公司器材資產(chǎn)管理制度

公司器材資產(chǎn)管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司器材資產(chǎn)管理，確保器材資產(chǎn)的安全與完整，提高器材資產(chǎn)的使用效益，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)所有器材資產(chǎn)的管理，包括但不限于辦公設(shè)備、生產(chǎn)設(shè)備、實(shí)驗(yàn)器材、運(yùn)輸工具等。（三）管理原則1.統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，分級(jí)管理。公司器材資產(chǎn)管理工作在公司領(lǐng)導(dǎo)的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，實(shí)行分級(jí)管理，各部門(mén)負(fù)責(zé)本部門(mén)器材資產(chǎn)的日常管理。2.合理配置，高效使用。根據(jù)公司業(yè)務(wù)需要，合理配置器材資產(chǎn)，提高器材資產(chǎn)的使用效率，避免資源浪費(fèi)。3.歸口管理，責(zé)任到人。器材資產(chǎn)實(shí)行歸口管理，明確各部門(mén)和個(gè)人在器材資產(chǎn)管理中的職責(zé)，做到責(zé)任到人。4.規(guī)范核算，如實(shí)反映。按照國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)制度和會(huì)計(jì)核算辦法，對(duì)器材資產(chǎn)進(jìn)行規(guī)范核算，如實(shí)反映器材資產(chǎn)的增減變動(dòng)和結(jié)存情況。二、器材資產(chǎn)的分類(lèi)與編號(hào)（一）分類(lèi)1.辦公設(shè)備：包括電腦、打印機(jī)、復(fù)印機(jī)、傳真機(jī)、掃描儀、投影儀、辦公桌椅、文件柜等。2.生產(chǎn)設(shè)備：包括生產(chǎn)線上的各種機(jī)器設(shè)備、儀器儀表、工具模具等。3.實(shí)驗(yàn)器材：包括實(shí)驗(yàn)室中的各種實(shí)驗(yàn)儀器、試劑、標(biāo)本等。4.運(yùn)輸工具：包括公司擁有的汽車(chē)、叉車(chē)、電瓶車(chē)等。5.其他器材：不屬于上述分類(lèi)的其他器材資產(chǎn)。（二）編號(hào)為便于器材資產(chǎn)的管理和清查，對(duì)每一項(xiàng)器材資產(chǎn)進(jìn)行編號(hào)。編號(hào)規(guī)則如下：1.編號(hào)由字母和數(shù)字組成，共[X]位。2.第一位字母表示器材資產(chǎn)的類(lèi)別，如“B”表示辦公設(shè)備，“S”表示生產(chǎn)設(shè)備，“Y”表示實(shí)驗(yàn)器材，“T”表示運(yùn)輸工具，“Q”表示其他器材。3.第二位至第[X1]位數(shù)字表示器材資產(chǎn)的順序號(hào)。4.最后一位數(shù)字為校驗(yàn)碼，用于驗(yàn)證編號(hào)的準(zhǔn)確性。例如，一臺(tái)編號(hào)為“B0012345”的電腦，表示該電腦屬于辦公設(shè)備類(lèi)，是公司辦公設(shè)備中的第1234臺(tái)。三、器材資產(chǎn)的購(gòu)置（一）需求申請(qǐng)各部門(mén)根據(jù)工作需要，填寫(xiě)《器材資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)表》，詳細(xì)說(shuō)明購(gòu)置器材資產(chǎn)的名稱(chēng)、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、用途等，并提交部門(mén)負(fù)責(zé)人審核。（二）審核審批部門(mén)負(fù)責(zé)人對(duì)《器材資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)表》進(jìn)行審核，審核通過(guò)后提交公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。公司分管領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)公司實(shí)際情況和預(yù)算安排，對(duì)購(gòu)置申請(qǐng)進(jìn)行審批。（三）采購(gòu)實(shí)施經(jīng)審批同意購(gòu)置的器材資產(chǎn)，由公司采購(gòu)部門(mén)按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行采購(gòu)。采購(gòu)部門(mén)應(yīng)選擇具有良好信譽(yù)和資質(zhì)的供應(yīng)商，確保采購(gòu)的器材資產(chǎn)質(zhì)量可靠、價(jià)格合理。（四）驗(yàn)收入賬器材資產(chǎn)到貨后，采購(gòu)部門(mén)應(yīng)及時(shí)通知使用部門(mén)和資產(chǎn)管理部門(mén)進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收合格后，資產(chǎn)管理部門(mén)根據(jù)發(fā)票等憑證進(jìn)行入賬處理，建立器材資產(chǎn)臺(tái)賬。四、器材資產(chǎn)的領(lǐng)用與發(fā)放（一）領(lǐng)用申請(qǐng)使用部門(mén)根據(jù)工作需要，填寫(xiě)《器材資產(chǎn)領(lǐng)用申請(qǐng)表》，注明領(lǐng)用器材資產(chǎn)的名稱(chēng)、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量等，并提交部門(mén)負(fù)責(zé)人審核。