生產(chǎn)企業(yè)存貨管理制度

生產(chǎn)企業(yè)存貨管理制度總則1.目的為了加強(qiáng)公司存貨管理，規(guī)范存貨采購(gòu)、驗(yàn)收、儲(chǔ)存、發(fā)出、盤(pán)點(diǎn)等環(huán)節(jié)的操作流程，確保存貨的安全、完整，提高存貨運(yùn)營(yíng)效率，降低存貨成本，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司內(nèi)所有涉及存貨管理的部門(mén)和人員，包括采購(gòu)部門(mén)、倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)、生產(chǎn)部門(mén)、銷售部門(mén)等。3.存貨定義本制度所指存貨是指企業(yè)在日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中持有以備出售的產(chǎn)成品或商品、處在生產(chǎn)過(guò)程中的在產(chǎn)品、在生產(chǎn)過(guò)程或提供勞務(wù)過(guò)程中耗用的材料和物料等，主要包括原材料、在產(chǎn)品、半成品、產(chǎn)成品、周轉(zhuǎn)材料等。職責(zé)分工1.采購(gòu)部門(mén)根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃和庫(kù)存情況，編制合理的采購(gòu)計(jì)劃，確保及時(shí)、準(zhǔn)確地采購(gòu)所需存貨。選擇合格的供應(yīng)商，與其簽訂采購(gòu)合同，并跟蹤合同執(zhí)行情況，確保采購(gòu)的存貨符合質(zhì)量要求和交貨期。負(fù)責(zé)采購(gòu)存貨的價(jià)格談判，爭(zhēng)取有利的采購(gòu)價(jià)格和付款條件。2.倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)負(fù)責(zé)存貨的驗(yàn)收入庫(kù)工作，對(duì)采購(gòu)的存貨進(jìn)行數(shù)量、質(zhì)量檢驗(yàn)，確保入庫(kù)存貨的準(zhǔn)確性和完整性。按照規(guī)定的存儲(chǔ)方式和條件，妥善保管存貨，確保存貨的安全，防止存貨損壞、變質(zhì)、丟失等情況發(fā)生。建立存貨臺(tái)賬，詳細(xì)記錄存貨的出入庫(kù)情況，定期與財(cái)務(wù)部門(mén)核對(duì)賬目，保證賬實(shí)相符。負(fù)責(zé)組織存貨的盤(pán)點(diǎn)工作，編制盤(pán)點(diǎn)報(bào)告，對(duì)盤(pán)盈、盤(pán)虧情況進(jìn)行分析和處理。3.生產(chǎn)部門(mén)根據(jù)銷售訂單和生產(chǎn)計(jì)劃，合理安排生產(chǎn)，確保生產(chǎn)過(guò)程的順利進(jìn)行，控制在產(chǎn)品數(shù)量。負(fù)責(zé)生產(chǎn)過(guò)程中存貨的領(lǐng)用、消耗管理，按照生產(chǎn)定額和實(shí)際需求領(lǐng)用材料，提高材料利用率，降低生產(chǎn)成本。定期對(duì)生產(chǎn)現(xiàn)場(chǎng)的存貨進(jìn)行清理，及時(shí)辦理退庫(kù)手續(xù)，減少積壓和浪費(fèi)。4.銷售部門(mén)根據(jù)市場(chǎng)需求和銷售訂單，合理安排產(chǎn)品發(fā)貨，確保及時(shí)、準(zhǔn)確地將產(chǎn)品交付給客戶。負(fù)責(zé)銷售退回產(chǎn)品的接收、保管和處理工作，按照規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)。5.財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)制定存貨核算方法，準(zhǔn)確核算存貨的采購(gòu)成本、生產(chǎn)成本、銷售成本等，定期編制存貨報(bào)表。參與存貨采購(gòu)合同的審核，監(jiān)督采購(gòu)資金的支付情況，確保資金使用的合理性和安全性。對(duì)存貨的盤(pán)盈、盤(pán)虧情況進(jìn)行賬務(wù)處理，并配合相關(guān)部門(mén)對(duì)盤(pán)盈、盤(pán)虧原因進(jìn)行調(diào)查和分析。存貨采購(gòu)管理1.采購(gòu)計(jì)劃編制采購(gòu)部門(mén)應(yīng)根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃、銷售訂單、庫(kù)存狀況等因素，綜合考慮市場(chǎng)供應(yīng)情況、價(jià)格波動(dòng)等，每月末編制次月的采購(gòu)計(jì)劃。采購(gòu)計(jì)劃應(yīng)明確采購(gòu)存貨的名稱、規(guī)格、數(shù)量、預(yù)計(jì)到貨時(shí)間等內(nèi)容。在編制采購(gòu)計(jì)劃時(shí)，采購(gòu)部門(mén)應(yīng)與生產(chǎn)部門(mén)、倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)等相關(guān)部門(mén)進(jìn)行溝通和協(xié)調(diào)，確保采購(gòu)計(jì)劃的合理性和可行性。2.供應(yīng)商選擇與管理采購(gòu)部門(mén)應(yīng)建立合格供應(yīng)商名錄，對(duì)供應(yīng)商的資質(zhì)、信譽(yù)、產(chǎn)品質(zhì)量、價(jià)格、交貨期等進(jìn)行評(píng)估和審核，選擇優(yōu)質(zhì)供應(yīng)商。