信息報(bào)露管理制度VIP

信息報(bào)露管理制度一、總則（一）目的為規(guī)范公司信息披露行為，加強(qiáng)信息披露事務(wù)管理，保護(hù)投資者合法權(quán)益，根據(jù)《中華人民共和國公司法》《中華人民共和國證券法》《上市公司信息披露管理辦法》等法律法規(guī)及公司章程的規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司及公司下屬各部門、子公司、分公司等相關(guān)主體（以下統(tǒng)稱“各信息披露義務(wù)人”）。（三）基本原則1.真實(shí)、準(zhǔn)確、完整原則信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地披露信息，不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。2.及時(shí)、公平原則信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)及時(shí)、公平地披露信息，確保所有投資者能夠同時(shí)、同質(zhì)地獲取信息。不得延遲披露信息，不得進(jìn)行選擇性披露。3.合法合規(guī)原則信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)遵守國家法律法規(guī)及本制度的規(guī)定，履行信息披露義務(wù)。二、信息披露的內(nèi)容與標(biāo)準(zhǔn)（一）定期報(bào)告1.年度報(bào)告公司應(yīng)當(dāng)在每個(gè)會計(jì)年度結(jié)束之日起四個(gè)月內(nèi)編制并披露年度報(bào)告，內(nèi)容包括公司基本情況、主要會計(jì)數(shù)據(jù)和財(cái)務(wù)指標(biāo)、管理層討論與分析、公司治理、股權(quán)變動、財(cái)務(wù)報(bào)告、重大事項(xiàng)等。2.中期報(bào)告公司應(yīng)當(dāng)在每個(gè)會計(jì)年度的上半年結(jié)束之日起兩個(gè)月內(nèi)編制并披露中期報(bào)告，內(nèi)容包括公司基本情況、主要會計(jì)數(shù)據(jù)和財(cái)務(wù)指標(biāo)、管理層討論與分析、公司治理、股權(quán)變動、財(cái)務(wù)報(bào)告、重大事項(xiàng)等。（二）臨時(shí)報(bào)告1.重大事件發(fā)生可能對公司證券及其衍生品種交易價(jià)格產(chǎn)生較大影響的重大事件，投資者尚未得知時(shí)，公司應(yīng)當(dāng)立即披露，說明事件的起因、目前的狀態(tài)和可能產(chǎn)生的影響。重大事件包括但不限于：公司的經(jīng)營方針和經(jīng)營范圍的重大變化；公司的重大投資行為和重大的購置財(cái)產(chǎn)的決定；公司訂立重要合同，可能對公司的資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益和經(jīng)營成果產(chǎn)生重要影響；公司發(fā)生重大債務(wù)和未能清償?shù)狡谥卮髠鶆?wù)的違約情況，或者發(fā)生大額賠償責(zé)任；公司發(fā)生重大虧損或者重大損失；公司生產(chǎn)經(jīng)營的外部條件發(fā)生的重大變化；公司的董事、1/3以上監(jiān)事或者經(jīng)理發(fā)生變動；董事長或者經(jīng)理無法履行職責(zé)；持有公司5%以上股份的股東或者實(shí)際控制人，其持有股份或者控制公司的情況發(fā)生較大變化；公司減資、合并、分立、解散及申請破產(chǎn)的決定；或者依法進(jìn)入破產(chǎn)程序、被責(zé)令關(guān)閉；涉及公司的重大訴訟、仲裁，股東大會、董事會決議被依法撤銷或者宣告無效；公司涉嫌違法違規(guī)被有權(quán)機(jī)關(guān)調(diào)查，或者受到刑事處罰、重大行政處罰；公司董事、監(jiān)事、高級管理人員涉嫌違法違紀(jì)被有權(quán)機(jī)關(guān)調(diào)查或者采取強(qiáng)制措施；新公布的法律、法規(guī)、規(guī)章、行業(yè)政策可能對公司產