紀委預算績效管理制度

紀委預算績效管理制度一、總則（一）目的為加強紀委預算績效管理，提高資金使用效益，確保紀委各項工作目標的實現(xiàn)，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于紀委機關及所屬各部門的預算績效管理活動。（三）基本原則1.目標導向原則：預算編制、執(zhí)行、評價等環(huán)節(jié)均以明確的績效目標為依據(jù)，圍繞目標開展工作，確保預算資金與績效目標緊密掛鉤。2.科學規(guī)范原則：運用科學合理的方法和程序，對預算績效進行全面、客觀、公正的評價和管理，保證評價結(jié)果的真實性和可靠性。3.公開透明原則：預算績效信息應及時公開，接受內(nèi)部監(jiān)督和社會公眾的監(jiān)督，增強預算績效管理的透明度。4.績效問責原則：對預算執(zhí)行情況和績效目標完成情況進行考核評價，將評價結(jié)果與預算安排、責任追究等掛鉤，強化績效責任。二、預算績效管理職責分工（一）紀委領導職責1.審批紀委年度預算績效目標和績效評價報告。2.對預算績效管理工作進行總體指導和監(jiān)督，協(xié)調(diào)解決工作中存在的重大問題。（二）財務部門職責1.負責制定和完善預算績效管理制度和實施細則。2.組織編制年度預算績效目標，審核各部門預算績效目標。3.負責預算資金的核算與管理，提供預算執(zhí)行情況的相關數(shù)據(jù)。4.會同相關部門開展預算績效評價工作，匯總評價結(jié)果，提出績效評價報告。5.根據(jù)績效評價結(jié)果，提出預算調(diào)整和改進建議。（三）各部門職責1.負責本部門預算績效目標的設定和申報，確保目標明確、具體、可衡量。2.按照批準的預算和績效目標組織實施工作，對預算執(zhí)行情況和績效目標完成情況負責。3.定期向財務部門報送預算執(zhí)行情況和績效目標完成情況，配合財務部門開展績效評價工作，提供相關資料和數(shù)據(jù)。4.根據(jù)績效評價結(jié)果，制定改進措施，提高工作績效。三、預算績效目標管理（一）目標設定1.各部門應根據(jù)紀委年度工作計劃和工作重點，結(jié)合本部門職責，在編制年度預算時同步設定績效目標。2.績效目標應包括產(chǎn)出指標、效益指標和滿意度指標等方面，具體如下：產(chǎn)出指標：明確工作任務的數(shù)量、質(zhì)量、時效等要求，如案件查辦數(shù)量、案件質(zhì)量達標率、工作完成時間等。效益指標：反映工作任務完成后所產(chǎn)生的經(jīng)濟效益、社會效益、環(huán)境效益等，如挽回經(jīng)濟損失、維護社會穩(wěn)定、提升公眾滿意度等。滿意度指標：衡量服務對象或相關利益者對工作的滿意程度，如群眾對紀檢監(jiān)察工作的滿意度等。3.績效目標應符合以下要求：相關性：績效目標應與紀委的工作職能和年度目標任務緊密相關。明確性：績效目標應清晰、具體、可衡量，避免模糊和歧義?？蓪崿F(xiàn)性：績效目標應基于客觀實際，經(jīng)過努力能夠?qū)崿F(xiàn)。時限性：績效目標應明確規(guī)定完成的時間節(jié)點。（二）目標審核1.財務部門對各部門申報的績效目標進行審核，審核內(nèi)容包括目標的相關性、明確性、可實現(xiàn)性和時限性等。2.對審核通過的績效目標，財務部門匯總后報紀委領導審批。3.經(jīng)紀委領導審批后的績效目標作為預算編制和執(zhí)行的依據(jù)，不得隨意調(diào)整。如因特殊原因需要調(diào)整的，應按照規(guī)定的程序進行申報和審批。（三）目標下達1.財務部門根據(jù)紀委領導審批后的績效目標，將績效目標下達給各部門。2.各部門應將績效目標分解到具體的工作崗位和個人，確保目標的有效落實。四、預算編制與績效目標掛鉤（一）預算編制要求1.各部門在編制年度預算時，應根據(jù)批準的績效目標，詳細測算各項工作所需的資金，并將績效目標納入預算編制說明。2.預算編制應充分考慮績效目標的實現(xiàn)，合理安排資金，確保資金與工作任務相匹配。（二）績效目標對預算安排的影響1.績效目標完成情況良好的部門，在預算安排上給予適當傾斜，優(yōu)先保障其工作開展所需的資金。2.績效目標完成情況較差的部門，應分析原因，提出改進措施，并相應核減其下一年度的預算安排。