定期對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行考核，根據(jù)考核結(jié)果調(diào)整供應(yīng)商名錄，對(duì)于不符合要求的供應(yīng)商，應(yīng)及時(shí)淘汰。與選定的供應(yīng)商簽訂采購(gòu)合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括采購(gòu)數(shù)量、價(jià)格、交貨期、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、付款方式等條款。3.采購(gòu)訂單下達(dá)根據(jù)采購(gòu)計(jì)劃和采購(gòu)合同，采購(gòu)部門(mén)及時(shí)下達(dá)采購(gòu)訂單給供應(yīng)商。采購(gòu)訂單應(yīng)準(zhǔn)確、清晰地填寫(xiě)所需存貨的詳細(xì)信息，確保供應(yīng)商能夠準(zhǔn)確理解采購(gòu)要求。在采購(gòu)訂單下達(dá)后，采購(gòu)部門(mén)應(yīng)跟蹤訂單執(zhí)行情況，及時(shí)與供應(yīng)商溝通，協(xié)調(diào)解決訂單執(zhí)行過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題，確保按時(shí)、按質(zhì)、按量到貨。4.采購(gòu)驗(yàn)收倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)在收到采購(gòu)的存貨后，應(yīng)及時(shí)組織驗(yàn)收。驗(yàn)收人員應(yīng)根據(jù)采購(gòu)合同和相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)存貨的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格等進(jìn)行核對(duì)和檢驗(yàn)。對(duì)于驗(yàn)收合格的存貨，應(yīng)辦理入庫(kù)手續(xù)，填寫(xiě)入庫(kù)單，并在入庫(kù)單上簽字確認(rèn)。對(duì)于驗(yàn)收不合格的存貨，應(yīng)及時(shí)通知采購(gòu)部門(mén)，采購(gòu)部門(mén)負(fù)責(zé)與供應(yīng)商協(xié)商處理，如退貨、換貨、補(bǔ)貨等。存貨倉(cāng)儲(chǔ)管理1.存貨入庫(kù)倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)在收到采購(gòu)的存貨或生產(chǎn)完工的產(chǎn)品后，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行入庫(kù)操作。入庫(kù)前，應(yīng)對(duì)存貨進(jìn)行清理和核對(duì)，確保存貨的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格等符合要求。填寫(xiě)入庫(kù)單，詳細(xì)記錄存貨的名稱、規(guī)格、數(shù)量、入庫(kù)日期、供應(yīng)商名稱等信息。入庫(kù)單應(yīng)一式多聯(lián)，分別傳遞給采購(gòu)部門(mén)、財(cái)務(wù)部門(mén)、生產(chǎn)部門(mén)等相關(guān)部門(mén)。將存貨按照規(guī)定的存儲(chǔ)方式和位置進(jìn)行存放，確保存貨擺放整齊、有序，便于查找和管理。2.存貨保管倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)應(yīng)根據(jù)存貨的特性和保管要求，提供適宜的存儲(chǔ)環(huán)境，確保存貨的安全和質(zhì)量。對(duì)于易受潮、易變質(zhì)、易燃、易爆等特殊存貨，應(yīng)采取相應(yīng)的防護(hù)措施。建立存貨保管制度，定期對(duì)存貨進(jìn)行檢查和盤(pán)點(diǎn)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)存貨的損壞、變質(zhì)、丟失等情況，并采取相應(yīng)的措施進(jìn)行處理。限制非倉(cāng)儲(chǔ)人員進(jìn)入倉(cāng)庫(kù)，對(duì)倉(cāng)庫(kù)進(jìn)行定期巡查，確保倉(cāng)庫(kù)設(shè)施設(shè)備的正常運(yùn)行，防止發(fā)生安全事故。3.存貨出庫(kù)生產(chǎn)部門(mén)、銷售部門(mén)等根據(jù)實(shí)際需要填寫(xiě)領(lǐng)料單或發(fā)貨單，經(jīng)相關(guān)負(fù)責(zé)人審批后，到倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)辦理存貨出庫(kù)手續(xù)。倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)在審核領(lǐng)料單或發(fā)貨單無(wú)誤后，按照單據(jù)上的要求發(fā)放存貨，并在出庫(kù)單上簽字確認(rèn)。出庫(kù)單應(yīng)一式多聯(lián)，分別傳遞給領(lǐng)料部門(mén)、財(cái)務(wù)部門(mén)等相關(guān)部門(mén)。對(duì)于發(fā)出的存貨，應(yīng)及時(shí)登記存貨臺(tái)賬，減少庫(kù)存數(shù)量。4.庫(kù)存盤(pán)點(diǎn)倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)應(yīng)定期組織存貨盤(pán)點(diǎn)工作，盤(pán)點(diǎn)周期根據(jù)公司實(shí)際情況確定，一般為每月、每季度或每年進(jìn)行一次全面盤(pán)點(diǎn)。在盤(pán)點(diǎn)前，應(yīng)制定詳細(xì)的盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃，明確盤(pán)點(diǎn)范圍、方法、人員分工等內(nèi)容。盤(pán)點(diǎn)人員應(yīng)認(rèn)真核對(duì)存貨的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格等，確保盤(pán)點(diǎn)結(jié)果的準(zhǔn)確性。盤(pán)點(diǎn)結(jié)束后，編制盤(pán)點(diǎn)報(bào)告，詳細(xì)記錄盤(pán)點(diǎn)情況，包括盤(pán)盈、盤(pán)虧數(shù)量及金額等。對(duì)于盤(pán)盈、盤(pán)虧情況，應(yīng)及時(shí)查明原因，并提出處理意見(jiàn)，報(bào)相關(guān)部門(mén)審批后進(jìn)行賬務(wù)處理。存貨生產(chǎn)管理1.生產(chǎn)計(jì)劃制定生產(chǎn)部門(mén)應(yīng)根據(jù)銷售訂單、市場(chǎng)需求預(yù)測(cè)等因素，結(jié)合公司的生產(chǎn)能力和庫(kù)存情況，制定合理的生產(chǎn)計(jì)劃。生產(chǎn)計(jì)劃應(yīng)明確產(chǎn)品的品種、數(shù)量、生產(chǎn)時(shí)間、交貨期等內(nèi)容。在制定生產(chǎn)計(jì)劃時(shí)，生產(chǎn)部門(mén)應(yīng)與銷售部門(mén)、采購(gòu)部門(mén)、倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)等相關(guān)部門(mén)進(jìn)行溝通和協(xié)調(diào)，確保生產(chǎn)計(jì)劃的順利執(zhí)行。2.生產(chǎn)領(lǐng)料生產(chǎn)部門(mén)根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃和實(shí)際生產(chǎn)進(jìn)度，填寫(xiě)領(lǐng)料單，注明所需存貨的名稱、規(guī)格、數(shù)量等信息，經(jīng)相關(guān)負(fù)責(zé)人審批后，到倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)領(lǐng)取材料。倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)按照領(lǐng)料單發(fā)放存貨，并在領(lǐng)料單上簽字確認(rèn)。生產(chǎn)部門(mén)應(yīng)及時(shí)將領(lǐng)用的材料投入生產(chǎn)，不得隨意積壓或浪費(fèi)。3.在產(chǎn)品管理生產(chǎn)部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)在產(chǎn)品的管理，定期對(duì)在產(chǎn)品進(jìn)行清查和盤(pán)點(diǎn)，確保在產(chǎn)品的數(shù)量和質(zhì)量準(zhǔn)確無(wú)誤。建立在產(chǎn)品臺(tái)賬，詳細(xì)記錄在產(chǎn)品的投入、產(chǎn)出、結(jié)存情況，及時(shí)反映在產(chǎn)品的生產(chǎn)進(jìn)度。對(duì)于因生產(chǎn)過(guò)程中的損耗、報(bào)廢等原因?qū)е碌脑诋a(chǎn)品數(shù)量減少，應(yīng)及時(shí)查明原因，并辦理相應(yīng)的手續(xù)。4.產(chǎn)成品入庫(kù)生產(chǎn)完工的產(chǎn)品經(jīng)檢驗(yàn)合格后，應(yīng)及時(shí)辦理入庫(kù)手續(xù)。生產(chǎn)部門(mén)填寫(xiě)產(chǎn)成品入庫(kù)單，注明產(chǎn)品的名稱、規(guī)格、數(shù)量、入庫(kù)日期等信息，經(jīng)相關(guān)負(fù)責(zé)人審核后，連同產(chǎn)品一起送交倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)。倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)對(duì)入庫(kù)的產(chǎn)成品進(jìn)行驗(yàn)收，核對(duì)產(chǎn)品的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格等是否符合要求，驗(yàn)收合格后辦理入庫(kù)手續(xù)，并在入庫(kù)單上簽字確認(rèn)。存貨銷售管理1.銷售訂單處理銷售部門(mén)收到客戶的銷售訂單后，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行審核，確認(rèn)訂單的有效性和客戶的信用狀況。對(duì)于符合要求的訂單，應(yīng)安排生產(chǎn)或發(fā)貨。