建立加強(qiáng)資金管理制度

建立加強(qiáng)資金管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司資金管理，規(guī)范資金運(yùn)作，提高資金使用效益，保障公司資金安全，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及公司實(shí)際情況，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及所屬各部門、各分支機(jī)構(gòu)的資金管理活動(dòng)。（三）基本原則1.合法性原則：資金管理活動(dòng)必須遵守國家法律法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)章制度。2.安全性原則：確保公司資金的安全，防范資金風(fēng)險(xiǎn)。3.效益性原則：合理安排資金，提高資金使用效率，實(shí)現(xiàn)公司效益最大化。4.集中管理原則：公司資金實(shí)行集中統(tǒng)一管理，提高資金調(diào)控能力。二、資金預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.各部門應(yīng)根據(jù)公司年度經(jīng)營計(jì)劃和業(yè)務(wù)發(fā)展需要，編制本部門年度資金預(yù)算。2.資金預(yù)算應(yīng)包括收入預(yù)算、成本費(fèi)用預(yù)算、資本性支出預(yù)算等內(nèi)容。3.預(yù)算編制應(yīng)遵循“以收定支、收支平衡、略有結(jié)余”的原則，確保預(yù)算的科學(xué)性和合理性。（二）預(yù)算審批1.各部門編制的資金預(yù)算經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)公司財(cái)務(wù)部門匯總。2.財(cái)務(wù)部門對(duì)各部門的資金預(yù)算進(jìn)行審核、平衡，編制公司年度資金預(yù)算草案。3.公司年度資金預(yù)算草案經(jīng)公司管理層審議通過后，報(bào)董事會(huì)審批。（三）預(yù)算執(zhí)行1.各部門應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的資金預(yù)算執(zhí)行，確保預(yù)算的嚴(yán)肅性。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)資金預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)控和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并采取措施加以解決。3.如因特殊情況需要調(diào)整資金預(yù)算，應(yīng)按規(guī)定程序報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)。三、資金收支管理（一）收入管理1.公司各項(xiàng)收入應(yīng)及時(shí)足額入賬，不得截留、挪用。2.銷售部門應(yīng)加強(qiáng)銷售合同管理，確保銷售收入的及時(shí)回收。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)收入情況進(jìn)行核對(duì)和分析，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)處理。（二）支出管理1.公司各項(xiàng)支出應(yīng)嚴(yán)格按照審批程序進(jìn)行，未經(jīng)批準(zhǔn)不得支出。2.支出應(yīng)遵循“勤儉節(jié)約、效益優(yōu)先”的原則，嚴(yán)格控制費(fèi)用開支。3.采購部門應(yīng)加強(qiáng)采購管理，嚴(yán)格控制采購成本。4.財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)支出憑證的審核，確保支出的真實(shí)性、合法性和合理性。四、資金結(jié)算管理（一）結(jié)算方式1.公司資金結(jié)算方式主要包括現(xiàn)金結(jié)算、銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算等。2.除按規(guī)定可以使用現(xiàn)金結(jié)算的情況外，公司各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。（二）銀行賬戶管理1.公司應(yīng)按照國家法律法規(guī)和銀行相關(guān)規(guī)定，開立和使用銀行賬戶。2.銀行賬戶的開立、變更和撤銷應(yīng)報(bào)公司財(cái)務(wù)部門審核，并經(jīng)公司管理層批準(zhǔn)。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)銀行賬戶的管理，定期核對(duì)銀行賬戶余額，確保賬戶資金安全。（三）票據(jù)管理1.公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)票據(jù)的管理，包括支票、匯票、本票等。2.票據(jù)的購買、保管、使用應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定程序進(jìn)行，確保票據(jù)安全。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)票據(jù)使用情況進(jìn)行核對(duì)和盤點(diǎn)，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)處理。五、資金內(nèi)部控制（一）崗位設(shè)置與職責(zé)分離1.公司應(yīng)建立健全資金內(nèi)部控制制度，明確各崗位的職責(zé)和權(quán)限。2.資金管理相關(guān)崗位應(yīng)相互分離、相互制約，確保資金安全。3.嚴(yán)禁一人辦理資金業(yè)務(wù)的全過程。（二）授權(quán)審批制度1.公司應(yīng)建立授權(quán)審批制度，明確資金審批的權(quán)限和程序。2.重大資金支出應(yīng)實(shí)行集體決策和聯(lián)簽制度。3.審批人應(yīng)在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行審批，不得超越權(quán)限審批。（三）監(jiān)督檢查1.公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)資金管理活動(dòng)的監(jiān)督檢查，定期對(duì)資金內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進(jìn)行評(píng)估。2.內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)公司資金管理情況進(jìn)行審計(jì)，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)提出整改意見。3.對(duì)違反資金管理制度的行為，應(yīng)依法依規(guī)追究相關(guān)人員的責(zé)任。六、資金風(fēng)險(xiǎn)管理（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估1.公司應(yīng)建立資金風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估機(jī)制，及時(shí)識(shí)別和評(píng)估資金管理活動(dòng)中存在的風(fēng)險(xiǎn)。2.資金風(fēng)險(xiǎn)主要包括市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)資金風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析和評(píng)估，提出風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。（二）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)1.針對(duì)不同類型的資金風(fēng)險(xiǎn)，公司應(yīng)采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，如風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)降低、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)承受等。2.公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)資金風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控和預(yù)警，及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)變化情況并采取措施加以應(yīng)對(duì)。七、資金信息管理（一）信息收集與整理1.公司應(yīng)建立資金信息收集與整理機(jī)制，及時(shí)收集和整理與資金管理相關(guān)的信息。2.資金信息主要包括資金預(yù)算執(zhí)行情況、資金收支情況、資金結(jié)算情況、資金內(nèi)部控制情況等。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)資金信息進(jìn)行匯總和分析，為公司決策提供依據(jù)。（二）信息披露1.公司應(yīng)按照國家法律法規(guī)和監(jiān)管要求，及時(shí)披露資金管理相關(guān)信息。2.資金信息披露應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，不得隱瞞或虛假披露。八、附則（一）解釋權(quán)本制度由公司財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)解釋。