公眾公司監(jiān)督管理制度

公眾公司監(jiān)督管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)對(duì)公眾公司的監(jiān)督管理，規(guī)范公司運(yùn)作，保障公司、股東和債權(quán)人的合法權(quán)益，促進(jìn)公司健康發(fā)展，根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)及公司章程，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司及公司各部門(mén)、各分支機(jī)構(gòu)、子公司等所屬單位。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和監(jiān)管要求，確保公司運(yùn)營(yíng)合法合規(guī)。2.全面監(jiān)督原則對(duì)公司治理、財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)等進(jìn)行全方位監(jiān)督，不留死角。3.制衡有效原則建立健全監(jiān)督機(jī)制，使各監(jiān)督主體之間相互制約、相互監(jiān)督，形成有效的制衡體系。4.風(fēng)險(xiǎn)防控原則通過(guò)監(jiān)督及時(shí)發(fā)現(xiàn)和化解公司面臨的各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)，保障公司穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)。二、監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)及職責(zé)（一）監(jiān)事會(huì)1.監(jiān)事會(huì)是公司的監(jiān)督機(jī)構(gòu)，對(duì)股東大會(huì)負(fù)責(zé)。2.監(jiān)事會(huì)的主要職責(zé)包括：檢查公司財(cái)務(wù)；對(duì)董事、高級(jí)管理人員執(zhí)行公司職務(wù)的行為進(jìn)行監(jiān)督，對(duì)違反法律、行政法規(guī)、公司章程或者股東大會(huì)決議的董事、高級(jí)管理人員提出罷免的建議；當(dāng)董事、高級(jí)管理人員的行為損害公司的利益時(shí)，要求董事、高級(jí)管理人員予以糾正；提議召開(kāi)臨時(shí)股東大會(huì)，在董事會(huì)不履行《公司法》規(guī)定的召集和主持股東大會(huì)職責(zé)時(shí)召集和主持股東大會(huì)；向股東大會(huì)提出提案；依照《公司法》第一百五十一條的規(guī)定，對(duì)董事、高級(jí)管理人員提起訴訟；發(fā)現(xiàn)公司經(jīng)營(yíng)情況異常，可以進(jìn)行調(diào)查；必要時(shí)，可以聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所等專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)協(xié)助其工作，費(fèi)用由公司承擔(dān)。（二）內(nèi)部審計(jì)部門(mén)1.公司設(shè)立獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)部門(mén)，負(fù)責(zé)對(duì)公司財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)、內(nèi)部控制等進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。2.內(nèi)部審計(jì)部門(mén)的主要職責(zé)包括：制定內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃和工作方案，組織實(shí)施內(nèi)部審計(jì)工作；對(duì)公司財(cái)務(wù)報(bào)表、財(cái)務(wù)收支及其他經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行審計(jì)；對(duì)公司內(nèi)部控制制度的健全性、有效性進(jìn)行評(píng)價(jià)；對(duì)公司內(nèi)部機(jī)構(gòu)及所屬單位的主要負(fù)責(zé)人進(jìn)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)；對(duì)公司重大投資項(xiàng)目、資產(chǎn)處置、資金運(yùn)作等進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)；督促被審計(jì)單位落實(shí)審計(jì)意見(jiàn)和建議，跟蹤檢查審計(jì)整改情況；向公司董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)和管理層報(bào)告內(nèi)部審計(jì)工作情況及發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題。（三）風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)1.公司設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)，負(fù)責(zé)識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)測(cè)和控制公司面臨的各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)。2.風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)的主要職責(zé)包括：制定風(fēng)險(xiǎn)管理策略、制度和流程；開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估和監(jiān)測(cè)工作，及時(shí)發(fā)現(xiàn)潛在風(fēng)險(xiǎn)；建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)警和提示；提出風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施和建議，協(xié)助公司各部門(mén)實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)控制；定期向公司管理層和董事會(huì)報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)管理工作情況。