將銷售訂單傳遞給生產(chǎn)部門(mén)、倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)等相關(guān)部門(mén)，以便各部門(mén)及時(shí)做好生產(chǎn)和發(fā)貨準(zhǔn)備工作。2.產(chǎn)品發(fā)貨倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)根據(jù)銷售部門(mén)開(kāi)具的發(fā)貨單，組織產(chǎn)品發(fā)貨。發(fā)貨前，應(yīng)對(duì)產(chǎn)品進(jìn)行核對(duì)和檢查，確保發(fā)貨的產(chǎn)品數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格等符合要求。按照發(fā)貨單上的要求，將產(chǎn)品包裝好，并辦理發(fā)貨手續(xù)，填寫(xiě)發(fā)貨記錄，注明發(fā)貨日期、客戶名稱、產(chǎn)品名稱、規(guī)格、數(shù)量等信息。將發(fā)貨信息及時(shí)反饋給銷售部門(mén)，以便銷售部門(mén)跟蹤訂單執(zhí)行情況，及時(shí)與客戶溝通。3.銷售退回管理對(duì)于客戶退回的產(chǎn)品，銷售部門(mén)應(yīng)及時(shí)接收，并填寫(xiě)退貨單，注明退貨原因、產(chǎn)品名稱、規(guī)格、數(shù)量等信息。將退貨單傳遞給倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)，倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)對(duì)退回的產(chǎn)品進(jìn)行驗(yàn)收，核對(duì)產(chǎn)品的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格等是否符合要求。對(duì)于驗(yàn)收合格的退貨產(chǎn)品，應(yīng)辦理入庫(kù)手續(xù)，并在退貨單上簽字確認(rèn)。財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)退貨單和入庫(kù)單進(jìn)行賬務(wù)處理，沖減相應(yīng)的銷售收入和成本。存貨核算與財(cái)務(wù)處理1.存貨核算方法財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)根據(jù)公司的實(shí)際情況，選擇合適的存貨核算方法，如先進(jìn)先出法、加權(quán)平均法等。存貨核算方法一經(jīng)確定，不得隨意變更。按照選定的存貨核算方法，準(zhǔn)確計(jì)算存貨的采購(gòu)成本、生產(chǎn)成本、銷售成本等，確保存貨核算的準(zhǔn)確性。2.賬務(wù)處理采購(gòu)部門(mén)根據(jù)采購(gòu)發(fā)票、入庫(kù)單等憑證，及時(shí)傳遞給財(cái)務(wù)部門(mén)，財(cái)務(wù)部門(mén)據(jù)此進(jìn)行賬務(wù)處理，記錄存貨的采購(gòu)成本。生產(chǎn)部門(mén)根據(jù)領(lǐng)料單、生產(chǎn)記錄等憑證，定期傳遞給財(cái)務(wù)部門(mén)，財(cái)務(wù)部門(mén)據(jù)此計(jì)算生產(chǎn)成本，并將完工產(chǎn)品的成本結(jié)轉(zhuǎn)至產(chǎn)成品科目。銷售部門(mén)根據(jù)發(fā)貨單、銷售發(fā)票等憑證，傳遞給財(cái)務(wù)部門(mén)，財(cái)務(wù)部門(mén)據(jù)此確認(rèn)銷售收入，并結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本。對(duì)于存貨的盤(pán)盈、盤(pán)虧情況，倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)編制盤(pán)點(diǎn)報(bào)告后，傳遞給財(cái)務(wù)部門(mén)，財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)審批后的盤(pán)點(diǎn)報(bào)告進(jìn)行賬務(wù)處理。監(jiān)督與考核1.內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督公司內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)存貨管理情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查存貨管理制度的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)提出整改意見(jiàn)，并跟蹤整改落實(shí)情況。審計(jì)內(nèi)容包括采購(gòu)計(jì)劃的執(zhí)行情況、供應(yīng)商管理情況、存貨驗(yàn)收情況、倉(cāng)儲(chǔ)保管情況、生產(chǎn)領(lǐng)用情況、銷售發(fā)貨情況、存貨盤(pán)點(diǎn)情況、賬務(wù)處理情況等。2.考核機(jī)制建立存貨管理考核機(jī)制，對(duì)采購(gòu)部門(mén)、倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)、生產(chǎn)部門(mén)、銷售部門(mén)等涉及存貨管理的部門(mén)和人員