存款賬戶共同管理制度VIP

存款賬戶共同管理制度一、總則（一）目的為規(guī)范公司存款賬戶的管理，保障公司資金安全，提高資金使用效率，明確相關(guān)人員職責(zé)，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司及所屬各部門、分支機(jī)構(gòu)在各類金融機(jī)構(gòu)開立的存款賬戶，包括但不限于基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶和臨時存款賬戶。（三）基本原則1.合法性原則：存款賬戶的開立、使用和撤銷應(yīng)符合國家法律法規(guī)及金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)的相關(guān)規(guī)定。2.安全性原則：確保公司資金安全，防范各類資金風(fēng)險，包括但不限于賬戶信息泄露、資金被盜用、挪用等風(fēng)險。3.效益性原則：在保障資金安全的前提下，合理安排資金，提高資金使用效益，降低資金成本。4.職責(zé)明確原則：明確各部門及相關(guān)人員在存款賬戶管理中的職責(zé)，確保各項管理工作有序進(jìn)行。二、存款賬戶的開立（一）開戶申請1.因業(yè)務(wù)需要開立存款賬戶時，由使用部門填寫《存款賬戶開戶申請表》，詳細(xì)說明開戶銀行、賬戶性質(zhì)、用途、預(yù)計資金流量等信息，并提交相關(guān)證明文件。2.證明文件包括但不限于營業(yè)執(zhí)照副本、稅務(wù)登記證、組織機(jī)構(gòu)代碼證、法定代表人身份證明、授權(quán)委托書（如有）等。（二）審批流程1.《存款賬戶開戶申請表》經(jīng)使用部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后，提交至財務(wù)部門。2.財務(wù)部門對申請資料進(jìn)行初審，重點審核開戶必要性、賬戶性質(zhì)與用途的合理性、預(yù)計資金流量的真實性等。初審?fù)ㄟ^后，財務(wù)部門負(fù)責(zé)人簽字并提交至公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。3.公司分管領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)公司整體資金管理策略和業(yè)務(wù)需求進(jìn)行審批，審批通過后，申請表提交至公司總經(jīng)理審批。4.總經(jīng)理審批同意后，申請表返回財務(wù)部門，由財務(wù)部門負(fù)責(zé)辦理具體開戶手續(xù)。（三）開戶手續(xù)辦理1.財務(wù)部門指定專人負(fù)責(zé)與選定的開戶銀行聯(lián)系，按照銀行要求準(zhǔn)備齊全開戶所需資料，并提交銀行審核。2.銀行審核通過后，辦理開戶手續(xù)，領(lǐng)取開戶許可證、賬戶密碼等相關(guān)資料。財務(wù)部門應(yīng)妥善保管開戶資料及相關(guān)憑證，并及時將開戶情況告知相關(guān)部門。三、存款賬戶的使用（一）資金收付管理1.公司所有資金收付業(yè)務(wù)應(yīng)通過已開立的存款賬戶辦理，嚴(yán)禁通過個人賬戶或其他未經(jīng)授權(quán)的賬戶進(jìn)行資金收付。2.資金收入應(yīng)及時足額入賬，不得坐支現(xiàn)金。業(yè)務(wù)部門在收到款項后，應(yīng)及時將相關(guān)票據(jù)或收款憑證提交至財務(wù)部門，財務(wù)部門核對無誤后辦理入賬手續(xù)。3.資金支出應(yīng)嚴(yán)格按照公司財務(wù)審批流程進(jìn)行，由經(jīng)辦人員填寫付款申請單，注明付款事由、金額、收款單位等信息，并附上相關(guān)合同、發(fā)票等證明文件。付款申請單經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、財務(wù)審核、分管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理審批后，財務(wù)部門方可辦理付款手續(xù)。（二）印鑒與密碼管理1.存款賬戶預(yù)留印鑒應(yīng)包括公司財務(wù)專用章、法定代表人印章（或授權(quán)代理人印章）。印鑒應(yīng)由專人保管，分人分地存放。2.財務(wù)專用章由財務(wù)部門負(fù)責(zé)人指定專人保管，法定代表人印章（或授權(quán)代理人印章）由法定代表人（或授權(quán)代理人）本人或其指定專人保管。