（四）獨(dú)立董事1.公司按照規(guī)定設(shè)立獨(dú)立董事，獨(dú)立董事對(duì)公司及全體股東負(fù)有誠(chéng)信與勤勉義務(wù)。2.獨(dú)立董事的主要職責(zé)包括：獨(dú)立履行職責(zé)，不受公司主要股東、實(shí)際控制人或者其他與公司存在利害關(guān)系的單位或個(gè)人的影響；對(duì)公司重大事項(xiàng)發(fā)表獨(dú)立意見(jiàn)，包括但不限于關(guān)聯(lián)交易、對(duì)外擔(dān)保、募集資金使用、高管薪酬等；監(jiān)督公司董事會(huì)、管理層的運(yùn)作，維護(hù)公司和中小股東的利益；向公司董事會(huì)提議聘用或解聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所；向董事會(huì)提請(qǐng)召開(kāi)臨時(shí)股東大會(huì)；提議召開(kāi)董事會(huì)；獨(dú)立聘請(qǐng)外部審計(jì)機(jī)構(gòu)和咨詢(xún)機(jī)構(gòu)；在股東大會(huì)召開(kāi)前公開(kāi)向股東征集投票權(quán)。三、監(jiān)督管理內(nèi)容（一）公司治理監(jiān)督1.檢查公司是否按照《公司法》、公司章程等規(guī)定建立健全法人治理結(jié)構(gòu)，各治理主體是否依法履行職責(zé)。2.監(jiān)督董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)的運(yùn)作情況，檢查會(huì)議召集、召開(kāi)程序是否合規(guī)，決議是否合法有效。3.關(guān)注獨(dú)立董事的履職情況，確保其獨(dú)立、客觀地發(fā)表意見(jiàn)和履行監(jiān)督職責(zé)。4.審查公司內(nèi)部管理制度的健全性和有效性，包括但不限于財(cái)務(wù)管理制度、人力資源管理制度、業(yè)務(wù)流程規(guī)范等。（二）財(cái)務(wù)監(jiān)督1.定期檢查公司財(cái)務(wù)報(bào)表的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性，是否符合會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和相關(guān)法律法規(guī)要求。2.監(jiān)督公司財(cái)務(wù)收支情況，檢查費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)、資金使用等是否合規(guī)，有無(wú)違規(guī)支出、挪用資金等行為。3.審查公司財(cái)務(wù)預(yù)算的編制、執(zhí)行和調(diào)整情況，確保預(yù)算的科學(xué)性和嚴(yán)肅性。4.對(duì)公司重大財(cái)務(wù)決策進(jìn)行監(jiān)督，如重大投資、融資、資產(chǎn)處置等，評(píng)估決策程序是否合規(guī)，風(fēng)險(xiǎn)是否可控。（三）經(jīng)營(yíng)活動(dòng)監(jiān)督1.檢查公司業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)是否符合公司戰(zhàn)略規(guī)劃和年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，是否存在盲目擴(kuò)張、違規(guī)經(jīng)營(yíng)等問(wèn)題。2.監(jiān)督公司市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)、生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)、質(zhì)量管理等環(huán)節(jié)的運(yùn)作情況，確保各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)高效、有序進(jìn)行。3.關(guān)注公司對(duì)外投資、合作項(xiàng)目的進(jìn)展情況，檢查投資決策是否科學(xué)，合作協(xié)議是否公平合理，項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程是否規(guī)范。4.對(duì)公司重大合同的簽訂、履行情況進(jìn)行監(jiān)督，防范合同風(fēng)險(xiǎn)。（四）內(nèi)部控制監(jiān)督1.評(píng)估公司內(nèi)部控制體系的健全性和有效性，檢查內(nèi)部控制制度是否覆蓋公司所有業(yè)務(wù)和管理環(huán)節(jié)。2.檢查內(nèi)部控制的執(zhí)行情況，是否存在內(nèi)部控制缺陷，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)督促整改。3.監(jiān)督內(nèi)部審計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)管理等監(jiān)督部門(mén)的工作，確保其有效履行職責(zé)，發(fā)揮監(jiān)督作用。（五）信息披露監(jiān)督1.檢查公司信息披露制度的執(zhí)行情況，確保信息披露真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)。2.監(jiān)督公司信息披露事務(wù)管理部門(mén)的工作，審查信息披露文件的編制和審核流程。3.關(guān)注公司在媒體、網(wǎng)絡(luò)等渠道發(fā)布的信息，防止出現(xiàn)誤導(dǎo)性信息或泄露未公開(kāi)重大信息的情況。四、監(jiān)督管理方式（一）定期檢查1.監(jiān)事會(huì)定期對(duì)公司財(cái)務(wù)、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、內(nèi)部控制等進(jìn)行檢查，并形成檢查報(bào)告。