企業(yè)會計印章管理制度

企業(yè)會計印章管理制度一、總則（一）目的為加強公司會計印章管理，規(guī)范印章使用流程，防范財務風險，確保公司資金安全和財務工作的正常運轉，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及所屬各分子公司的會計印章管理。（三）印章種類1.財務專用章：用于辦理公司各類款項收付、結算等財務業(yè)務。2.發(fā)票專用章：用于開具公司各類發(fā)票。3.法人章：用于辦理銀行結算等相關業(yè)務，與財務專用章配套使用。4.其他會計印章：如資金收付訖章、作廢章等，根據財務工作需要設置。二、印章的刻制與啟用（一）刻制1.因工作需要刻制會計印章時，由財務部門提出書面申請，詳細說明印章名稱、用途、規(guī)格等信息，并經財務負責人審核后，報公司總經理審批。2.審批通過后，由公司指定專人負責辦理印章刻制事宜，必須選擇具有合法資質的印章刻制單位，并與其簽訂保密協議，確保印章刻制過程中的信息安全。3.印章刻制完成后，刻制單位應提供印章印模，由財務部門核對無誤后留存?zhèn)浒?。（二）啟?.新刻制的會計印章啟用前，必須在公司內部進行公示，公示期不少于[X]個工作日，公示內容包括印章名稱、啟用日期、使用范圍等。2.公示無異議后，由財務負責人在印章啟用登記表上簽字確認，并注明啟用日期。3.印章啟用后，應及時將印章移交至專人保管，并做好交接記錄。三、印章的保管（一）保管原則1.會計印章必須由專人負責保管，嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章。2.印章保管人員應具備良好的職業(yè)道德和責任心，嚴格遵守印章管理制度，確保印章安全。（二）保管方式1.財務專用章、法人章應分別由財務部門負責人和出納人員保管，發(fā)票專用章由發(fā)票管理人員保管。2.其他會計印章根據業(yè)務需要，由相關崗位人員保管，但必須明確保管責任。3.印章保管人員應配備專用的保險柜或保管箱，將印章存放其中，并設置密碼或鑰匙，確保印章存放安全。（三）保管要求1.印章保管人員不得擅自將印章交予他人使用，確因工作需要臨時交接的，必須辦理交接手續(xù)，并由財務負責人監(jiān)交。2.印章保管人員應定期對印章進行檢查，確保印章完好無損。如發(fā)現印章損壞或遺失，應立即報告財務負責人，并采取相應的補救措施。3.印章保管人員離職或崗位變動時，必須辦理印章交接手續(xù)，交接雙方應在印章交接清單上簽字確認，并由財務負責人監(jiān)交。四、印章的使用（一）使用范圍1.財務專用章：用于辦理公司各類款項收付、結算等財務業(yè)務，如開具支票、匯票、本票，辦理銀行承兌匯票貼現、背書轉讓等。2.發(fā)票專用章：用于開具公司各類發(fā)票，包括增值稅專用發(fā)票、增值稅普通發(fā)票、機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票等。3.法人章：用于辦理銀行結算等相關業(yè)務，與財務專用章配套使用，如在支票、匯票、本票等票據上加蓋法人章。4.其他會計印章：如資金收付訖章用于在收付款憑證上加蓋，表明款項已收付；作廢章用于在作廢的票據、憑證等上加蓋，以示作廢。（二）使用流程1.申請：使用會計印章時，必須填寫《會計印章使用申請表》，詳細說明使用印章的事項、金額、日期、對方單位等信息，并由申請部門負責人簽字確認。2.審核：申請表提交后，由財務負責人進行審核，重點審核使用事項的真實性、合法性、合規(guī)性以及金額的準確性等。審核通過后，在申請表上簽字批準。3.蓋章：印章保管人員根據審核批準后的申請表，在規(guī)定的位置加蓋相應的印章，并確保印章清晰、端正。4.登記：印章使用完畢后，印章保管人員應及時在《會計印章使用登記簿》上進行登記，記錄印章使用的日期、事項、申請人、批準人等信息。（三）使用限制1.嚴禁在空白的支票、匯票、本票、發(fā)票等票據上加蓋會計印章。2.如因特殊情況需要在空白票據上加蓋印章的，必須經財務負責人批準，并在票據上注明用途、日期、金額等限制條件。3.印章使用必須嚴格按照規(guī)定的使用范圍和流程進行，不得擅自擴大使用范圍或簡化使用流程。五、印章的停用與銷毀（一）停用1.因公司名稱變更、機構調整、業(yè)務終止等原因，導致會計印章不再使用時，由財務部門提出書面申請，經財務負責人審核后，報公司總經理審批。2.審批通過后，由財務部門負責通知印章保管人員將印章交回，并辦理停用手續(xù)。3.印章停用后，應在印章上加蓋“作廢”章，并妥善保管，防止印章被盜用或誤用。（二）銷毀1.對于停用的會計印章，由財務部門定期進行清理，提出銷毀申請，詳細說明印章名稱、停用原因、銷毀方式等信息，并經財務負責人審核后，報公司總經理審批。2.審批通過后，由公司指定專人負責銷毀印章，銷毀過程必須有兩人以上在場監(jiān)督，并在《會計印章銷毀登記表》上簽字確認。3.銷毀完成后，應將銷毀登記表存檔備案，以備查閱。六、監(jiān)督與檢查（一）內部審計公司內部審計部門應定期對會計印章管理制度的執(zhí)行情況進行審計檢查，重點檢查印章的保管、使用、停用、銷毀等環(huán)節(jié)是否符合規(guī)定，是否存在違規(guī)使用印章的情況。（二）財務檢查財務部門應定期對會計印章的使用情況進行自查，確保印章使用規(guī)范、安全。同時，應配合公司內部審計部門的審計檢查工作，提供相關資料和信息。（三）違規(guī)處理1.對于違反會計印章管理制度的行為，公司將視情節(jié)輕重給予相應的處罰，包括警告、罰款、辭退等。2.如因違規(guī)使用印章給公司造成經濟損失的，相關責任人應承擔相應的賠償責任；構成犯罪的，將依法追究刑事責任。七、附則（一）解釋