學(xué)校財(cái)務(wù)支票管理制度

學(xué)校財(cái)務(wù)支票管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)學(xué)校財(cái)務(wù)管理，規(guī)范支票使用行為，保障資金安全，提高資金使用效率，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于學(xué)校各部門涉及支票支付的相關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動。（三）基本原則1.合法性原則：支票的使用必須符合國家法律法規(guī)和財(cái)務(wù)制度的規(guī)定。2.安全性原則：確保支票在開具、傳遞、保管等環(huán)節(jié)的安全，防止遺失、被盜用等情況發(fā)生。3.準(zhǔn)確性原則：支票填寫的各項(xiàng)內(nèi)容必須準(zhǔn)確無誤，避免因錯誤導(dǎo)致的經(jīng)濟(jì)損失。4.計(jì)劃性原則：支票支付應(yīng)根據(jù)學(xué)校預(yù)算和資金安排進(jìn)行，嚴(yán)格控制支出。二、支票的購買與保管（一）購買1.學(xué)校財(cái)務(wù)部門指定專人負(fù)責(zé)支票的購買工作。2.購買支票時，應(yīng)提前向開戶銀行預(yù)約，填寫購買支票申請表，注明所需支票的種類、數(shù)量等信息。3.購買支票時，需攜帶單位預(yù)留銀行印鑒章及相關(guān)證件，按照銀行要求辦理購買手續(xù)。（二）保管1.支票應(yīng)由財(cái)務(wù)部門指定專人負(fù)責(zé)保管，保管人員應(yīng)具備良好的職業(yè)道德和責(zé)任心。2.支票應(yīng)存放在專用的保險(xiǎn)柜中，保險(xiǎn)柜應(yīng)設(shè)置密碼和鑰匙，密碼和鑰匙應(yīng)分別由不同人員保管。3.空白支票和已開具但尚未使用的支票應(yīng)分開存放，避免混淆。4.保管人員應(yīng)定期對支票進(jìn)行盤點(diǎn)，確保支票數(shù)量與賬目相符。三、支票的開具（一）開具流程1.經(jīng)辦人根據(jù)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)需要，填寫支票領(lǐng)用單，注明支票用途、金額、收款單位等信息，并簽字確認(rèn)。2.支票領(lǐng)用單應(yīng)經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字，確保經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的真實(shí)性和合理性。3.財(cái)務(wù)部門審核人員對支票領(lǐng)用單進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)是否符合學(xué)校預(yù)算和財(cái)務(wù)制度規(guī)定，金額是否準(zhǔn)確，收款單位是否正確等。審核無誤后，在支票領(lǐng)用單上簽字。4.財(cái)務(wù)人員根據(jù)審核后的支票領(lǐng)用單開具支票，填寫支票日期、金額、收款人、用途等信息，并加蓋單位財(cái)務(wù)專用章和法人章。5.開具后的支票應(yīng)及時交給經(jīng)辦人，并辦理交接手續(xù)。（二）填寫要求1.支票日期應(yīng)填寫實(shí)際出票日期，不得提前或推后。2.支票金額的大寫和小寫必須一致，大寫金額應(yīng)規(guī)范填寫，防止涂改。3.收款人應(yīng)填寫全稱，不得簡寫或填寫錯誤。4.用途應(yīng)填寫清晰、準(zhǔn)確，符合實(shí)際經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容。（三）作廢處理1.因填寫錯誤或其他原因?qū)е轮弊鲝U的，應(yīng)在支票上加蓋“作廢”戳記，并將作廢支票與存根聯(lián)粘貼在一起妥善保管。2.作廢支票應(yīng)定期進(jìn)行清理，按照學(xué)校檔案管理規(guī)定進(jìn)行歸檔保存。四、支票的領(lǐng)用與使用（一）領(lǐng)用1.經(jīng)辦人需使用支票時，應(yīng)填寫支票領(lǐng)用單，注明支票用途、金額、收款單位等信息，并簽字確認(rèn)。2.支票領(lǐng)用單應(yīng)經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字，確保經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的真實(shí)性和合理性。