公司內部欠款管理制度VIP

公司內部欠款管理制度總則1.目的為加強公司內部財務管理，規(guī)范公司內部欠款行為，防范財務風險，保障公司資金安全，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司內部各部門、各分支機構以及全體員工。3.基本原則依法合規(guī)原則：公司內部欠款管理應嚴格遵守國家法律法規(guī)和財務制度。明確責任原則：明確欠款責任主體，確保欠款事項得到有效跟蹤和處理。風險控制原則：加強對欠款風險的識別、評估和控制，降低壞賬損失。及時清理原則：及時清理欠款，提高資金使用效率。欠款范圍及定義1.員工借款員工因工作需要，經審批后向公司預借的款項，包括差旅費借款、業(yè)務招待費借款、備用金借款等。2.部門間往來款公司內部各部門之間因業(yè)務合作、物資采購、費用分攤等發(fā)生的應收應付款項。3.其他欠款除員工借款和部門間往來款以外的其他公司內部欠款，如押金、保證金等。借款管理1.借款申請員工因工作需要借款時，應填寫《借款申請表》，注明借款事由、借款金額、預計還款日期等信息。部門負責人對借款申請進行審核，簽署意見后報財務部門。2.借款審批財務部門對借款申請進行合規(guī)性審查，重點審核借款金額是否合理、還款來源是否可靠等。對于金額較大的借款申請，需經公司領導審批。3.借款發(fā)放經審批通過的借款申請，財務部門按照規(guī)定辦理借款手續(xù)，將款項支付給借款人。借款人應在收到借款后及時簽字確認。4.借款期限員工借款原則上應在業(yè)務完成后及時歸還，最長借款期限不得超過[X]個月。對于因特殊原因需要延長借款期限的，借款人應提前向財務部門提出申請，經審批同意后方可延期。5.還款方式借款人應按照借款時約定的還款方式及時還款，可采用現(xiàn)金還款、銀行轉賬等方式。財務部門應及時對還款情況進行核對和記錄。部門間往來款管理1.往來款確認公司內部各部門之間發(fā)生業(yè)務往來時，應及時簽訂相關合同或協(xié)議，明確雙方的權利義務和款項結算方式。業(yè)務發(fā)生后，雙方應及時核對往來款項，確保金額準確無誤。2.往來款結算部門間往來款應按照合同或協(xié)議約定的結算方式及時結算，不得拖延。對于到期未結算的往來款，財務部門應及時發(fā)出催款通知，督促相關部門盡快結算。3.往來款清理財務部門應定期對部門間往來款進行清理，核對賬目，及時發(fā)現(xiàn)和解決往來款中的問題。對于長期掛賬的往來款，應查明原因，采取有效措施進行清理。其他欠款管理1.押金、保證金管理公司因業(yè)務需要收取的押金、保證金等，應按照規(guī)定辦理相關手續(xù)，開具收款憑證。押金、保證金在業(yè)務結束后，應按照合同約定及時退還或抵扣相關款項。2.其他應收應付款管理對于其他應收應付款項，財務部門應建立明細臺賬，進行詳細記錄和跟蹤管理。定期對其他應收應付款項進行清理，確?？铐椉皶r收回或支付。欠款跟蹤與催收1.欠款跟蹤財務部門應建立欠款跟蹤臺賬，對每筆欠款的發(fā)生時間、金額、還款情況等進行詳細記錄。定期對欠款情況進行分析，及時發(fā)現(xiàn)潛在的風險和問題。2.催收措施對于到期未還款的欠款，財務部門應及時發(fā)出催款通知，提醒借款人或欠款部門盡快還款。對于多次催款仍未還款的，財務部門應采取進一步的催收措施，如暫停借款審批、從工資中扣除等。對于欠款金額較大、長期拖欠且經多次催收無效的，公司可通過法律途徑追討欠款。壞賬處理1.壞賬確認對于符合下列條件之一的欠款，可確認為壞賬：債務人破產或死亡，以其破產財產或遺產清償后仍無法收回的款項。債務人逾期未履行償債義務，且有確鑿證據(jù)表明無法收回或收回的可能性極小的款項。壞賬的確認應經公司財務部門審核，并報公司領導批準。2.壞賬核銷經批準確認為壞賬的款項，財務部門應按照規(guī)定進行核銷處理，沖減相應的應收賬款或其他應收款科目。壞賬核銷后，公司應繼續(xù)保留對債務人的追索權，并對已核銷的壞賬進行備查登記。監(jiān)督與考核1.監(jiān)督檢查公司財務部門負責對公司內部欠款管理情況進行定期監(jiān)督檢查，確保制度的執(zhí)行和落實。審計部門應定期對公司內部欠款管理情況進行審計，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見。2.考核機制建立欠款管理考核機制，將欠款管理情況納入部門和個人績效考核體系。對于欠款管理工作表現(xiàn)優(yōu)秀的部門和個人，給予適當?shù)莫剟睿粚τ谇房罟芾聿簧?、造成公司損失的部門和個人，給予相應的處罰。附則1.解釋權本制度由公司財務部門負責解釋。