信用市場管理制度VIP

信用市場管理制度一、總則（一）目的本制度旨在規(guī)范公司在信用市場的行為，加強信用風(fēng)險管理，維護公司的合法權(quán)益，確保公司業(yè)務(wù)的穩(wěn)健發(fā)展，促進信用市場的健康有序運行。（二）適用范圍本制度適用于公司所有涉及信用市場業(yè)務(wù)的部門、崗位及員工，包括但不限于銷售、采購、財務(wù)、法務(wù)等相關(guān)人員。（三）基本原則1.合法性原則公司在信用市場的所有活動必須遵守國家法律法規(guī)及相關(guān)政策的規(guī)定，確保各項業(yè)務(wù)合法合規(guī)。2.風(fēng)險可控原則在開展信用業(yè)務(wù)時，充分評估信用風(fēng)險，采取有效的風(fēng)險控制措施，將風(fēng)險控制在可承受范圍內(nèi)，保障公司資產(chǎn)安全。3.誠信為本原則秉持誠實守信的經(jīng)營理念，與客戶、合作伙伴等建立良好的信用關(guān)系，維護公司的商業(yè)信譽。4.動態(tài)管理原則根據(jù)市場環(huán)境、客戶信用狀況等因素的變化，對信用政策、信用額度等進行動態(tài)調(diào)整和管理。二、信用管理組織架構(gòu)及職責(zé)（一）信用管理委員會1.組成信用管理委員會由公司高層管理人員組成，包括總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)、銷售總監(jiān)、法務(wù)總監(jiān)等。2.職責(zé)審議公司信用市場管理制度、政策及重大信用決策。監(jiān)督信用風(fēng)險管理工作的執(zhí)行情況，協(xié)調(diào)解決信用管理中的重大問題。對公司信用狀況進行全面評估，制定公司整體信用戰(zhàn)略和目標。（二）信用管理部門1.設(shè)置設(shè)立獨立的信用管理部門，配備專業(yè)的信用管理人員。2.職責(zé)負責(zé)制定和完善公司信用管理制度、流程及操作規(guī)范。收集、整理、分析客戶信用信息，建立客戶信用檔案。評估客戶信用狀況，確定客戶信用額度，并進行動態(tài)調(diào)整。監(jiān)控客戶信用風(fēng)險，及時發(fā)出風(fēng)險預(yù)警，提出風(fēng)險應(yīng)對措施建議。參與公司重大合同的信用條款審核，協(xié)助業(yè)務(wù)部門防范信用風(fēng)險。對公司員工進行信用管理相關(guān)培訓(xùn)，提高員工信用風(fēng)險意識。（三）業(yè)務(wù)部門1.職責(zé)在業(yè)務(wù)開展過程中，嚴格執(zhí)行公司信用管理制度，及時向信用管理部門提供客戶信用信息。配合信用管理部門進行客戶信用調(diào)查、評估及額度調(diào)整等工作。負責(zé)跟蹤客戶合同執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)客戶出現(xiàn)信用風(fēng)險時，及時向信用管理部門報告，并協(xié)助采取風(fēng)險控制措施。（四）財務(wù)部門1.職責(zé)負責(zé)審核客戶信用額度申請，提供財務(wù)數(shù)據(jù)支持信用評估工作。監(jiān)控公司應(yīng)收賬款的回收情況，定期與信用管理部門核對賬目。協(xié)助信用管理部門制定應(yīng)收賬款管理制度和催款策略，參與應(yīng)收賬款的催收工作。對信用風(fēng)險造成的財務(wù)損失進行核算和分析，提出財務(wù)風(fēng)險防范建議。（五）法務(wù)部門1.職責(zé)審查公司信用市場業(yè)務(wù)相關(guān)合同、協(xié)議等法律文件，確保其合法合規(guī)。為公司信用管理工作提供法律咨詢和支持，協(xié)助處理信用糾紛和法律事務(wù)。參與制定公司信用風(fēng)險防范的法律措施，對重大信用風(fēng)險事件提出法律應(yīng)對方案。三、客戶信用信息管理（一）信息收集1.收集渠道業(yè)務(wù)部門在與客戶建立業(yè)務(wù)關(guān)系前，應(yīng)通過多種渠道收集客戶信用信息，包括但不限于客戶營業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、組織機構(gòu)代碼證等基礎(chǔ)資料，以及客戶財務(wù)報表、銀行信用記錄、行業(yè)評價、訴訟記錄等。