（二）審核發(fā)放部門(mén)負(fù)責(zé)人對(duì)《器材資產(chǎn)領(lǐng)用申請(qǐng)表》進(jìn)行審核，審核通過(guò)后提交資產(chǎn)管理部門(mén)。資產(chǎn)管理部門(mén)根據(jù)庫(kù)存情況進(jìn)行發(fā)放，并在《器材資產(chǎn)領(lǐng)用申請(qǐng)表》上簽字確認(rèn)。（三）領(lǐng)用登記使用人員在領(lǐng)用器材資產(chǎn)時(shí)，應(yīng)在資產(chǎn)管理部門(mén)的器材資產(chǎn)臺(tái)賬上簽字確認(rèn)。資產(chǎn)管理部門(mén)應(yīng)定期對(duì)器材資產(chǎn)的領(lǐng)用情況進(jìn)行核對(duì)，確保賬實(shí)相符。五、器材資產(chǎn)的使用與維護(hù)（一）使用培訓(xùn)資產(chǎn)管理部門(mén)應(yīng)對(duì)新領(lǐng)用的器材資產(chǎn)使用人員進(jìn)行培訓(xùn)，使其熟悉器材資產(chǎn)的性能、操作規(guī)程和注意事項(xiàng)，確保正確使用器材資產(chǎn)。（二）日常使用使用人員應(yīng)按照器材資產(chǎn)的操作規(guī)程和使用說(shuō)明進(jìn)行操作，不得擅自更改或拆卸器材資產(chǎn)。在使用過(guò)程中，如發(fā)現(xiàn)器材資產(chǎn)出現(xiàn)故障或異常情況，應(yīng)及時(shí)報(bào)告資產(chǎn)管理部門(mén)。（三）定期維護(hù)資產(chǎn)管理部門(mén)應(yīng)制定器材資產(chǎn)的定期維護(hù)計(jì)劃，組織專(zhuān)業(yè)人員對(duì)器材資產(chǎn)進(jìn)行定期維護(hù)和保養(yǎng)，確保器材資產(chǎn)的正常運(yùn)行。（四）故障維修器材資產(chǎn)出現(xiàn)故障時(shí)，使用人員應(yīng)及時(shí)填寫(xiě)《器材資產(chǎn)維修申請(qǐng)表》，提交資產(chǎn)管理部門(mén)。資產(chǎn)管理部門(mén)根據(jù)故障情況，聯(lián)系專(zhuān)業(yè)維修人員進(jìn)行維修，并做好維修記錄。六、器材資產(chǎn)的調(diào)撥與轉(zhuǎn)移（一）調(diào)撥申請(qǐng)因工作需要，各部門(mén)之間需調(diào)撥器材資產(chǎn)時(shí)，由調(diào)出部門(mén)填寫(xiě)《器材資產(chǎn)調(diào)撥申請(qǐng)表》，詳細(xì)說(shuō)明調(diào)撥器材資產(chǎn)的名稱(chēng)、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、調(diào)撥原因等，并提交部門(mén)負(fù)責(zé)人審核。（二）審核審批調(diào)出部門(mén)負(fù)責(zé)人對(duì)《器材資產(chǎn)調(diào)撥申請(qǐng)表》進(jìn)行審核，審核通過(guò)后提交公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批同意后，通知資產(chǎn)管理部門(mén)辦理調(diào)撥手續(xù)。（三）調(diào)撥手續(xù)資產(chǎn)管理部門(mén)根據(jù)審批意見(jiàn)，辦理器材資產(chǎn)的調(diào)撥手續(xù)，包括資產(chǎn)臺(tái)賬的調(diào)整、資產(chǎn)標(biāo)簽的更換等。調(diào)出部門(mén)應(yīng)將器材資產(chǎn)完好無(wú)損地移交給調(diào)入部門(mén)，調(diào)入部門(mén)應(yīng)及時(shí)對(duì)接收的器材資產(chǎn)進(jìn)行驗(yàn)收。七、器材資產(chǎn)的報(bào)廢與處置（一）報(bào)廢鑒定器材資產(chǎn)使用部門(mén)或資產(chǎn)管理部門(mén)定期對(duì)器材資產(chǎn)進(jìn)行清查，發(fā)現(xiàn)已損壞且無(wú)法修復(fù)或已超過(guò)使用年限、無(wú)使用價(jià)值的器材資產(chǎn)，應(yīng)填寫(xiě)《器材資產(chǎn)報(bào)廢鑒定申請(qǐng)表》，提交公司技術(shù)部門(mén)或相關(guān)專(zhuān)業(yè)人員進(jìn)行報(bào)廢鑒定。（二）審核審批技術(shù)部門(mén)或相關(guān)專(zhuān)業(yè)人員對(duì)《器材資產(chǎn)報(bào)廢鑒定申請(qǐng)表》進(jìn)行審核，出具報(bào)廢鑒定意見(jiàn)。經(jīng)鑒定確需報(bào)廢的器材資產(chǎn)，由資產(chǎn)管理部門(mén)提交公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。（三）報(bào)廢處置經(jīng)審批同意報(bào)廢的器材資產(chǎn)，由資產(chǎn)管理部門(mén)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處置。處置方式包括出售、報(bào)廢銷(xiāo)毀等，處置收入應(yīng)及時(shí)上繳公司財(cái)務(wù)部門(mén)。八、器材資產(chǎn)的清查與盤(pán)點(diǎn)（一）清查盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃資產(chǎn)管理部門(mén)應(yīng)制定器材資產(chǎn)清查盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃，明確清查盤(pán)點(diǎn)的范圍、時(shí)間、人員等。