基建科預(yù)算管理制度

基建科預(yù)算管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)基建科預(yù)算管理，規(guī)范預(yù)算編制、執(zhí)行、調(diào)整及考核等行為，提高資金使用效益，確?；?xiàng)目順利實(shí)施，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司基建科所有建設(shè)項(xiàng)目的預(yù)算管理。（三）基本原則1.合法性原則：預(yù)算編制應(yīng)符合國(guó)家法律法規(guī)及公司相關(guān)規(guī)定。2.全面性原則：涵蓋基建項(xiàng)目的各項(xiàng)費(fèi)用，包括工程費(fèi)用、設(shè)備購(gòu)置費(fèi)用、工程建設(shè)其他費(fèi)用等。3.準(zhǔn)確性原則：依據(jù)充分、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確，確保預(yù)算能真實(shí)反映項(xiàng)目成本。4.嚴(yán)肅性原則：預(yù)算一經(jīng)確定，應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行，不得隨意調(diào)整。5.效益性原則：優(yōu)化資源配置，提高資金使用效益，實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目預(yù)期目標(biāo)。二、預(yù)算管理職責(zé)分工（一）基建科1.負(fù)責(zé)收集、整理項(xiàng)目基礎(chǔ)資料，提出預(yù)算編制建議。2.組織編制項(xiàng)目預(yù)算草案，對(duì)預(yù)算的準(zhǔn)確性和合理性負(fù)責(zé)。3.具體執(zhí)行預(yù)算，及時(shí)反饋預(yù)算執(zhí)行情況。4.提出預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)。（二）財(cái)務(wù)部門1.指導(dǎo)基建科預(yù)算編制工作，提供相關(guān)財(cái)務(wù)政策和規(guī)定。2.審核預(yù)算草案，提出財(cái)務(wù)審核意見(jiàn)。3.監(jiān)督預(yù)算執(zhí)行，負(fù)責(zé)資金的支付管理。4.參與預(yù)算調(diào)整的審核。（三）審計(jì)部門1.對(duì)預(yù)算編制、執(zhí)行及調(diào)整進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。2.檢查預(yù)算執(zhí)行的合規(guī)性和效益性。（四）公司管理層1.審批預(yù)算草案、預(yù)算調(diào)整方案等。2.協(xié)調(diào)解決預(yù)算管理中的重大問(wèn)題。三、預(yù)算編制（一）編制依據(jù)1.項(xiàng)目可行性研究報(bào)告、初步設(shè)計(jì)文件等。2.國(guó)家及地方有關(guān)工程建設(shè)的標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范、定額。3.市場(chǎng)價(jià)格信息。4.公司同類項(xiàng)目歷史數(shù)據(jù)。（二）編制流程1.準(zhǔn)備階段基建科確定項(xiàng)目預(yù)算編制人員，收集項(xiàng)目相關(guān)資料。組織相關(guān)人員進(jìn)行項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)勘查，了解實(shí)際情況。2.初稿編制預(yù)算編制人員根據(jù)收集的資料，按照預(yù)算編制要求，編制項(xiàng)目預(yù)算初稿。對(duì)工程費(fèi)用、設(shè)備購(gòu)置費(fèi)用等進(jìn)行詳細(xì)測(cè)算，明確各項(xiàng)費(fèi)用的計(jì)算依據(jù)和標(biāo)準(zhǔn)。3.內(nèi)部審核基建科負(fù)責(zé)人組織對(duì)預(yù)算初稿進(jìn)行內(nèi)部審核，審核內(nèi)容包括預(yù)算的完整性、準(zhǔn)確性、合理性等。財(cái)務(wù)部門對(duì)預(yù)算中的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行審核，提出財(cái)務(wù)審核意見(jiàn)。審計(jì)部門可參與重要項(xiàng)目預(yù)算的內(nèi)部審核，提出審計(jì)建議。4.修改完善預(yù)算編制人員根據(jù)內(nèi)部審核意見(jiàn)，對(duì)預(yù)算初稿進(jìn)行修改完善，形成預(yù)算草案。5.審批預(yù)算草案報(bào)公司管理層審批，經(jīng)批準(zhǔn)后的預(yù)算作為項(xiàng)目實(shí)施的依據(jù)。（三）預(yù)算內(nèi)容1.工程費(fèi)用建筑工程費(fèi)：包括建筑物、構(gòu)筑物的土建工程費(fèi)用。安裝工程費(fèi)：包括設(shè)備安裝、管道安裝等費(fèi)用。裝飾裝修工程費(fèi)：包括內(nèi)外墻裝飾、地面裝飾等費(fèi)用。2.設(shè)備購(gòu)置費(fèi)用購(gòu)置設(shè)備的原價(jià)、運(yùn)雜費(fèi)、安裝調(diào)試費(fèi)等。3.