信用管理部門可通過專業(yè)信用評級機構(gòu)、行業(yè)協(xié)會、政府部門等第三方渠道獲取客戶信用信息。鼓勵員工通過市場調(diào)研、客戶口碑等方式收集客戶信用相關(guān)信息，并及時反饋給信用管理部門。2.信息內(nèi)容客戶基本信息：包括客戶名稱、法定代表人、注冊地址、經(jīng)營范圍、聯(lián)系方式等。財務(wù)狀況信息：如資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等財務(wù)報表數(shù)據(jù)，以及銀行賬戶信息、融資情況等。信用記錄信息：客戶在銀行、其他金融機構(gòu)及商業(yè)合作伙伴處的信用評級、貸款記錄、還款情況、逾期記錄等。經(jīng)營狀況信息：客戶的市場份額、行業(yè)地位、經(jīng)營業(yè)績、發(fā)展前景等。其他相關(guān)信息：如涉訴情況、行政處罰記錄、媒體報道等。（二）信息整理與分析1.整理信用管理部門收到收集的客戶信用信息后，應(yīng)及時進行整理，對信息的真實性、完整性進行核實和篩選，剔除無效信息，確保信息準確可用。2.分析運用科學(xué)的分析方法，對整理后的客戶信用信息進行分析，評估客戶的信用狀況和風(fēng)險程度。分析內(nèi)容包括但不限于客戶償債能力分析、信用記錄分析、經(jīng)營穩(wěn)定性分析等。通過分析，確定客戶的信用等級，為信用額度審批和業(yè)務(wù)決策提供依據(jù)。（三）信用檔案建立1.建立流程根據(jù)客戶信用信息收集與分析結(jié)果，信用管理部門為每個客戶建立獨立的信用檔案。信用檔案應(yīng)包括客戶基本信息表、信用評估報告、信用額度審批記錄、合同執(zhí)行情況記錄、應(yīng)收賬款明細等相關(guān)資料。2.檔案更新信用管理部門應(yīng)定期對客戶信用檔案進行更新，及時錄入客戶信用狀況變化信息，確保檔案信息的時效性和準確性。當(dāng)客戶發(fā)生重大事項，如股權(quán)變更、財務(wù)狀況惡化、涉訴等情況時，應(yīng)在第一時間更新信用檔案，并重新評估客戶信用狀況。四、客戶信用評估（一）評估指標1.財務(wù)指標償債能力指標：如資產(chǎn)負債率、流動比率、速動比率等，反映客戶償還債務(wù)的能力。盈利能力指標：如毛利率、凈利率、凈資產(chǎn)收益率等，體現(xiàn)客戶的盈利水平和可持續(xù)發(fā)展能力。營運能力指標：如應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率等，衡量客戶資產(chǎn)運營效率。2.非財務(wù)指標信用記錄：客戶在金融機構(gòu)及商業(yè)合作伙伴處的信用評級、貸款記錄、還款情況、逾期記錄等。經(jīng)營狀況：客戶的市場份額、行業(yè)地位、經(jīng)營業(yè)績、發(fā)展前景等。管理團隊：管理團隊的專業(yè)素質(zhì)、經(jīng)驗、穩(wěn)定性等。行業(yè)環(huán)境：客戶所處行業(yè)的市場競爭狀況、發(fā)展趨勢、政策環(huán)境等。（二）評估方法1.定性評估信用管理部門組織相關(guān)人員對客戶的非財務(wù)指標進行定性分析和評價，綜合考慮客戶的信用記錄、經(jīng)營狀況、管理團隊、行業(yè)環(huán)境等因素，對客戶信用狀況進行初步判斷。2.定量評估運用財務(wù)分析方法，對客戶的財務(wù)指標進行定量計算和分析，得出客戶償債能力、盈利能力、營運能力等方面的量化評估結(jié)果。3.綜合評估將定性評估和定量評估結(jié)果相結(jié)合，采用加權(quán)平均等方法，對客戶信用狀況進行綜合評估，確定客戶信用等級。信用等級一般分為AAA、AA、A、BBB、BB、B、CCC、CC、C九個等級，其中AAA為信用狀況最佳，C為信用狀況最差。（三）評估周期1.對于新客戶，在建立業(yè)務(wù)關(guān)系前應(yīng)進行全面的信用評估。2.對于老客戶，信用管理部門應(yīng)每年至少進行一次定期信用評估，根據(jù)客戶信用狀況變化情況，可適時縮短評估周期。3.當(dāng)客戶發(fā)生重大事項，如股權(quán)變更、財務(wù)狀況惡化、涉訴等情況時，應(yīng)及時對客戶進行重新評估。五、信用額度管理（一）額度申請1.業(yè)務(wù)部門在與客戶開展業(yè)務(wù)前，如需給予客戶信用額度，應(yīng)向信用管理部門提交《客戶信用額度申請表》，詳細說明客戶基本情況、申請信用額度的金額及期限、業(yè)務(wù)背景及預(yù)計交易金額等信息。