清查盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃應(yīng)報(bào)公司分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后實(shí)施。（二）清查盤(pán)點(diǎn)實(shí)施按照清查盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃，組織相關(guān)人員對(duì)器材資產(chǎn)進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)。清查盤(pán)點(diǎn)人員應(yīng)認(rèn)真核對(duì)器材資產(chǎn)的名稱(chēng)、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、使用狀態(tài)等，確保賬實(shí)相符。（三）清查盤(pán)點(diǎn)報(bào)告清查盤(pán)點(diǎn)結(jié)束后，資產(chǎn)管理部門(mén)應(yīng)編制《器材資產(chǎn)清查盤(pán)點(diǎn)報(bào)告》，詳細(xì)說(shuō)明清查盤(pán)點(diǎn)的情況，包括賬實(shí)相符情況、盤(pán)盈盤(pán)虧情況及原因分析等。《器材資產(chǎn)清查盤(pán)點(diǎn)報(bào)告》經(jīng)公司分管領(lǐng)導(dǎo)審核后存檔。（四）盤(pán)盈盤(pán)虧處理對(duì)清查盤(pán)點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)的盤(pán)盈盤(pán)虧器材資產(chǎn)，資產(chǎn)管理部門(mén)應(yīng)查明原因，提出處理意見(jiàn)，報(bào)公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批后進(jìn)行處理。盤(pán)盈的器材資產(chǎn)應(yīng)及時(shí)入賬，盤(pán)虧的器材資產(chǎn)應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行核銷(xiāo)。九、器材資產(chǎn)的信息化管理（一）建立器材資產(chǎn)信息系統(tǒng)公司應(yīng)建立器材資產(chǎn)信息系統(tǒng)，對(duì)器材資產(chǎn)的購(gòu)置、領(lǐng)用、使用、維護(hù)、調(diào)撥、報(bào)廢等全過(guò)程進(jìn)行信息化管理。器材資產(chǎn)信息系統(tǒng)應(yīng)與公司財(cái)務(wù)系統(tǒng)、辦公系統(tǒng)等進(jìn)行對(duì)接，實(shí)現(xiàn)信息共享。（二）數(shù)據(jù)錄入與維護(hù)資產(chǎn)管理部門(mén)應(yīng)指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)器材資產(chǎn)信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)錄入與維護(hù)工作，確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。器材資產(chǎn)信息發(fā)生變動(dòng)時(shí)，應(yīng)及時(shí)在系統(tǒng)中進(jìn)行更新。（三）信息查詢(xún)與統(tǒng)計(jì)公司員工可通過(guò)器材資產(chǎn)信息系統(tǒng)查詢(xún)器材資產(chǎn)的相關(guān)信息，如資產(chǎn)名稱(chēng)、規(guī)格型號(hào)、使用部門(mén)、購(gòu)置時(shí)間等。資產(chǎn)管理部門(mén)可利用器材資產(chǎn)信息系統(tǒng)進(jìn)行數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)分析，為公司器材資產(chǎn)管理決策提供依據(jù)。十、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督公司內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)器材資產(chǎn)管理情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查器材資產(chǎn)管理制度的執(zhí)行情況、器材資產(chǎn)的購(gòu)置、使用、處置等環(huán)節(jié)的合規(guī)性等，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)提出整改意見(jiàn)，并跟蹤整改落實(shí)情況。（二）日常監(jiān)督檢查資產(chǎn)管理部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)器材資產(chǎn)日常管理工作的監(jiān)督檢查，定期對(duì)器材資產(chǎn)的使用情況、維護(hù)情況、賬實(shí)相符情況等進(jìn)行檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決問(wèn)題。（三）違規(guī)處理對(duì)違反器材資產(chǎn)管理制度的部門(mén)和個(gè)人，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰，