科技項目預(yù)算管理制度

科技項目預(yù)算管理制度一、總則（一）目的為加強公司科技項目預(yù)算管理，規(guī)范預(yù)算編制、執(zhí)行、調(diào)整及監(jiān)督等行為，提高資金使用效益，確?？萍柬椖宽樌麑嵤刂贫ū局贫?。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)部所有科技項目的預(yù)算管理，包括但不限于研發(fā)項目、技術(shù)改造項目、新產(chǎn)品試制項目等。（三）基本原則1.科學(xué)性原則：預(yù)算編制應(yīng)依據(jù)科技項目的目標(biāo)、任務(wù)和技術(shù)要求，結(jié)合公司實際情況，采用科學(xué)合理的方法和標(biāo)準(zhǔn)進行編制，確保預(yù)算數(shù)據(jù)真實、準(zhǔn)確、完整。2.合理性原則：預(yù)算安排應(yīng)充分考慮項目的必要性和可行性，合理分配資源，避免資源浪費和過度配置，確保預(yù)算與項目實際需求相匹配。3.嚴(yán)肅性原則：經(jīng)批準(zhǔn)的預(yù)算具有嚴(yán)肅性，各部門和項目負(fù)責(zé)人應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行，不得擅自調(diào)整或變更預(yù)算內(nèi)容。4.績效性原則：建立預(yù)算績效評價機制，將預(yù)算執(zhí)行情況與項目績效掛鉤，強化預(yù)算約束，提高資金使用效益。二、預(yù)算管理職責(zé)分工（一）項目管理部門1.負(fù)責(zé)組織科技項目的申報、立項工作，明確項目目標(biāo)、任務(wù)和技術(shù)要求。2.協(xié)助財務(wù)部門編制項目預(yù)算，提供項目相關(guān)的技術(shù)資料、市場調(diào)研信息等。3.負(fù)責(zé)項目預(yù)算的執(zhí)行和監(jiān)控，及時反饋項目預(yù)算執(zhí)行情況，協(xié)調(diào)解決預(yù)算執(zhí)行過程中出現(xiàn)的問題。4.配合財務(wù)部門進行項目預(yù)算的調(diào)整和績效評價工作。（二）財務(wù)部門1.負(fù)責(zé)制定科技項目預(yù)算管理制度和相關(guān)流程，指導(dǎo)各部門編制項目預(yù)算。2.審核各部門提交的項目預(yù)算草案，匯總編制公司年度科技項目預(yù)算方案。3.負(fù)責(zé)項目預(yù)算的下達(dá)和控制，監(jiān)督預(yù)算執(zhí)行情況，定期進行預(yù)算分析和預(yù)警。4.辦理項目資金的收付結(jié)算，確保資金安全、合理使用。5.組織開展項目預(yù)算的績效評價工作，提出預(yù)算調(diào)整建議。（三）其他部門1.根據(jù)項目管理部門的要求，提供本部門與項目相關(guān)的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)和信息，協(xié)助編制項目預(yù)算。2.按照項目預(yù)算安排，負(fù)責(zé)本部門承擔(dān)的項目任務(wù)的實施，嚴(yán)格控制費用支出。3.配合財務(wù)部門和項目管理部門做好項目預(yù)算的執(zhí)行、監(jiān)控和績效評價工作。三、預(yù)算編制（一）編制依據(jù)1.科技項目的立項批復(fù)文件，明確項目的目標(biāo)、任務(wù)、實施進度等要求。2.項目技術(shù)方案和實施方案，包括研發(fā)內(nèi)容、技術(shù)路線、實驗設(shè)備、人員配置等。3.市場調(diào)研資料，如原材料價格、設(shè)備采購價格、人工成本等市場行情信息。4.公司內(nèi)部相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)和定額，如差旅費標(biāo)準(zhǔn)、辦公用品消耗定額等。（二）編制內(nèi)容1.