工程建設(shè)其他費(fèi)用土地征用及補(bǔ)償費(fèi)：包括土地出讓金、拆遷補(bǔ)償費(fèi)等。項(xiàng)目前期工作費(fèi)：包括可行性研究費(fèi)、勘察設(shè)計(jì)費(fèi)等。建設(shè)單位管理費(fèi)：包括項(xiàng)目管理人員工資、辦公費(fèi)等。監(jiān)理費(fèi)：支付給監(jiān)理單位的費(fèi)用。其他：如招標(biāo)代理費(fèi)、造價(jià)咨詢費(fèi)等。四、預(yù)算執(zhí)行（一）預(yù)算分解基建科根據(jù)批準(zhǔn)的預(yù)算，將各項(xiàng)費(fèi)用分解到具體的工作任務(wù)或部門，明確責(zé)任人和時(shí)間節(jié)點(diǎn)。（二）資金支付1.財(cái)務(wù)部門根據(jù)預(yù)算執(zhí)行情況，審核資金支付申請(qǐng)。2.對(duì)于符合預(yù)算和合同約定的支付申請(qǐng)，按照公司資金支付流程辦理支付手續(xù)。3.嚴(yán)格控制無(wú)預(yù)算或超預(yù)算的資金支出，特殊情況需經(jīng)公司管理層審批。（三）執(zhí)行監(jiān)控1.基建科定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并采取措施解決。2.建立預(yù)算執(zhí)行臺(tái)賬，詳細(xì)記錄各項(xiàng)費(fèi)用的支出情況。3.財(cái)務(wù)部門定期向基建科反饋預(yù)算執(zhí)行的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，協(xié)助分析預(yù)算執(zhí)行差異原因。五、預(yù)算調(diào)整（一）調(diào)整條件1.國(guó)家政策法規(guī)發(fā)生重大變化，影響項(xiàng)目預(yù)算。2.項(xiàng)目建設(shè)規(guī)模、標(biāo)準(zhǔn)、內(nèi)容發(fā)生重大變更。3.市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)較大，導(dǎo)致預(yù)算偏差超過(guò)規(guī)定范圍。4.其他不可預(yù)見(jiàn)因素，對(duì)項(xiàng)目預(yù)算產(chǎn)生重大影響。（二）調(diào)整流程1.基建科提出預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)，詳細(xì)說(shuō)明調(diào)整原因、調(diào)整內(nèi)容及調(diào)整金額。2.提供相關(guān)證明材料，如政策文件、變更通知、價(jià)格變動(dòng)依據(jù)等。3.財(cái)務(wù)部門對(duì)調(diào)整申請(qǐng)進(jìn)行審核，提出財(cái)務(wù)意見(jiàn)。4.審計(jì)部門對(duì)調(diào)整事項(xiàng)進(jìn)行審計(jì)，出具審計(jì)報(bào)告。5.預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)報(bào)公司管理層審批，經(jīng)批準(zhǔn)后執(zhí)行調(diào)整。六、預(yù)算考核（一）考核指標(biāo)1.預(yù)算執(zhí)行率：實(shí)際支出與預(yù)算的比率。2.預(yù)算偏差率：（實(shí)際預(yù)算批準(zhǔn)預(yù)算）/批準(zhǔn)預(yù)算×100%。3.項(xiàng)目成本控制情況：考核項(xiàng)目實(shí)際成本是否控制在預(yù)算范圍內(nèi)。（二）考核周期按季度或年度進(jìn)行考核。（三）考核方式1.基建科提交預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)告，包括預(yù)算執(zhí)行數(shù)據(jù)、偏差分析及改進(jìn)措施等。2.財(cái)務(wù)部門提供相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)支持考核。3.審計(jì)部門對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)評(píng)價(jià)。4.根據(jù)考核指標(biāo)計(jì)算考核得分，對(duì)基建科及相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行獎(jiǎng)懲。（四）獎(jiǎng)懲措施1.對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況良好、成本控制有效的部門和個(gè)人給予獎(jiǎng)勵(lì)，如獎(jiǎng)金、榮譽(yù)證書(shū)等。2.對(duì)預(yù)算執(zhí)行不力、出現(xiàn)嚴(yán)重超預(yù)算情況的部門和個(gè)人進(jìn)行處罰，如扣減績(jī)效獎(jiǎng)金、通報(bào)批評(píng)等。七、預(yù)算監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.財(cái)務(wù)部門定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)督促整改。2.審計(jì)部門不定期對(duì)預(yù)算管理進(jìn)行審計(jì)，檢查預(yù)算編制、執(zhí)行、調(diào)整等