能源公司內(nèi)控管理制度

能源公司內(nèi)控管理制度一、總則（一）目的本制度旨在建立健全能源公司內(nèi)部控制體系，規(guī)范公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)流程，防范經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，提高公司管理水平和運(yùn)營效率，確保公司戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。（二）適用范圍本制度適用于能源公司總部及所屬各部門、各分支機(jī)構(gòu)、各子公司。（三）基本原則1.全面性原則：內(nèi)部控制涵蓋公司所有業(yè)務(wù)活動(dòng)、部門和崗位，貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程。2.制衡性原則：確保不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督，形成有效的制衡機(jī)制。3.重要性原則：關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域，合理確定控制的重點(diǎn)和方法。4.適應(yīng)性原則：內(nèi)部控制應(yīng)與公司經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、競爭狀況和風(fēng)險(xiǎn)水平相適應(yīng)，并隨情況變化及時(shí)加以調(diào)整。二、組織架構(gòu)與職責(zé)分工（一）組織架構(gòu)公司建立了完善的組織架構(gòu)，包括董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、管理層以及各職能部門。董事會(huì)負(fù)責(zé)公司戰(zhàn)略決策和重大事項(xiàng)審批；監(jiān)事會(huì)負(fù)責(zé)監(jiān)督公司財(cái)務(wù)和經(jīng)營活動(dòng)；管理層負(fù)責(zé)組織實(shí)施公司各項(xiàng)經(jīng)營管理工作；各職能部門按照職責(zé)分工履行相應(yīng)的管理職能。（二）職責(zé)分工1.董事會(huì)審批公司內(nèi)部控制制度和年度內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告。對(duì)公司重大決策、重大事項(xiàng)進(jìn)行監(jiān)督和指導(dǎo)。2.監(jiān)事會(huì)監(jiān)督公司內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況。檢查公司財(cái)務(wù)狀況，對(duì)董事、高級(jí)管理人員的履職情況進(jìn)行監(jiān)督。3.管理層組織領(lǐng)導(dǎo)公司內(nèi)部控制體系的建設(shè)和實(shí)施。確保公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)符合內(nèi)部控制要求，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決內(nèi)部控制缺陷。4.各職能部門負(fù)責(zé)本部門業(yè)務(wù)流程的內(nèi)部控制設(shè)計(jì)、執(zhí)行和監(jiān)督。配合公司內(nèi)部審計(jì)部門開展內(nèi)部控制審計(jì)工作，及時(shí)整改發(fā)現(xiàn)的問題。向公司管理層報(bào)告本部門內(nèi)部控制工作情況。三、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與應(yīng)對(duì)（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估1.公司定期開展風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估工作，全面分析公司面臨的內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)，包括但不限于市場風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)等。2.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估采用定性與定量相結(jié)合的方法，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度進(jìn)行評(píng)估，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。（二）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略1.風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避：對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性高且影響程度大的風(fēng)險(xiǎn)，采取放棄或停止與該風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的業(yè)務(wù)活動(dòng)等措施予以規(guī)避。2.風(fēng)險(xiǎn)降低：通過采取控制措施，降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性或減輕風(fēng)險(xiǎn)影響程度。如加強(qiáng)市場調(diào)研、優(yōu)化信用政策、完善操作規(guī)程等。3.風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)：將風(fēng)險(xiǎn)部分或全部轉(zhuǎn)移給其他方，如購買保險(xiǎn)、簽訂遠(yuǎn)期合同、開展套期保值等。4.風(fēng)險(xiǎn)承受：對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性低且影響程度小的風(fēng)險(xiǎn)，公司在權(quán)衡成本效益后，選擇承受該風(fēng)險(xiǎn)。四、控制活動(dòng)（一）資金活動(dòng)控制1.資金籌集制定科學(xué)合理的資金籌集計(jì)劃，根據(jù)公司戰(zhàn)略規(guī)劃和經(jīng)營需要，選擇合適的籌資方式和渠道。對(duì)籌資方案進(jìn)行嚴(yán)格審批，評(píng)估籌資風(fēng)險(xiǎn)和成本，確?；I資活動(dòng)符合公司整體利益。2.資金使用建立資金授權(quán)審批制度，明確資金使用的審批流程和權(quán)限。加強(qiáng)資金預(yù)算管理，嚴(yán)格控制資金支出，確保資金使用的合理性和合規(guī)性。定期對(duì)資金使用情況進(jìn)行監(jiān)控和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決資金使用過程中的問題。3.資金營運(yùn)優(yōu)化資金配置，提高資金使用效率。加強(qiáng)資金安全管理，防范資金挪用、侵占等風(fēng)險(xiǎn)。建立資金預(yù)警機(jī)制，及時(shí)發(fā)現(xiàn)資金鏈斷裂等風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)，采取有效措施加以應(yīng)對(duì)。（二）采購業(yè)務(wù)控制1.采購計(jì)劃根據(jù)公司生產(chǎn)經(jīng)營需要，制定合理的采購計(jì)劃，明確采購物資的種類、數(shù)量、規(guī)格、質(zhì)量要求等。對(duì)采購計(jì)劃進(jìn)行嚴(yán)格審批，確保采購計(jì)劃符合公司實(shí)際需求和預(yù)算安排。2.供應(yīng)商選擇建立供應(yīng)商評(píng)估和準(zhǔn)入制度，對(duì)供應(yīng)商的資質(zhì)、信譽(yù)、產(chǎn)品質(zhì)量、價(jià)格等進(jìn)行綜合評(píng)估。通過招標(biāo)、詢價(jià)、談判等方式選擇合適的供應(yīng)商，確保采購物資的質(zhì)量和價(jià)格具有競爭力。3.采購合同管理簽訂規(guī)范的采購合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括物資規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格、交貨時(shí)間、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、付款方式等條款。對(duì)采購合同進(jìn)行嚴(yán)格審核，確保合同條款合法合規(guī)、公平合理。加強(qiáng)采購合同的執(zhí)行和跟蹤管理，及時(shí)處理合同變更、違約等事項(xiàng)。4.采購驗(yàn)收建立嚴(yán)格的采購驗(yàn)收制度，對(duì)采購物資的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格等進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收合格后方可辦理入庫手續(xù)，對(duì)驗(yàn)收不合格的物資及時(shí)與供應(yīng)商協(xié)商處理。（三）資產(chǎn)管理控制1.存貨管理建立存貨管理制度，對(duì)存貨的采購、驗(yàn)收、入庫、保管、發(fā)出、盤點(diǎn)等環(huán)節(jié)進(jìn)行規(guī)范管理。合理確定存貨儲(chǔ)備量，避免存貨積壓或缺貨。定期對(duì)存貨進(jìn)行盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理存貨盤盈、盤虧等情況。2.固定資產(chǎn)管理制定固定資產(chǎn)管理制度，明確固定資產(chǎn)的購置、驗(yàn)收、入賬、折舊、處置等流程。加強(qiáng)固定資產(chǎn)的日常維護(hù)和保養(yǎng)，確保固定資產(chǎn)的正常使用。定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，核實(shí)固定資產(chǎn)的數(shù)量、狀態(tài)和價(jià)值，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理固定資產(chǎn)的盤盈、盤虧、報(bào)廢等情況。3.無形資產(chǎn)管理建立無形資產(chǎn)管理制度，對(duì)公司的商標(biāo)、專利、著作權(quán)、土地使用權(quán)等無形資產(chǎn)進(jìn)行規(guī)范管理。加強(qiáng)無形資產(chǎn)的研發(fā)、保護(hù)和運(yùn)營，提高無形資產(chǎn)的價(jià)值創(chuàng)造能力。定期對(duì)無形資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估，確保無形資產(chǎn)的賬面價(jià)值與實(shí)際價(jià)值相符。（四）銷售業(yè)務(wù)控制1.銷售政策制定合理的銷售政策，包括銷售價(jià)格、信用政策、銷售渠道等，確保銷售業(yè)務(wù)的順利開展。對(duì)銷售政策進(jìn)行嚴(yán)格審批，確保銷售政策符合公司戰(zhàn)略目標(biāo)和市場實(shí)際情況。2.客戶信用管理建立客戶信用評(píng)估制度，對(duì)客戶的信用狀況進(jìn)行評(píng)估，確定客戶信用額度。加強(qiáng)客戶信用跟蹤管理，及時(shí)調(diào)整客戶信用額度，防范信用風(fēng)險(xiǎn)。3.銷售合同管理簽訂規(guī)范的銷售合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括產(chǎn)品規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格、交貨時(shí)間、付款方式等條款。對(duì)銷售合同進(jìn)行嚴(yán)格審核，確保合同條款合法合規(guī)、公平合理。