3.財(cái)務(wù)部門審核人員對支票領(lǐng)用單進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)是否符合學(xué)校預(yù)算和財(cái)務(wù)制度規(guī)定，金額是否準(zhǔn)確，收款單位是否正確等。審核無誤后，在支票領(lǐng)用單上簽字。4.財(cái)務(wù)人員根據(jù)審核后的支票領(lǐng)用單開具支票，并將支票交給經(jīng)辦人，同時辦理交接手續(xù)。（二）使用1.經(jīng)辦人應(yīng)按照支票領(lǐng)用單上注明的用途使用支票，不得擅自改變用途。2.支票應(yīng)在規(guī)定的有效期內(nèi)使用，過期支票應(yīng)及時交回財(cái)務(wù)部門作廢處理。3.經(jīng)辦人在使用支票過程中，應(yīng)妥善保管支票，防止遺失、被盜用等情況發(fā)生。如發(fā)現(xiàn)支票遺失或被盜用，應(yīng)立即向財(cái)務(wù)部門報(bào)告，并采取相應(yīng)的掛失措施。五、支票的背書轉(zhuǎn)讓（一）背書轉(zhuǎn)讓條件1.支票必須是在銀行開立存款賬戶的單位和個人的票據(jù)。2.支票的背書轉(zhuǎn)讓必須在支票背面的背書欄內(nèi)進(jìn)行，背書應(yīng)連續(xù)、完整。3.背書轉(zhuǎn)讓的支票金額不得超過支票的票面金額。（二）背書轉(zhuǎn)讓流程1.背書人在支票背面的背書欄內(nèi)填寫被背書人的名稱，并加蓋單位財(cái)務(wù)專用章和法人章。2.背書人應(yīng)在背書欄內(nèi)注明背書日期。3.背書轉(zhuǎn)讓后的支票應(yīng)及時交給被背書人，并辦理交接手續(xù)。六、支票的掛失與解掛（一）掛失1.如發(fā)現(xiàn)支票遺失或被盜用，經(jīng)辦人應(yīng)立即向財(cái)務(wù)部門報(bào)告，并填寫支票掛失申請表。2.財(cái)務(wù)部門審核人員對支票掛失申請表進(jìn)行審核，確認(rèn)支票確實(shí)遺失或被盜用后，在申請表上簽字。3.財(cái)務(wù)人員根據(jù)審核后的支票掛失申請表，向開戶銀行辦理掛失手續(xù)。掛失手續(xù)辦妥后，銀行將對該支票進(jìn)行止付處理。（二）解掛1.如支票掛失后又找到，經(jīng)辦人應(yīng)向財(cái)務(wù)部門報(bào)告，并填寫支票解掛申請表。2.財(cái)務(wù)部門審核人員對支票解掛申請表進(jìn)行審核，確認(rèn)支票確實(shí)已找到且未發(fā)生任何經(jīng)濟(jì)損失后，在申請表上簽字。3.財(cái)務(wù)人員根據(jù)審核后的支票解掛申請表，向開戶銀行辦理解掛手續(xù)。解掛手續(xù)辦妥后，銀行將恢復(fù)該支票的正常使用。七、支票的審核與監(jiān)督（一）審核1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立支票審核制度，對支票的開具、領(lǐng)用、使用等環(huán)節(jié)進(jìn)行嚴(yán)格審核。2.審核人員應(yīng)重點(diǎn)審核支票的填寫是否規(guī)范、金額是否準(zhǔn)確、用途是否合理、收款單位是否正確等。3.對于不符合規(guī)定的支票，審核人員應(yīng)拒絕辦理，并要求經(jīng)辦人重新填寫或補(bǔ)充相關(guān)資料。（二）監(jiān)督1.學(xué)校應(yīng)加強(qiáng)對支票使用情況的監(jiān)督檢查，定期對支票的購買、保管、開具、領(lǐng)用、使用等環(huán)節(jié)進(jìn)行檢查。2.監(jiān)督檢查人員應(yīng)重點(diǎn)檢查支票管理制度的執(zhí)行情況、支票使用的合規(guī)性、資金安全等方面。3.對于發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時提出整改意見，并督促相關(guān)部門和人員進(jìn)行整改。八、違規(guī)處理（一）對違反本制度規(guī)定的行為，學(xué)校將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰。1.對于未按規(guī)定使用支票，導(dǎo)致資金損失的，由責(zé)任人承擔(dān)全部經(jīng)濟(jì)損失，并視情節(jié)給予警告、記過、降職等處分。2.對于擅自改變支票用途、涂改支票金額等違規(guī)行為，除追回違規(guī)資金外，還將視情節(jié)給予警告、記過、降職等處分。3.對于因保管不善導(dǎo)致支票遺失、被盜用等情況，給學(xué)校造成經(jīng)濟(jì)損失