2.內(nèi)部審計(jì)部門(mén)定期開(kāi)展全面審計(jì)工作，包括年度財(cái)務(wù)審計(jì)、內(nèi)部控制審計(jì)等，并出具審計(jì)報(bào)告。3.風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)定期對(duì)公司風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行評(píng)估和報(bào)告。（二）專(zhuān)項(xiàng)檢查1.根據(jù)公司實(shí)際情況和監(jiān)管要求，針對(duì)特定事項(xiàng)開(kāi)展專(zhuān)項(xiàng)檢查，如重大投資項(xiàng)目專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)、關(guān)聯(lián)交易專(zhuān)項(xiàng)檢查等。2.專(zhuān)項(xiàng)檢查由相關(guān)監(jiān)督管理部門(mén)牽頭組織實(shí)施，必要時(shí)可聘請(qǐng)外部專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)協(xié)助。（三）日常監(jiān)督1.各監(jiān)督管理部門(mén)通過(guò)日常工作對(duì)公司相關(guān)情況進(jìn)行持續(xù)監(jiān)督，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并提出整改意見(jiàn)。2.建立舉報(bào)機(jī)制，鼓勵(lì)公司員工及利益相關(guān)者對(duì)公司違規(guī)行為進(jìn)行舉報(bào)，對(duì)舉報(bào)信息進(jìn)行及時(shí)調(diào)查處理。（四）溝通協(xié)調(diào)1.監(jiān)事會(huì)、內(nèi)部審計(jì)部門(mén)、風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)等監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)之間建立定期溝通協(xié)調(diào)機(jī)制，及時(shí)共享監(jiān)督信息，形成監(jiān)督合力。2.監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)與公司其他部門(mén)保持密切溝通，了解公司運(yùn)營(yíng)情況，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)反饋并督促整改。五、監(jiān)督管理流程（一）監(jiān)督計(jì)劃制定1.監(jiān)事會(huì)、內(nèi)部審計(jì)部門(mén)、風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)等根據(jù)公司年度工作計(jì)劃、監(jiān)管要求及公司實(shí)際情況，制定年度監(jiān)督計(jì)劃。2.年度監(jiān)督計(jì)劃應(yīng)明確監(jiān)督目標(biāo)、范圍、內(nèi)容、方式、時(shí)間安排等。（二）監(jiān)督實(shí)施1.各監(jiān)督管理部門(mén)按照監(jiān)督計(jì)劃組織實(shí)施監(jiān)督工作，通過(guò)查閱資料、實(shí)地檢查、訪談詢(xún)問(wèn)、數(shù)據(jù)分析等方式收集相關(guān)信息。2.在監(jiān)督過(guò)程中，如發(fā)現(xiàn)問(wèn)題應(yīng)及時(shí)記錄，并要求被監(jiān)督對(duì)象提供相關(guān)解釋和說(shuō)明。（三）問(wèn)題反饋與溝通1.監(jiān)督管理部門(mén)對(duì)監(jiān)督過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行整理和分析，形成問(wèn)題清單，并及時(shí)向被監(jiān)督對(duì)象反饋。2.與被監(jiān)督對(duì)象進(jìn)行溝通，了解其對(duì)問(wèn)題的看法和整改計(jì)劃，督促其積極整改。（四）整改跟蹤1.被監(jiān)督對(duì)象應(yīng)根據(jù)問(wèn)題清單制定詳細(xì)的整改方案，明確整改措施、責(zé)任人和整改期限，并及時(shí)報(bào)送監(jiān)督管理部門(mén)。2.監(jiān)督管理部門(mén)對(duì)整改情況進(jìn)行跟蹤檢查，定期了解整改進(jìn)展，確保整改工作按計(jì)劃推進(jìn)。（五）監(jiān)督報(bào)告1.監(jiān)督工作結(jié)束后，各監(jiān)督管理部門(mén)應(yīng)撰寫(xiě)監(jiān)督報(bào)告，報(bào)告應(yīng)包括監(jiān)督工作概況、發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題、整改情況及建議等內(nèi)容。2.監(jiān)督報(bào)告經(jīng)審核后報(bào)送公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)及管理層，同時(shí)根據(jù)需要向監(jiān)管部門(mén)等外部機(jī)構(gòu)報(bào)告。六、監(jiān)督管理結(jié)果運(yùn)用（一）對(duì)公司決策的影響1.根據(jù)監(jiān)督結(jié)果，對(duì)公司重大決策提出調(diào)整建議，確保決策更加科學(xué)、合理、合規(guī)。2.將監(jiān)督結(jié)果作為公司戰(zhàn)略規(guī)劃、年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃調(diào)整的重要參考依據(jù)。（二）對(duì)相關(guān)責(zé)任人的處理1.對(duì)監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為和責(zé)任人員，按照公司相關(guān)規(guī)定和法律法規(guī)進(jìn)行嚴(yán)肅處理，包括警告、罰款、降職、免職等。2.涉及違法犯罪的，依