(chǎn)生重大影響；董事會就發(fā)行新股或者其他再融資方案、股權(quán)激勵(lì)方案形成相關(guān)決議；法院裁決禁止控股股東轉(zhuǎn)讓其所持股份；任一股東所持公司5%以上股份被質(zhì)押、凍結(jié)、司法拍賣、托管、設(shè)定信托或者被依法限制表決權(quán)；主要資產(chǎn)被查封、扣押、凍結(jié)或者被抵押、質(zhì)押；主要或者全部業(yè)務(wù)陷入停頓；對外提供重大擔(dān)保；獲得大額政府補(bǔ)貼等可能對公司資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益或者經(jīng)營成果產(chǎn)生重大影響的額外收益；變更會計(jì)政策、會計(jì)估計(jì)；因前期已披露的信息存在差錯(cuò)、未按規(guī)定披露或者虛假記載，被有關(guān)機(jī)關(guān)責(zé)令改正或者經(jīng)董事會決定進(jìn)行更正；中國證監(jiān)會規(guī)定的其他情形。2.其他重大事項(xiàng)除上述重大事件外，公司發(fā)生的其他對公司證券及其衍生品種交易價(jià)格可能產(chǎn)生較大影響的事項(xiàng)，公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露。（三）信息披露的格式與內(nèi)容要求信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)按照中國證監(jiān)會和證券交易所規(guī)定的格式和內(nèi)容要求編制信息披露文件，確保信息披露內(nèi)容的規(guī)范、統(tǒng)一。三、信息披露的流程與職責(zé)分工（一）信息收集與整理1.各部門職責(zé)公司各部門負(fù)責(zé)收集、整理本部門涉及的信息披露相關(guān)資料，并及時(shí)報(bào)送至董事會辦公室。資料內(nèi)容應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，包括但不限于業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)、重大事項(xiàng)進(jìn)展情況等。2.子公司、分公司職責(zé)公司下屬子公司、分公司應(yīng)按照公司要求，定期向公司報(bào)送本單位的信息披露相關(guān)資料，確保信息的及時(shí)、準(zhǔn)確傳遞。（二）信息審核與批準(zhǔn)1.董事會辦公室審核董事會辦公室收到各部門報(bào)送的信息披露資料后，對資料的完整性、準(zhǔn)確性、合規(guī)性進(jìn)行初步審核。如發(fā)現(xiàn)問題，及時(shí)與相關(guān)部門溝通，要求補(bǔ)充或更正資料。2.相關(guān)負(fù)責(zé)人審批經(jīng)董事會辦公室審核后的信息披露資料，按照公司內(nèi)部審批流程，提交公司相關(guān)負(fù)責(zé)人審批。審批通過后，方可進(jìn)行信息披露。（三）信息披露實(shí)施1.指定媒體披露公司指定符合中國證監(jiān)會規(guī)定的媒體為信息披露媒體，信息披露文件應(yīng)在指定媒體上及時(shí)、準(zhǔn)確披露。2.其他渠道披露公司不得在非指定媒體上披露未公開信息，不得通過新聞發(fā)布會、公司網(wǎng)站、內(nèi)部刊物等其他渠道提前泄露未公開信息。如因特殊原因需要在其他渠道發(fā)布信息，應(yīng)提前按照信息披露流程進(jìn)行審批，并確保發(fā)布內(nèi)容與在指定媒體上披露的內(nèi)容一致。（四）職責(zé)分工1.董事會負(fù)責(zé)審議公司信息披露管理制度，對信息披露的重大事項(xiàng)進(jìn)行決策。2.監(jiān)事會負(fù)責(zé)對公司信息披露情況進(jìn)行監(jiān)督，檢查信息披露是否符合法律法規(guī)及本制度的規(guī)定。3.董事會秘書作為公司信息披露事務(wù)的具體負(fù)責(zé)人，負(fù)責(zé)組織和協(xié)調(diào)公司信息披露工作，審核信息披露文件，與證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)、證券交易所等相關(guān)部門保持溝通，確保公司信息披露工作的順利進(jìn)行。