直接費用設(shè)備費：購置項目所需的儀器設(shè)備、軟件工具等費用。材料費：項目研發(fā)過程中消耗的原材料、試劑、元器件等費用。測試化驗加工費：支付給外單位的檢驗、測試、化驗及加工等費用。燃料動力費：項目實施過程中消耗的水、電、氣、燃料等費用。差旅費：項目組成員因開展項目研究、實驗、調(diào)研等發(fā)生的國內(nèi)外差旅費。會議費：項目實施過程中組織召開的與項目相關(guān)的會議費用。國際合作與交流費：與國外科研機構(gòu)、企業(yè)等開展合作與交流所發(fā)生的費用。出版/文獻(xiàn)/信息傳播/知識產(chǎn)權(quán)事務(wù)費：項目研究成果的出版、論文發(fā)表、專利申請、文獻(xiàn)檢索等費用。勞務(wù)費：支付給項目臨時聘用人員的勞務(wù)費用。專家咨詢費：支付給項目咨詢專家的費用。2.間接費用管理費：項目承擔(dān)單位為組織和支持項目研究而發(fā)生的各項管理費用。績效支出：項目承擔(dān)單位為提高科研工作績效安排的相關(guān)支出。（三）編制流程1.項目管理部門在項目立項后，組織項目負(fù)責(zé)人及相關(guān)人員開展預(yù)算編制工作，明確預(yù)算編制的要求和時間節(jié)點。2.項目負(fù)責(zé)人根據(jù)項目技術(shù)方案和實施計劃，結(jié)合市場調(diào)研資料和公司內(nèi)部標(biāo)準(zhǔn)定額，編制項目預(yù)算草案，并提交項目管理部門審核。3.項目管理部門對項目預(yù)算草案進行審核，重點審核預(yù)算的合理性、完整性和與項目目標(biāo)的匹配性，提出審核意見后反饋給項目負(fù)責(zé)人。4.項目負(fù)責(zé)人根據(jù)審核意見對預(yù)算草案進行修改完善，再次提交項目管理部門審核通過后，報財務(wù)部門匯總。5.財務(wù)部門對各項目預(yù)算草案進行匯總審核，結(jié)合公司年度財務(wù)預(yù)算和資金狀況，對項目預(yù)算進行綜合平衡，編制公司年度科技項目預(yù)算方案，報公司管理層審批。（四）編制時間科技項目預(yù)算應(yīng)在項目立項后[X]個工作日內(nèi)完成編制，并提交公司管理層審批。年度科技項目預(yù)算方案應(yīng)在每年[具體時間]前編制完成并下達(dá)。四、預(yù)算執(zhí)行（一）預(yù)算下達(dá)公司年度科技項目預(yù)算方案經(jīng)公司管理層審批通過后，由財務(wù)部門下達(dá)給各項目管理部門和項目負(fù)責(zé)人。項目管理部門應(yīng)及時將預(yù)算分解到具體的項目任務(wù)和責(zé)任人，并組織實施。（二）支出審批1.項目經(jīng)費支出應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算安排執(zhí)行，遵循“先預(yù)算、后支出”的原則。2.項目經(jīng)費支出審批流程如下：項目負(fù)責(zé)人根據(jù)項目預(yù)算和實際工作需要，填寫費用報銷單或用款申請單，注明支出事由、金額、支付方式等，并附上相關(guān)的發(fā)票、合同等原始憑證。項目負(fù)責(zé)人所在部門負(fù)責(zé)人對費用報銷單或用款申請單進行審核，確認(rèn)支出的合理性和必要性，簽署審核意見。財務(wù)部門對費用報銷單或用款申請單及原始憑證進行審核，重點審核支出是否符合預(yù)算安排、報銷憑證是否合規(guī)、審批手續(xù)是否齊全等，審核通過后辦理支付手續(xù)。對于金額較大的支出（具體金額標(biāo)準(zhǔn)由公司另行規(guī)定），還需報公司分管領(lǐng)導(dǎo)或總經(jīng)理審批。（三）預(yù)算控制1.項目管理部門和項目負(fù)責(zé)人應(yīng)加強對項目預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)控，定期檢查預(yù)算執(zhí)行進度，及時發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行過程中出現(xiàn)的問題。