦公用品采購、水電費、通訊費等。2.人員費用：按照國家法律法規(guī)和創(chuàng)業(yè)空間薪酬制度，確定員工的薪酬福利標(biāo)準(zhǔn)，包括工資、獎金、社保、公積金等。3.項目費用：根據(jù)項目預(yù)算和實際支出情況，合理控制項目費用，確保項目資金?？顚Ｓ?。4.其他費用：對于其他各類費用，如差旅費、業(yè)務(wù)招待費等，應(yīng)制定相應(yīng)的支出標(biāo)準(zhǔn)，并嚴(yán)格按照標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。支出核算1.財務(wù)部門應(yīng)按照會計制度的規(guī)定，對各項支出進(jìn)行準(zhǔn)確核算，確保支出記錄與審批結(jié)果一致。2.對于已發(fā)生的支出，應(yīng)及時進(jìn)行賬務(wù)處理，做到日清月結(jié)。3.定期對支出進(jìn)行分析和統(tǒng)計，為創(chuàng)業(yè)空間成本控制和決策提供依據(jù)。資金支付管理支付方式1.創(chuàng)業(yè)空間的資金支付方式主要包括支票、匯票、電匯、網(wǎng)銀支付等。2.具體支付方式應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)需求和實際情況選擇，確保支付安全、便捷、高效。支付審核1.財務(wù)部門在辦理資金支付前，應(yīng)再次對支付憑證進(jìn)行審核，確保支付信息準(zhǔn)確無誤。2.審核內(nèi)容包括支付金額、收款單位、支付方式、審批手續(xù)等，如有不符，應(yīng)及時與相關(guān)部門和人員溝通核實。支付操作1.財務(wù)人員按照審核通過的支付憑證進(jìn)行支付操作，確保支付款項準(zhǔn)確無誤地到達(dá)收款單位賬戶。2.支付完成后，應(yīng)及時在財務(wù)系統(tǒng)中記錄支付信息，并將支付憑證歸檔保存。資金風(fēng)險管理風(fēng)險識別與評估1.財務(wù)部門應(yīng)定期對創(chuàng)業(yè)空間資金管理過程中可能面臨的風(fēng)險進(jìn)行識別和評估，如資金短缺風(fēng)險、資金安全風(fēng)險、資金使用效益風(fēng)險等。2.根據(jù)風(fēng)險識別和評估結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對措施，降低風(fēng)險發(fā)生的可能性和影響程度。風(fēng)險應(yīng)對措施1.資金短缺風(fēng)險：加強(qiáng)資金預(yù)算管理，合理安排資金，確保資金收支平衡。積極拓展融資渠道，如爭取政府扶持資金、引入投資機(jī)構(gòu)等，增加資金來源。優(yōu)化資金使用結(jié)構(gòu)，提高資金使用效率，減少不必要的資金占用。2.資金安全風(fēng)險：建立健全資金安全管理制度，加強(qiáng)財務(wù)人員培訓(xùn)，提高資金安全意識。加強(qiáng)資金內(nèi)部控制，嚴(yán)格執(zhí)行資金審批流程，防止資金被盜用、挪用。采用安全可靠的支付方式和結(jié)算工具，確保資金支付安全。定期對資金進(jìn)行清查盤點，及時發(fā)現(xiàn)和處理資金安全問題。3.資金使用效益風(fēng)險：加強(qiáng)資金預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)控和分析，及時發(fā)現(xiàn)和糾正資金使用中的偏差。建立資金使用效益評價機(jī)制，對重大項目和資金支出進(jìn)行效益評價，提高資金使用效益。加強(qiáng)對項目資金的管理，確保項目資金?？顚Ｓ?，提高項目實施效果。資金監(jiān)督與檢查內(nèi)部監(jiān)督1.創(chuàng)業(yè)空間應(yīng)建立健全內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，定期對資金管理情況進(jìn)行檢查和審計。2.財務(wù)部門應(yīng)定期向管理層匯報資金管理情況，接受管理層的監(jiān)督和指導(dǎo)。3.審計部門應(yīng)定期對創(chuàng)業(yè)空間資金收支情況進(jìn)行審計，檢查資金管理是否合規(guī)、有效，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見。外部監(jiān)督1.積極配合政府部門、審計機(jī)構(gòu)等的監(jiān)督檢查，如實提供相關(guān)資料和信息。2.對于外部監(jiān)督檢查提出的問題，應(yīng)及時整改落實，并將整改情況報告上級主管部門。財務(wù)人員管理崗位職責(zé)1.財務(wù)總監(jiān)：全面負(fù)責(zé)創(chuàng)業(yè)空間的財務(wù)管理工作，制定財務(wù)戰(zhàn)略和財務(wù)管理制度。組織編制和執(zhí)行財務(wù)預(yù)算，監(jiān)控財務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況。負(fù)責(zé)資金籌集、資金運用和資金安全管理，確保資金合理配置和有效使用。組織財務(wù)分析和財務(wù)決策支持工作，為創(chuàng)業(yè)空間管理層提供財務(wù)建議和決策依據(jù)。負(fù)責(zé)財務(wù)團(tuán)隊建設(shè)和管理，提高財務(wù)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)和工作能力。2.會計：負(fù)責(zé)日常會計核算工作，按照國家會計制度和財務(wù)管理制度的規(guī)定，準(zhǔn)確記錄和反映創(chuàng)業(yè)空間的財務(wù)收支情況。編制財務(wù)報表，定期向管理層和相關(guān)部門提供財務(wù)報告。負(fù)責(zé)會計憑證、賬簿、報表等會計資料的整理、歸檔和保管工作。協(xié)助財務(wù)總監(jiān)進(jìn)行財務(wù)預(yù)算編制和執(zhí)行情況監(jiān)控。負(fù)責(zé)稅務(wù)申報和繳納工作，依法納稅，合理避稅。3.出納：負(fù)責(zé)辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，確保資金收付安全、準(zhǔn)確、及時。登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，定期與銀行對賬，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。保管庫存現(xiàn)金、有價證券和有關(guān)印章、空白票據(jù)等，確保其安全完整。協(xié)助會計進(jìn)行財務(wù)核算和財務(wù)報表編制工作。人員培訓(xùn)1.定期組織財務(wù)人員參加業(yè)務(wù)培訓(xùn)和學(xué)習(xí)交流活動，提高財務(wù)人員的業(yè)務(wù)水平和綜合素質(zhì)。2.鼓勵財務(wù)人員參加專業(yè)資格考試和職業(yè)技能培訓(xùn)，取得相關(guān)資格證書，提升職業(yè)競爭力?？冃Э己?.建立財務(wù)人員績效考核制度，對財務(wù)人員的工作業(yè)