2.申請表應(yīng)附上客戶信用信息收集資料及信用評估報告等相關(guān)附件，作為信用額度審批的參考依據(jù)。（二）額度審批1.信用管理部門收到業(yè)務(wù)部門提交的《客戶信用額度申請表》后，對申請資料進行初審，核實信息的真實性和完整性。2.初審?fù)ㄟ^后，信用管理部門組織相關(guān)人員對客戶信用狀況進行綜合評估，根據(jù)評估結(jié)果提出信用額度建議，并填寫《客戶信用額度審批表》。3.《客戶信用額度審批表》依次提交信用管理部門負責(zé)人、財務(wù)部門負責(zé)人、法務(wù)部門負責(zé)人審核，最后報信用管理委員會審批。信用管理委員會根據(jù)公司整體信用政策和風(fēng)險承受能力，做出最終的信用額度審批決定。（三）額度調(diào)整1.在客戶信用額度有效期內(nèi)，如客戶經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況、信用記錄等發(fā)生重大變化，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時向信用管理部門提交《客戶信用額度調(diào)整申請表》，說明變化情況及調(diào)整額度的理由。2.信用管理部門收到調(diào)整申請后，重新對客戶進行信用評估，根據(jù)評估結(jié)果提出額度調(diào)整建議，按額度審批流程進行審批。3.如因市場環(huán)境、業(yè)務(wù)發(fā)展需要等原因，公司需主動調(diào)整客戶信用額度，信用管理部門應(yīng)提前通知業(yè)務(wù)部門，并說明調(diào)整原因和調(diào)整后的額度。（四）額度使用監(jiān)控1.業(yè)務(wù)部門應(yīng)嚴格按照審批后的信用額度與客戶開展業(yè)務(wù)，不得超額度發(fā)貨或提供服務(wù)。2.信用管理部門定期監(jiān)控客戶信用額度使用情況，每月統(tǒng)計各客戶信用額度占用金額、剩余額度等信息，與業(yè)務(wù)部門核對賬目。如發(fā)現(xiàn)客戶超額度使用信用，應(yīng)及時通知業(yè)務(wù)部門停止發(fā)貨或服務(wù)，并督促業(yè)務(wù)部門采取措施催收超額度款項。3.當(dāng)客戶信用額度即將到期時，信用管理部門提前提醒業(yè)務(wù)部門關(guān)注客戶還款情況，如客戶有續(xù)用額度需求，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時提交額度續(xù)用申請，按額度審批流程辦理續(xù)用手續(xù)。六、應(yīng)收賬款管理（一）合同管理1.業(yè)務(wù)部門在簽訂銷售合同或采購合同時，應(yīng)明確信用條款，包括信用期限、信用額度、付款方式、逾期付款責(zé)任等內(nèi)容。信用條款應(yīng)符合公司信用政策和風(fēng)險控制要求。2.合同簽訂后，業(yè)務(wù)部門應(yīng)將合同副本及時提交給信用管理部門和財務(wù)部門備案，以便跟蹤合同執(zhí)行情況和進行應(yīng)收賬款管理。（二）賬款跟蹤1.業(yè)務(wù)部門負責(zé)跟蹤客戶合同執(zhí)行情況，按照合同約定及時發(fā)貨或提供服務(wù)，并在發(fā)貨或服務(wù)后定期與客戶溝通，了解客戶付款進度。2.信用管理部門定期對應(yīng)收賬款進行賬齡分析，監(jiān)控應(yīng)收賬款的回收情況。對于逾期應(yīng)收賬款，及時發(fā)出《應(yīng)收賬款催款函》，提醒客戶按時付款，并將逾期情況告知業(yè)務(wù)部門。3.財務(wù)部門負責(zé)對應(yīng)收賬款進行賬務(wù)處理，定期與業(yè)務(wù)部門核對賬目，確保應(yīng)收賬款數(shù)據(jù)的準確性。同時，配合信用管理部門進行應(yīng)收賬款的催收工作，提供財務(wù)數(shù)據(jù)支持和分析。（三）賬款催收1.當(dāng)應(yīng)收賬款逾期時，業(yè)務(wù)部門應(yīng)積極與客戶溝通協(xié)商，了解逾期原因，督促客戶盡快付款。對于惡意拖欠賬款的客戶，應(yīng)采取有效措施進行催收，如上門催收、發(fā)送律師函等。2.信用管理部門根據(jù)應(yīng)收賬款逾期情況，制定催收策略，組織相關(guān)人員進行催收工作。