加強(qiáng)銷售合同的執(zhí)行和跟蹤管理，及時(shí)處理合同變更、違約等事項(xiàng)。4.銷售收款建立銷售收款管理制度，明確收款流程和責(zé)任。加強(qiáng)應(yīng)收賬款的管理，定期與客戶核對(duì)賬目，及時(shí)催收應(yīng)收賬款，防范壞賬風(fēng)險(xiǎn)。（五）工程項(xiàng)目控制1.工程立項(xiàng)對(duì)工程項(xiàng)目進(jìn)行可行性研究和論證，確保項(xiàng)目符合公司戰(zhàn)略規(guī)劃和市場需求。對(duì)工程項(xiàng)目立項(xiàng)申請(qǐng)進(jìn)行嚴(yán)格審批，評(píng)估項(xiàng)目的必要性、可行性和經(jīng)濟(jì)性。2.工程招標(biāo)按照國家法律法規(guī)和公司規(guī)定，對(duì)工程項(xiàng)目進(jìn)行招標(biāo)，選擇合適的施工單位、監(jiān)理單位和供應(yīng)商。加強(qiáng)對(duì)招標(biāo)過程的監(jiān)督和管理，確保招標(biāo)活動(dòng)的公平、公正、公開。3.工程造價(jià)建立工程造價(jià)管理制度，對(duì)工程項(xiàng)目的預(yù)算、結(jié)算進(jìn)行嚴(yán)格審核。加強(qiáng)對(duì)工程造價(jià)的控制，防止工程造價(jià)超預(yù)算。4.工程建設(shè)加強(qiáng)對(duì)工程項(xiàng)目建設(shè)過程的管理，確保工程質(zhì)量、進(jìn)度和安全。建立工程監(jiān)理制度，對(duì)工程項(xiàng)目進(jìn)行全程監(jiān)理。5.工程驗(yàn)收對(duì)工程項(xiàng)目進(jìn)行竣工驗(yàn)收，確保工程質(zhì)量符合設(shè)計(jì)要求和相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)。辦理工程竣工結(jié)算和資產(chǎn)交付手續(xù)，及時(shí)進(jìn)行項(xiàng)目后評(píng)價(jià)。（六）對(duì)外投資控制1.投資決策對(duì)對(duì)外投資項(xiàng)目進(jìn)行可行性研究和論證，評(píng)估投資風(fēng)險(xiǎn)和收益。建立投資決策審批制度，對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行嚴(yán)格審批，確保投資決策科學(xué)合理。2.投資執(zhí)行按照投資決策方案，組織實(shí)施對(duì)外投資項(xiàng)目。加強(qiáng)對(duì)投資項(xiàng)目的跟蹤管理，及時(shí)掌握投資項(xiàng)目的進(jìn)展情況。3.投資處置制定投資處置方案，對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行處置。加強(qiáng)對(duì)投資處置過程的監(jiān)督和管理，確保投資處置合法合規(guī)、資產(chǎn)安全。五、信息與溝通（一）信息系統(tǒng)建設(shè)1.公司建立了完善的信息系統(tǒng)，涵蓋財(cái)務(wù)管理、人力資源管理、采購管理、銷售管理、項(xiàng)目管理等各個(gè)方面，實(shí)現(xiàn)了信息的集成和共享。2.加強(qiáng)信息系統(tǒng)的安全管理，采取防火墻、加密技術(shù)、訪問控制等措施，確保信息系統(tǒng)的安全穩(wěn)定運(yùn)行。（二）信息收集與傳遞1.各部門按照公司規(guī)定的信息收集渠道和方式，及時(shí)收集、整理和傳遞本部門的業(yè)務(wù)信息。2.建立信息溝通機(jī)制，加強(qiáng)部門之間、上下級(jí)之間的信息溝通與交流，確保信息傳遞的及時(shí)、準(zhǔn)確和順暢。（三）信息披露1.按照國家法律法規(guī)和監(jiān)管要求，定期對(duì)外披露公司的內(nèi)部控制信息、財(cái)務(wù)信息等，確保信息披露的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。2.加強(qiáng)對(duì)信息披露工作的管理，明確信息披露的流程和責(zé)任，防范信息披露風(fēng)險(xiǎn)。六、內(nèi)部監(jiān)督（一）內(nèi)部審計(jì)1.公司設(shè)立內(nèi)部審計(jì)部門，配備專業(yè)的內(nèi)部審計(jì)人員，負(fù)責(zé)對(duì)公司內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。2.制定內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃，定期對(duì)公司各部門、各分支機(jī)構(gòu)、各子公司進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正內(nèi)部控制缺陷。3.加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)結(jié)果的運(yùn)用，將內(nèi)部審計(jì)結(jié)果作為公司績效考核、干部任免等的重要依據(jù)。（二）自我評(píng)價(jià)1.公司定期開展內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)工作，對(duì)內(nèi)部控制制度的有效性進(jìn)行全面評(píng)價(jià)。2.成立內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)工作小組，制定自我評(píng)價(jià)方案，明確評(píng)價(jià)范圍、方法和程序。3.對(duì)自我評(píng)價(jià)中發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行分析和整改，形成內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告，上報(bào)公司董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)