嚴(yán)禁一人保管支付款項所需的全部印章。3.存款賬戶密碼應(yīng)嚴(yán)格保密，由財務(wù)部門負(fù)責(zé)人掌握。如需查詢賬戶信息或進(jìn)行資金操作，必須經(jīng)過財務(wù)部門負(fù)責(zé)人授權(quán)，并在授權(quán)記錄上簽字確認(rèn)。（三）賬戶余額核對1.財務(wù)部門應(yīng)定期（每月至少一次）與開戶銀行進(jìn)行賬戶余額核對，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，確保公司銀行存款日記賬與銀行對賬單余額一致。2.如發(fā)現(xiàn)未達(dá)賬項或其他異常情況，財務(wù)部門應(yīng)及時查明原因，并采取相應(yīng)措施進(jìn)行處理。對于重大異常情況，應(yīng)及時報告公司分管領(lǐng)導(dǎo)和總經(jīng)理。四、存款賬戶的變更與撤銷（一）變更1.存款賬戶信息發(fā)生變更時，如賬戶名稱、法定代表人、開戶銀行、賬號等，由使用部門填寫《存款賬戶變更申請表》，并提交相關(guān)證明文件。2.《存款賬戶變更申請表》經(jīng)使用部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后，按照開戶審批流程進(jìn)行審批。審批通過后，財務(wù)部門負(fù)責(zé)辦理賬戶變更手續(xù)。3.財務(wù)部門應(yīng)及時將變更后的賬戶信息通知相關(guān)部門，并確保相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中的賬戶信息同步更新。（二）撤銷1.因公司業(yè)務(wù)調(diào)整、賬戶不再使用等原因需要撤銷存款賬戶時，由使用部門提出申請，填寫《存款賬戶撤銷申請表》，詳細(xì)說明撤銷原因。2.《存款賬戶撤銷申請表》經(jīng)使用部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后，提交至財務(wù)部門。財務(wù)部門對申請資料進(jìn)行審核，確保賬戶內(nèi)資金已清理完畢，無未結(jié)清的債權(quán)債務(wù)關(guān)系。審核通過后，按照開戶審批流程進(jìn)行審批。3.審批通過后，財務(wù)部門負(fù)責(zé)與開戶銀行辦理賬戶撤銷手續(xù)，并收回開戶許可證、印鑒卡等相關(guān)資料。財務(wù)部門應(yīng)妥善保管賬戶撤銷相關(guān)資料，并及時將撤銷情況告知相關(guān)部門。五、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計1.公司內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對存款賬戶的管理情況進(jìn)行審計，檢查賬戶開立、使用、變更、撤銷等環(huán)節(jié)是否符合本制度規(guī)定，資金收付是否合規(guī)，印鑒與密碼管理是否嚴(yán)格等。2.內(nèi)部審計部門應(yīng)出具審計報告，對發(fā)現(xiàn)的問題提出整改建議，并跟蹤整改落實情況。對于違規(guī)行為，應(yīng)按照公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行嚴(yán)肅處理。（二）財務(wù)檢查1.財務(wù)部門應(yīng)定期對存款賬戶進(jìn)行自查，檢查賬戶余額是否準(zhǔn)確、資金收付是否及時入賬、印鑒與密碼管理是否規(guī)范等。2.財務(wù)部門應(yīng)建立存款賬戶管理臺賬，詳細(xì)記錄賬戶開立、使用、變更、撤銷等情況，以及資金收付明細(xì)、余額核對情況等。臺賬應(yīng)定期進(jìn)行核對和更新，確保賬賬相符、賬實相符。（三）違規(guī)處理1.對于違反本制度規(guī)定的行為，公司將視情節(jié)輕重給予相關(guān)責(zé)任人批評教育、警告、罰款、降職、撤職等處分；構(gòu)成犯罪的，依法移送司法機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任。2.因違規(guī)行為給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的，相關(guān)責(zé)任人應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。