機(jī)關(guān)財務(wù)日程管理制度

機(jī)關(guān)財務(wù)日程管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)機(jī)關(guān)財務(wù)管理，規(guī)范財務(wù)日常工作流程，提高資金使用效率，確保財務(wù)工作的準(zhǔn)確性、及時性和規(guī)范性，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于機(jī)關(guān)各部門及所屬單位的財務(wù)活動。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度。2.準(zhǔn)確性原則：財務(wù)數(shù)據(jù)真實、準(zhǔn)確、完整。3.及時性原則：各項財務(wù)工作按時完成，確保財務(wù)信息及時傳遞。4.規(guī)范性原則：規(guī)范財務(wù)操作流程，明確崗位職責(zé)。5.效益性原則：合理配置資源，提高資金使用效益。二、財務(wù)日程管理職責(zé)分工（一）財務(wù)部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)制定和完善機(jī)關(guān)財務(wù)日程管理制度，并組織實施。2.負(fù)責(zé)日常財務(wù)核算工作，包括賬務(wù)處理、憑證編制、報表生成等。3.負(fù)責(zé)資金管理，包括資金收付、銀行賬戶管理、資金預(yù)算執(zhí)行等。4.負(fù)責(zé)財務(wù)報銷審核，確保報銷業(yè)務(wù)符合規(guī)定。5.負(fù)責(zé)財務(wù)檔案管理，妥善保管各類財務(wù)資料。6.定期對財務(wù)工作進(jìn)行總結(jié)和分析，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供財務(wù)支持。（二）其他部門職責(zé)1.配合財務(wù)部門做好財務(wù)預(yù)算編制工作，提供相關(guān)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)。2.按照財務(wù)制度規(guī)定，及時辦理各項費用報銷手續(xù)，并確保報銷憑證真實、合法、有效。3.負(fù)責(zé)本部門資產(chǎn)的登記、保管和使用，定期進(jìn)行資產(chǎn)清查。4.協(xié)助財務(wù)部門開展財務(wù)審計和監(jiān)督工作。三、財務(wù)日程管理具體內(nèi)容（一）預(yù)算管理日程1.預(yù)算編制每年[具體時間]前，各部門根據(jù)本部門工作任務(wù)和發(fā)展規(guī)劃，編制下一年度部門預(yù)算草案，報財務(wù)部門。財務(wù)部門對各部門預(yù)算草案進(jìn)行匯總、審核和平衡，結(jié)合機(jī)關(guān)整體發(fā)展戰(zhàn)略和財力狀況，編制機(jī)關(guān)年度預(yù)算草案，提交機(jī)關(guān)辦公會議審議。經(jīng)機(jī)關(guān)辦公會議審議通過后的年度預(yù)算，報上級主管部門審批。2.預(yù)算執(zhí)行各部門嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算執(zhí)行，不得擅自調(diào)整預(yù)算。如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按照規(guī)定程序報經(jīng)批準(zhǔn)。財務(wù)部門定期對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤分析，及時發(fā)現(xiàn)問題并提出改進(jìn)措施。每月[具體時間]，各部門向財務(wù)部門報送預(yù)算執(zhí)行情況報表，財務(wù)部門匯總后向機(jī)關(guān)領(lǐng)導(dǎo)匯報。3.預(yù)算調(diào)整預(yù)算調(diào)整事項經(jīng)機(jī)關(guān)辦公會議審議通過后，財務(wù)部門及時調(diào)整預(yù)算指標(biāo)，并做好相關(guān)賬務(wù)處理。對預(yù)算調(diào)整情況進(jìn)行記錄和分析，總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)，為今后預(yù)算編制和執(zhí)行提供參考。（二）資金管理日程1.資金收入管理機(jī)關(guān)各項收入應(yīng)及時足額上繳財政專戶或國庫，不得截留、挪用。財務(wù)人員每日對資金收入情況進(jìn)行核對，確保收入數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無誤。定期與相關(guān)部門核對收入項目和金額，發(fā)現(xiàn)問題及時查明原因并處理。2.資金支出管理嚴(yán)格執(zhí)行資金支出審批制度，按照規(guī)定的審批流程辦理資金支付業(yè)務(wù)。每日定時處理資金支付業(yè)務(wù)，確保資金及時到賬。對重大資金支出項目，實行集體決策，并進(jìn)行跟蹤監(jiān)督。每月[具體時間]，財務(wù)部門對本月資金支出情況進(jìn)行統(tǒng)計分析，編制資金支出報表，報機(jī)關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。3.銀行賬戶管理按照國家有關(guān)規(guī)定，開設(shè)和管理機(jī)關(guān)銀行賬戶。定期核對銀行賬戶余額，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，確保賬實相符。