公司內(nèi)部收據(jù)管理制度VIP

公司內(nèi)部收據(jù)管理制度總則目的為了加強(qiáng)公司內(nèi)部收據(jù)的管理，規(guī)范收據(jù)的開(kāi)具、使用、保管及核銷流程，確保公司財(cái)務(wù)收支的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和合法性，特制定本制度。適用范圍本制度適用于公司內(nèi)部各部門在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中涉及的各種內(nèi)部收據(jù)的管理?；驹瓌t1.合法性原則：內(nèi)部收據(jù)的使用必須符合國(guó)家法律法規(guī)及公司財(cái)務(wù)制度的規(guī)定。2.真實(shí)性原則：收據(jù)所記錄的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)必須真實(shí)發(fā)生，不得虛構(gòu)或偽造。3.準(zhǔn)確性原則：收據(jù)內(nèi)容的填寫必須準(zhǔn)確無(wú)誤，包括日期、金額、項(xiàng)目、客戶名稱等。4.完整性原則：收據(jù)的使用、保管、核銷等各個(gè)環(huán)節(jié)的記錄和手續(xù)必須完整。收據(jù)的種類及適用范圍種類1.收款收據(jù)：用于收取公司內(nèi)部往來(lái)款項(xiàng)、押金、保證金等。2.費(fèi)用報(bào)銷收據(jù)：用于員工報(bào)銷公司費(fèi)用時(shí)，作為支付憑證。適用范圍1.收款收據(jù)：各部門向其他部門或個(gè)人收取的往來(lái)款項(xiàng)，如借款、代墊款項(xiàng)等。收取客戶的押金、保證金，如租賃合同押金、項(xiàng)目保證金等。其他經(jīng)公司批準(zhǔn)的收款事項(xiàng)。2.費(fèi)用報(bào)銷收據(jù)：?jiǎn)T工因公務(wù)發(fā)生的各類費(fèi)用，如差旅費(fèi)、辦公用品費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)等，在報(bào)銷時(shí)使用。公司內(nèi)部的費(fèi)用分?jǐn)偂⒔Y(jié)算等事項(xiàng)。收據(jù)的購(gòu)買與領(lǐng)用購(gòu)買1.財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)統(tǒng)一購(gòu)買公司所需的內(nèi)部收據(jù)，并選擇具有正規(guī)資質(zhì)的印刷廠家。2.購(gòu)買時(shí)，財(cái)務(wù)部應(yīng)填寫《收據(jù)購(gòu)買申請(qǐng)表》，詳細(xì)注明所需收據(jù)的種類、數(shù)量、規(guī)格等信息，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核、總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可辦理購(gòu)買手續(xù)。3.購(gòu)買的收據(jù)應(yīng)妥善保管，確保其數(shù)量、號(hào)碼與購(gòu)買記錄一致。領(lǐng)用1.各部門如需領(lǐng)用收據(jù)，應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)，并填寫《收據(jù)領(lǐng)用申請(qǐng)表》，注明領(lǐng)用部門、領(lǐng)用人、收據(jù)種類、數(shù)量等信息。2.《收據(jù)領(lǐng)用申請(qǐng)表》經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后，交財(cái)務(wù)部審核、發(fā)放。3.財(cái)務(wù)部根據(jù)各部門的申請(qǐng)，發(fā)放相應(yīng)數(shù)量的收據(jù)，并在《收據(jù)領(lǐng)用登記表》上詳細(xì)記錄領(lǐng)用部門、領(lǐng)用人、領(lǐng)用日期、收據(jù)號(hào)碼、數(shù)量等信息。4.領(lǐng)用人在領(lǐng)取收據(jù)時(shí)，應(yīng)仔細(xì)核對(duì)收據(jù)的號(hào)碼、數(shù)量等信息，如有缺號(hào)、錯(cuò)號(hào)等問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)部反映。