對于逾期時間較長、金額較大的應(yīng)收賬款，可會同法務(wù)部門采取法律手段追討欠款。3.在催收過程中，業(yè)務(wù)部門、信用管理部門和財務(wù)部門應(yīng)密切配合，及時溝通催收進展情況，共同制定應(yīng)對措施，確保應(yīng)收賬款盡快回收。（四）壞賬處理1.對于確實無法收回的應(yīng)收賬款，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時向信用管理部門提交《壞賬核銷申請表》，詳細說明壞賬原因、金額及相關(guān)證據(jù)材料。2.信用管理部門收到申請后，組織相關(guān)人員進行調(diào)查核實，對壞賬情況進行評估。如符合壞賬核銷條件，填寫《壞賬核銷審批表》，按規(guī)定程序報公司管理層審批。3.經(jīng)公司管理層批準后，財務(wù)部門進行壞賬核銷賬務(wù)處理，并將壞賬核銷情況記錄在案。同時，信用管理部門應(yīng)繼續(xù)關(guān)注已核銷壞賬客戶的信用狀況，如發(fā)現(xiàn)客戶有還款能力時，及時采取措施恢復(fù)應(yīng)收賬款的追償權(quán)。七、信用風(fēng)險管理與預(yù)警（一）風(fēng)險識別1.信用管理部門定期對公司信用市場業(yè)務(wù)進行風(fēng)險識別，分析可能存在的信用風(fēng)險因素，包括但不限于客戶信用狀況惡化、市場環(huán)境變化、行業(yè)競爭加劇、政策法規(guī)調(diào)整等。2.關(guān)注客戶的經(jīng)營動態(tài)、財務(wù)狀況變化、涉訴情況等信息，及時發(fā)現(xiàn)潛在的信用風(fēng)險信號。同時，收集行業(yè)信息、市場動態(tài)等外部因素，評估其對公司信用業(yè)務(wù)的影響。（二）風(fēng)險評估1.運用定性和定量相結(jié)合的方法，對識別出的信用風(fēng)險進行評估，確定風(fēng)險的嚴重程度和發(fā)生可能性。2.對于高風(fēng)險客戶和業(yè)務(wù)，信用管理部門應(yīng)深入分析風(fēng)險產(chǎn)生的原因，制定針對性的風(fēng)險應(yīng)對措施。（三）風(fēng)險預(yù)警1.建立信用風(fēng)險預(yù)警機制，設(shè)定風(fēng)險預(yù)警指標和閾值。當(dāng)客戶信用狀況或其他相關(guān)指標達到預(yù)警閾值時，信用管理部門及時發(fā)出風(fēng)險預(yù)警信號。2.預(yù)警信號分為紅色預(yù)警（高風(fēng)險）、橙色預(yù)警（較高風(fēng)險）、黃色預(yù)警（一般風(fēng)險）三級。信用管理部門根據(jù)預(yù)警級別，采取相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對措施，并及時通知相關(guān)部門和人員。（四）風(fēng)險應(yīng)對1.針對不同級別的信用風(fēng)險預(yù)警，公司采取相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對措施，包括但不限于加強與客戶溝通、調(diào)整信用額度、縮短信用期限、增加擔(dān)保措施、暫停業(yè)務(wù)合作等。2.對于高風(fēng)險客戶和重大信用風(fēng)險事件，公司成立專項風(fēng)險應(yīng)對小組，制定詳細的應(yīng)對方案，采取綜合措施化解風(fēng)險，確保公司利益不受損失。八、內(nèi)部培訓(xùn)與監(jiān)督（一）培訓(xùn)1.信用管理部門定期組織公司員工進行信用管理相關(guān)培訓(xùn)，培訓(xùn)內(nèi)容包括信用市場管理制度、客戶信用評估方法、應(yīng)收賬款管理技巧、信用風(fēng)險防范等方面。2.培訓(xùn)方式可采用內(nèi)部授課、案例分析、經(jīng)驗分享、在線學(xué)習(xí)等多種形式，提高員工的信用管理意識和業(yè)務(wù)水平。3.新員工入職時，應(yīng)進行信用管理基礎(chǔ)知識培訓(xùn)，使其了解公司信用管理制度和業(yè)務(wù)流程，熟悉信用風(fēng)險防范要點。（二）監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計部門定期對信用市場業(yè)務(wù)進行審計監(jiān)督，檢查信用管理制度的執(zhí)行情況、客戶信用信息管理的規(guī)