加強(qiáng)對銀行賬戶的安全管理，妥善保管銀行印鑒和密碼。嚴(yán)格控制銀行賬戶的資金往來，嚴(yán)禁出租、出借銀行賬戶。（三）財務(wù)報銷日程1.報銷申請經(jīng)辦人按照財務(wù)制度規(guī)定，填寫費用報銷單，并附相關(guān)發(fā)票、收據(jù)等原始憑證。將報銷申請?zhí)峤槐静块T負(fù)責(zé)人審核簽字。2.部門審核部門負(fù)責(zé)人對報銷事項的真實性、合理性進(jìn)行審核，簽字確認(rèn)后提交財務(wù)部門。3.財務(wù)審核財務(wù)人員對報銷憑證的合法性、合規(guī)性、完整性進(jìn)行審核，審核內(nèi)容包括：發(fā)票是否真實有效、報銷金額是否符合規(guī)定、審批手續(xù)是否齊全等。對不符合規(guī)定的報銷憑證，財務(wù)人員應(yīng)及時退回經(jīng)辦人，并說明原因。4.領(lǐng)導(dǎo)審批財務(wù)審核通過后的報銷申請，按照規(guī)定的審批權(quán)限提交機(jī)關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。機(jī)關(guān)領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)審批權(quán)限對報銷事項進(jìn)行審批，簽字確認(rèn)后交財務(wù)部門辦理支付手續(xù)。5.報銷支付財務(wù)人員根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)審批后的報銷申請，及時辦理資金支付業(yè)務(wù)。對通過銀行轉(zhuǎn)賬支付的報銷款項，應(yīng)確保收款信息準(zhǔn)確無誤；對現(xiàn)金支付的報銷款項，應(yīng)嚴(yán)格按照現(xiàn)金管理規(guī)定辦理。（四）財務(wù)核算日程1.賬務(wù)處理每日及時收集、整理各類原始憑證，進(jìn)行賬務(wù)處理。按照會計核算原則和方法，準(zhǔn)確記錄各項經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，確保賬務(wù)數(shù)據(jù)真實、準(zhǔn)確、完整。定期對賬務(wù)進(jìn)行核對，包括總賬與明細(xì)賬、日記賬的核對，以及賬實核對等，發(fā)現(xiàn)問題及時調(diào)整。2.憑證編制與裝訂根據(jù)賬務(wù)處理結(jié)果，及時編制記賬憑證。記賬憑證應(yīng)內(nèi)容完整、摘要清晰、會計科目使用正確、金額計算準(zhǔn)確。每月末，對本月的記賬憑證進(jìn)行整理、裝訂，并妥善保管。3.報表編制每月[具體時間]前，按照國家統(tǒng)一會計制度和上級主管部門的要求，編制月度財務(wù)報表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。對財務(wù)報表數(shù)據(jù)進(jìn)行審核和分析，確保報表數(shù)據(jù)真實、準(zhǔn)確、完整。將編制好的月度財務(wù)報表報送機(jī)關(guān)領(lǐng)導(dǎo)、上級主管部門，并抄送相關(guān)部門。（五）財務(wù)檔案管理日程1.檔案收集財務(wù)人員及時收集各類財務(wù)檔案資料，包括會計憑證、賬簿、報表、審計報告、稅務(wù)資料等。對收集到的檔案資料進(jìn)行分類整理，確保資料齊全、完整。2.檔案整理與歸檔按照檔案管理要求，對財務(wù)檔案進(jìn)行整理、編號、裝訂。將整理好的財務(wù)檔案及時歸檔，存入專門的檔案柜，并建立檔案目錄。3.檔案保管安排專人負(fù)責(zé)財務(wù)檔案保管，確保檔案安全，防止檔案丟失、損壞、泄密等情況發(fā)生。定期對財務(wù)檔案進(jìn)行檢查和盤點，發(fā)現(xiàn)問題及時處理。4.檔案查閱與借閱因工作需要查閱財務(wù)檔案的，應(yīng)填寫檔案查閱申請表，經(jīng)財務(wù)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，在指定地點查閱。如需借閱財務(wù)檔案，應(yīng)填寫檔案借閱申請表，經(jīng)財務(wù)部門負(fù)責(zé)人和機(jī)關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，辦理借閱手續(xù)，并在規(guī)定期限內(nèi)歸還。四、財務(wù)監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.財務(wù)部門定期對財務(wù)工作進(jìn)行自查，檢查內(nèi)容包括財務(wù)制度執(zhí)行情況、賬務(wù)處理準(zhǔn)確性、資金管理合規(guī)性等。2.對自查中發(fā)現(xiàn)的問題，及時進(jìn)行整改，并將整改情況報告機(jī)關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。（二）外部監(jiān)督1.積極配合上級主管部門、審計部門、財政部門等開展的財務(wù)監(jiān)督檢查工作。2.對監(jiān)督檢查中提出的問題，認(rèn)真整改落實，并及時反饋整改情況。五、財務(wù)信息化管理（一）財務(wù)軟件應(yīng)用1.選用適合機(jī)關(guān)財務(wù)管理需求的財務(wù)軟件，確保財務(wù)工作的信息化、規(guī)范化。2.組織財務(wù)人員參加財務(wù)軟件培訓(xùn)，提高財務(wù)人員的軟件操作水平。（二）財務(wù)數(shù)據(jù)安全管理1.建立健全財務(wù)數(shù)據(jù)安全管理制度，采取數(shù)據(jù)備份、加密存儲、訪問控制等措施，確保財務(wù)數(shù)據(jù)的安全。2.