收據(jù)的開(kāi)具開(kāi)具要求1.收據(jù)必須由專人負(fù)責(zé)開(kāi)具，開(kāi)具人員應(yīng)具備相應(yīng)的財(cái)務(wù)知識(shí)和技能。2.開(kāi)具收據(jù)時(shí)，應(yīng)使用黑色或藍(lán)色鋼筆、簽字筆填寫，字跡清晰、工整，不得涂改、刮擦、挖補(bǔ)。3.收據(jù)內(nèi)容應(yīng)填寫完整，包括日期、收款單位或個(gè)人名稱、項(xiàng)目、金額（大寫和小寫）、收款方式、收款人等信息。4.收據(jù)的金額大寫應(yīng)規(guī)范填寫，不得使用簡(jiǎn)化字，金額小寫應(yīng)精確到小數(shù)點(diǎn)后兩位。5.開(kāi)具收據(jù)時(shí)，應(yīng)在收據(jù)的相應(yīng)位置加蓋公司財(cái)務(wù)專用章或發(fā)票專用章，蓋章應(yīng)清晰、端正。開(kāi)具流程1.收款業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)，收款人員應(yīng)及時(shí)向付款方開(kāi)具收據(jù)。2.開(kāi)具收據(jù)的人員應(yīng)按照實(shí)際收款金額和項(xiàng)目填寫收據(jù)內(nèi)容，并在收據(jù)上注明收款日期、收款方式等信息。3.填寫完畢后，應(yīng)將收據(jù)的記賬聯(lián)撕下留存，作為記賬憑證的附件；將收據(jù)的客戶聯(lián)交給付款方，作為收款憑證。4.若一次收款涉及多張收據(jù)，應(yīng)在收據(jù)上注明“第X聯(lián)，共X聯(lián)”字樣，以確保收據(jù)的完整性和準(zhǔn)確性。作廢收據(jù)的處理1.開(kāi)具的收據(jù)如因填寫錯(cuò)誤、客戶退票等原因需要作廢時(shí)，應(yīng)在收據(jù)上加蓋“作廢”戳記，并注明作廢原因。2.作廢收據(jù)應(yīng)與存根聯(lián)一起保存，不得隨意丟棄。3.對(duì)于已作廢的收據(jù)，開(kāi)具人員應(yīng)在《收據(jù)作廢登記表》上詳細(xì)記錄作廢日期、收據(jù)號(hào)碼、作廢原因等信息。收據(jù)的使用使用范圍內(nèi)部收據(jù)只能用于公司內(nèi)部規(guī)定的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)往來(lái)，不得對(duì)外開(kāi)具用于收取經(jīng)營(yíng)性款項(xiàng)的收據(jù)。禁止行為1.嚴(yán)禁將內(nèi)部收據(jù)轉(zhuǎn)讓、轉(zhuǎn)借他人使用。2.不得擅自擴(kuò)大收據(jù)的使用范圍，不得開(kāi)具虛假或與實(shí)際業(yè)務(wù)不符的收據(jù)。3.嚴(yán)禁利用內(nèi)部收據(jù)進(jìn)行非法活動(dòng)，如套取現(xiàn)金、虛列支出等。收據(jù)的保管保管責(zé)任1.各部門領(lǐng)用的收據(jù)，由領(lǐng)用人負(fù)責(zé)保管。2.收據(jù)保管人員應(yīng)妥善保管收據(jù)，確保收據(jù)的安全、完整，防止丟失、被盜、毀損等情況發(fā)生。保管要求1.收據(jù)應(yīng)存放在安全可靠的地方，如保險(xiǎn)柜、文件柜等，并保持存放環(huán)境干燥、通風(fēng)。2.收據(jù)應(yīng)按照號(hào)碼順序妥善保管，不得隨意亂放。3.對(duì)于已使用完畢的收據(jù)存根聯(lián)，應(yīng)按照年度、月份分類裝訂成冊(cè)，并在封面上注明年度、月份、收據(jù)種類、號(hào)碼范圍、起止日期、份數(shù)等信息。4.收據(jù)存根聯(lián)的保管期限按照國(guó)家法律法規(guī)及公司財(cái)務(wù)制度的規(guī)定執(zhí)行，期滿后經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，方可銷毀。定期盤點(diǎn)1.財(cái)務(wù)部應(yīng)定期對(duì)各部門的收據(jù)保管情況進(jìn)行盤點(diǎn)，確保收據(jù)的實(shí)際數(shù)量與賬面記錄一致。2.