五、預算執(zhí)行與績效監(jiān)控（一）預算執(zhí)行1.各部門應嚴格按照批準的預算和績效目標組織實施工作，確保預算執(zhí)行的嚴肅性。2.財務部門應加強對預算執(zhí)行情況的監(jiān)控，及時掌握預算資金的使用進度，發(fā)現(xiàn)問題及時督促相關部門進行整改。（二）績效監(jiān)控1.建立績效監(jiān)控機制，定期對預算執(zhí)行情況和績效目標完成情況進行跟蹤監(jiān)控。2.績效監(jiān)控的內(nèi)容包括預算執(zhí)行進度、產(chǎn)出指標完成情況、效益指標實現(xiàn)情況等。3.各部門應定期向財務部門報送績效監(jiān)控報告，對績效目標完成情況與預算執(zhí)行情況進行對比分析，查找存在的問題及原因，提出改進措施和建議。4.財務部門根據(jù)各部門報送的績效監(jiān)控報告，匯總分析紀委整體績效監(jiān)控情況，對發(fā)現(xiàn)的問題及時向紀委領導報告，并督促相關部門進行整改。六、預算績效評價（一）評價原則1.全面性原則：對預算資金的使用情況、績效目標完成情況等進行全面評價。2.客觀性原則：評價過程和結(jié)果應客觀公正，不受主觀因素影響。3.科學性原則：運用科學合理的評價方法和指標體系，確保評價結(jié)果的準確性和可靠性。（二）評價主體1.成立預算績效評價工作小組，成員包括財務部門、相關業(yè)務部門及內(nèi)部審計部門等人員。2.評價工作小組負責制定評價方案、組織實施評價工作、撰寫評價報告等。（三）評價對象1.預算績效評價對象包括紀委機關及所屬各部門的年度預算項目。2.根據(jù)工作需要，可對特定的預算項目或?qū)ｍ椆ぷ鬟M行重點評價。（四）評價指標體系1.建立科學合理的預算績效評價指標體系，包括共性指標和個性指標。共性指標：適用于所有預算項目的評價指標，如預算執(zhí)行率、資金使用合規(guī)性等。個性指標：根據(jù)不同預算項目的特點和績效目標設定的特定評價指標，如案件查辦準確率、群眾舉報處理及時率等。2.評價指標應具有可操作性和可衡量性，能夠準確反映預算項目的績效情況。（五）評價方法1.采用多種評價方法相結(jié)合的方式，如比較法、因素分析法、公眾評判法等。2.根據(jù)評價對象和評價指標的特點，選擇合適的評價方法進行評價。（六）評價周期1.年度預算績效評價原則上每年開展一次，在預算年度結(jié)束后進行。2.對重大預算項目或?qū)ｍ椆ぷ?，可根?jù)需要適時開展中期評價和跟蹤評價。（七）評價程序1.制定評價方案：評價工作小組根據(jù)評價對象和評價目的，制定詳細的評價方案，明確評價指標、評價方法、評價步驟等。2.收集評價資料：評價工作小組收集與評價對象相關的預算執(zhí)行情況、績效目標完成情況、項目實施情況等資料。3.實施評價工作：評價工作小組按照評價方案，運用評價方法對評價對象進行評價，形成評價結(jié)論。4.撰寫評價報告：評價工作小組根據(jù)評價結(jié)論，撰寫評價報告，報告內(nèi)容包括評價基本情況、評價結(jié)果、存在問題及建議等。5.反饋評價結(jié)果：評價工作小組將評價報告反饋給被評價部門，被評價部門應在規(guī)定時間內(nèi)對評價結(jié)果進行確認，并提出整改措施。6.公開評價結(jié)果：評價結(jié)果經(jīng)紀委領導審批后，在一定范圍內(nèi)公開，接受內(nèi)部監(jiān)督和社會公眾的監(jiān)督。七、評價結(jié)果應用（一）與預算安排掛鉤1.根據(jù)預算績效評價結(jié)果，對績效目標完成情況好的部門，在安排下一年度預算時給予適當獎勵，增加預算額度。2.對績效目標完成情況差的部門，相應核減其下一年度預算額度，并要求其分析原因，提出改進措施，限期整改。（二）與部門考核掛鉤1.將預算績效評價結(jié)果納入部門年度考核體系，作為部門評先評優(yōu)的重要依據(jù)。2.對績效評價結(jié)果優(yōu)秀的部門，在部門年度考核中給予加分獎勵；對績效評價結(jié)果較差的部門，在部門年度考核中給予扣分處理。（三）與責任追究掛鉤1.對因預算執(zhí)行不力、績效目標未完成等原因造成嚴重后果的部門和個人，按照有關規(guī)定進行責任追究。2.責任追究方式包括責令整改、通報批評、扣發(fā)績效獎金、紀律處分等。八、信息公開（一）公開內(nèi)容1.紀委年度預算績效目標及完成情況。2.預算績