2.財務(wù)部門應(yīng)建立預(yù)算執(zhí)行臺賬，實時記錄項目經(jīng)費的收支情況，定期對預(yù)算執(zhí)行情況進行分析和預(yù)警，對預(yù)算執(zhí)行偏差較大的項目及時發(fā)出預(yù)警通知，督促項目管理部門和項目負(fù)責(zé)人采取措施進行調(diào)整。3.項目預(yù)算執(zhí)行過程中，如因項目實施進度、技術(shù)方案調(diào)整等原因?qū)е骂A(yù)算需要調(diào)整的，應(yīng)按照預(yù)算調(diào)整程序辦理。五、預(yù)算調(diào)整（一）調(diào)整條件1.項目立項批復(fù)文件發(fā)生變更，導(dǎo)致項目目標(biāo)、任務(wù)、實施進度等發(fā)生重大變化。2.項目技術(shù)方案發(fā)生重大調(diào)整，需要增加或減少預(yù)算支出。3.市場價格波動較大，導(dǎo)致項目預(yù)算中的原材料、設(shè)備采購等費用發(fā)生較大變化。4.其他不可抗力因素，如自然災(zāi)害、政策調(diào)整等，導(dǎo)致項目預(yù)算無法按原計劃執(zhí)行。（二）調(diào)整流程1.項目負(fù)責(zé)人根據(jù)預(yù)算調(diào)整條件，填寫《科技項目預(yù)算調(diào)整申請表》，詳細(xì)說明調(diào)整的原因、內(nèi)容、金額及對項目的影響等，并附上相關(guān)證明材料。2.項目負(fù)責(zé)人所在部門負(fù)責(zé)人對《科技項目預(yù)算調(diào)整申請表》進行審核，簽署審核意見后報項目管理部門。3.項目管理部門對《科技項目預(yù)算調(diào)整申請表》及相關(guān)證明材料進行審核，審核通過后報財務(wù)部門。4.財務(wù)部門對《科技項目預(yù)算調(diào)整申請表》進行審核，結(jié)合項目預(yù)算執(zhí)行情況和公司財務(wù)狀況，提出預(yù)算調(diào)整建議，報公司管理層審批。5.公司管理層審批通過后，財務(wù)部門下達(dá)預(yù)算調(diào)整通知，項目管理部門和項目負(fù)責(zé)人按照調(diào)整后的預(yù)算執(zhí)行。（三）調(diào)整時間科技項目預(yù)算調(diào)整應(yīng)在預(yù)算執(zhí)行過程中及時提出，原則上應(yīng)在預(yù)算調(diào)整事項發(fā)生后的[X]個工作日內(nèi)完成調(diào)整申請和審批手續(xù)。六、預(yù)算監(jiān)督與績效評價（一）預(yù)算監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計部門負(fù)責(zé)對科技項目預(yù)算執(zhí)行情況進行定期或不定期的審計監(jiān)督，檢查預(yù)算執(zhí)行的合規(guī)性、真實性和效益性。2.財務(wù)部門應(yīng)配合內(nèi)部審計部門開展審計工作，提供相關(guān)的財務(wù)資料和數(shù)據(jù)，并對審計發(fā)現(xiàn)的問題及時進行整改。3.項目管理部門和項目負(fù)責(zé)人應(yīng)積極配合內(nèi)部審計部門的工作，如實提供項目預(yù)算執(zhí)行情況的相關(guān)資料和信息。（二）績效評價1.建立科技項目預(yù)算績效評價制度，對項目預(yù)算執(zhí)行情況和項目實施效果進行績效評價。2.績效評價指標(biāo)應(yīng)包括預(yù)算執(zhí)行率、項目完成情況、技術(shù)指標(biāo)達(dá)成情況、經(jīng)濟效益、社會效益等方面。3.績效評價工作由財務(wù)部門牽頭，會同項目管理部門、相關(guān)業(yè)務(wù)部門等共同開展，評價結(jié)果作為項目后續(xù)預(yù)算安排、項目驗收、部門和個人績效