盤點(diǎn)時(shí)，應(yīng)填寫《收據(jù)盤點(diǎn)表》，詳細(xì)記錄盤點(diǎn)日期、部門、收據(jù)種類、賬面數(shù)量、實(shí)際數(shù)量、差異情況及原因等信息。3.如發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符，應(yīng)及時(shí)查明原因，并采取相應(yīng)的措施進(jìn)行處理。收據(jù)的核銷核銷期限1.收款收據(jù)應(yīng)在收款業(yè)務(wù)完成后的[X]個(gè)工作日內(nèi)進(jìn)行核銷。2.費(fèi)用報(bào)銷收據(jù)應(yīng)在員工報(bào)銷手續(xù)辦理完畢后的[X]個(gè)工作日內(nèi)進(jìn)行核銷。核銷流程1.收款收據(jù)的核銷：收款人員在收款業(yè)務(wù)完成后，應(yīng)將收款收據(jù)的記賬聯(lián)及時(shí)交給財(cái)務(wù)部。財(cái)務(wù)部核對(duì)收款收據(jù)的記賬聯(lián)與相關(guān)的收款憑證、合同等資料，確認(rèn)無(wú)誤后，在《收據(jù)核銷登記表》上進(jìn)行登記核銷。核銷后的收款收據(jù)存根聯(lián)應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行保管。2.費(fèi)用報(bào)銷收據(jù)的核銷：?jiǎn)T工報(bào)銷費(fèi)用時(shí)，應(yīng)將費(fèi)用報(bào)銷收據(jù)及相關(guān)的報(bào)銷憑證一并提交給財(cái)務(wù)部。財(cái)務(wù)部審核人員對(duì)報(bào)銷憑證進(jìn)行審核，確認(rèn)無(wú)誤后，在費(fèi)用報(bào)銷收據(jù)上加蓋“已報(bào)銷”戳記，并在《收據(jù)核銷登記表》上進(jìn)行登記核銷。核銷后的費(fèi)用報(bào)銷收據(jù)存根聯(lián)及報(bào)銷憑證應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行保管。未核銷收據(jù)的處理1.對(duì)于超過(guò)核銷期限未核銷的收據(jù)，財(cái)務(wù)部應(yīng)及時(shí)督促相關(guān)人員進(jìn)行核銷。2.如因特殊原因無(wú)法在規(guī)定期限內(nèi)核銷的，應(yīng)經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，并說(shuō)明原因。3.對(duì)于長(zhǎng)期未核銷的收據(jù)，財(cái)務(wù)部應(yīng)進(jìn)行清查，查明原因，并采取相應(yīng)的措施進(jìn)行處理，如追究相關(guān)人員的責(zé)任、調(diào)整賬務(wù)等。監(jiān)督與檢查監(jiān)督部門公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)對(duì)內(nèi)部收據(jù)的管理情況進(jìn)行日常監(jiān)督檢查，審計(jì)部門負(fù)責(zé)定期對(duì)內(nèi)部收據(jù)的管理情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。檢查內(nèi)容1.收據(jù)的購(gòu)買、領(lǐng)用、保管、開(kāi)具、核銷等環(huán)節(jié)是否符合本制度的規(guī)定。2.收據(jù)的使用是否真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，是否存在違規(guī)使用的情況。3.收據(jù)存根聯(lián)的保管是否妥善，是否按照規(guī)定進(jìn)行裝訂、存放和保管期限管理。4.對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)提出整改意見(jiàn)，并跟蹤整改情況。違規(guī)處理1.對(duì)于違反本制度規(guī)定的部門或個(gè)人，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰，包括但不限于警告、罰款、解除勞動(dòng)合同等。2.如因違規(guī)行為給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的，相關(guān)責(zé)任