4.各部門、子公司、分公司負(fù)責(zé)人為本部門、本單位信息披露工作的第一責(zé)任人，負(fù)責(zé)組織本部門、本單位信息披露相關(guān)資料的收集、整理和報(bào)送工作，確保信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。四、信息保密措施（一）保密制度公司建立健全信息保密制度，明確保密責(zé)任，加強(qiáng)對未公開信息的保密管理。（二）保密范圍未公開信息包括但不限于公司財(cái)務(wù)信息、經(jīng)營信息、技術(shù)信息、客戶信息、重大決策等涉及公司商業(yè)秘密的信息。（三）保密措施1.人員管理對接觸未公開信息的人員進(jìn)行嚴(yán)格管理，簽訂保密協(xié)議，明確保密義務(wù)和違約責(zé)任。2.文件管理對涉及未公開信息的文件、資料等進(jìn)行嚴(yán)格保管，設(shè)置專門的存放場所，限制查閱權(quán)限。3.網(wǎng)絡(luò)管理加強(qiáng)公司內(nèi)部網(wǎng)絡(luò)安全管理，采取防火墻、加密技術(shù)等措施，防止未公開信息通過網(wǎng)絡(luò)泄露。五、投資者關(guān)系管理（一）基本原則公司投資者關(guān)系管理工作遵循公平、公正、公開原則，誠實(shí)守信，審慎負(fù)責(zé)，及時(shí)有效地進(jìn)行信息溝通，保障投資者的知情權(quán)、參與權(quán)和監(jiān)督權(quán)。（二）溝通渠道1.定期報(bào)告通過公司官網(wǎng)、指定媒體等渠道發(fā)布定期報(bào)告，向投資者披露公司經(jīng)營情況、財(cái)務(wù)狀況等信息。2.投資者熱線設(shè)立投資者熱線電話，接受投資者的咨詢和投訴，安排專人負(fù)責(zé)接聽和回復(fù)。3.投資者郵箱設(shè)立投資者郵箱，接收投資者的郵件咨詢，及時(shí)回復(fù)投資者的問題。4.業(yè)績發(fā)布會定期召開業(yè)績發(fā)布會，向投資者介紹公司業(yè)績情況，回答投資者提問。5.現(xiàn)場調(diào)研接受投資者現(xiàn)場調(diào)研，安排專人陪同，介紹公司情況，解答投資者疑問。（三）互動交流1.投資者提問回復(fù)對投資者通過各種渠道提出的問題，應(yīng)及時(shí)、準(zhǔn)確回復(fù)，確保投資者的知情權(quán)得到滿足。2.投資者意見反饋認(rèn)真聽取投資者的意見和建議，對合理的建議應(yīng)及時(shí)采納，并將采納情況反饋給投資者。六、信息披露的監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.監(jiān)事會監(jiān)督監(jiān)事會負(fù)責(zé)對公司信息披露情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，如發(fā)現(xiàn)信息披露存在問題，及時(shí)向董事會提出整改意見。2.審計(jì)部門監(jiān)督審計(jì)部門負(fù)責(zé)對公司信息披露相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的真實(shí)性、準(zhǔn)確性進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，確保財(cái)務(wù)信息披露符合會計(jì)準(zhǔn)則和相關(guān)法律法規(guī)的要求。（二）外部監(jiān)督公司接受證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)、證券交易所等相關(guān)部門的監(jiān)督檢查，積極配合監(jiān)管部門的工作，按照要求及時(shí)整改存在的問題。（三）責(zé)任追究對違反本制度規(guī)定，未履行信息披露義務(wù)或披露信息存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述、重大遺漏等問題的信息披露義務(wù)人，公司將視情節(jié)輕重，給予相應(yīng)的處罰，