2023年投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人之保薦代表人勝任能力?？碱A(yù)測題庫

2023年整理投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人之

保薦代表人勝任能力模考預(yù)測題庫（奪

冠系列）

單選題（共50題）

1、前次募集資金使用情況報(bào)告的鑒證報(bào)告中，應(yīng)當(dāng)?shù)幕緝?nèi)容有

（）o

A.V,VI

B.I,II,III,IV,VI

C.Ill,IV,V

D.I,II,III,IV,V,VI

【答案】D

2、上市公司重大資產(chǎn)重組完成相關(guān)批準(zhǔn)程序后，應(yīng)當(dāng)及時(shí)實(shí)施重組

方案，并于實(shí)施完畢之日起（）個(gè)工作日內(nèi)編制實(shí)施情況報(bào)告

書，向證券交易所提交書面報(bào)告，并予以公告。

A.3

B.5

C.7

D.30

【答案】A

3、假如不考慮其它因素，以下關(guān)于上市公司重大資產(chǎn)重組后再融資

的說法正確的有（）。

A.II.III.IV

B.III.IV

C.I.IV

D.I.II.III.IV

【答案】B

4、某公司擬在中小板上市，持續(xù)督導(dǎo)期間發(fā)行人應(yīng)及時(shí)通知或者咨

詢保薦機(jī)構(gòu)的情形有（）。［2016年9月真題］

A.I、II、IILIV

B.I、II、III、IV、V

C.IIsIII、IV

D.I、V

【答案】A

5、某工業(yè)企業(yè)發(fā)生下列事項(xiàng)，應(yīng)該在其他綜合收益中核算的有（）

A.I、V

B.II、III、V

C.I、III.IV

D.I、II、III、IV、V

E.I、II、III、IV

【答案】A

6、上市公司非公開發(fā)行股票，下列發(fā)行對象中可以競價(jià)方式參與認(rèn)

購的有（）。［2016年5月真題］

A.I、II、III、IV

B.III、IV、V

C.II、IV

D.I、II

【答案】C

7、某建設(shè)項(xiàng)目投資800萬元，2017年1月開始建設(shè)，2017年1月

借款600萬元，為期2年，利率6%。政府貼息36萬元，分兩筆到

賬°2017年5月第一批18萬元到賬，下列處理正確的是（）。

A.增加遞延收益18萬元

B.沖減財(cái)務(wù)費(fèi)用18萬元

C.沖減在建工程18萬元

D.增加營業(yè)外收入18萬元

【答案】A

8、某公司2018年度的資產(chǎn)凈利率為20%,2018年初和2018年末

的產(chǎn)權(quán)比率均為1.5,則以下說法正確的有（）o

A.I、III

B.I、IV

C.II、III

D.II、IV

E.II

【答案】C

9、以下選項(xiàng)中，屬于非上市公眾公司在全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)

掛牌首次信息披露的文件的是（）。

A.I、II

B.IlkIV

C.IV、V

D.IsV

E.II、III

【答案】c

10、B股份有限公司截至2008年12月31日共發(fā)行股票300股，股

票面值為1元，資本公積（股本溢價(jià)）600萬元，盈余公積金400萬

元，B公司資本公積一其他資本公積500萬元。經(jīng)股東大會批準(zhǔn)，B

公司以現(xiàn)金回購本公司股票300萬股并注銷。假定B公司按照每股

4元回購股票，不考慮其他因素，則以下關(guān)于B公司回購注銷庫存

股的會計(jì)處理正確的是（）o

A.II.III.IV

B.II.Ill

C.I.II.Ill

D.I.III.IV

【答案】B

11、企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券所籌集資金應(yīng)當(dāng)按照審批機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的用途使

用，不得用于（）o

A.II、IV

B.I、IlkIV

C.I、II、III、IV、V

D.I、III、IV、V

【答案】c

12、上交所上市公司在2016年將會被實(shí)施退市風(fēng)險(xiǎn)警示的情形有

()o

A.I、IIKIV

B.II、IlkIV

C.I、II、IV

D.I、II、III、IV

【答案】B

13、關(guān)于可轉(zhuǎn)換公司債券的發(fā)行核準(zhǔn)程序，下列說法錯(cuò)誤的有（）。

A.Ill

B.I、II

C.IVsV

D.I、II、IV、V

E.I、III、IV、V

【答案】A

14、根據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第37號一

—?jiǎng)?chuàng)業(yè)板上市公司發(fā)行證券申請文件》，創(chuàng)業(yè)板上市公司申請公開發(fā)

行必備文件包括（）o[2016年5月真題]

A.I、II、III、IV、V

B.I、II、III、V

C.II、III

D.I、II、III

【答案】D

15、根據(jù)《關(guān)于做好企業(yè)信用信息盡職調(diào)查工作的通知》的規(guī)定，

以下說法正確的有（）。

A.I、IV

B.II、III、V

C.I、II、III、V

D.II、III、IV、V

E.I、II、III、IV、V

【答案】B

16、以下關(guān)于或有事項(xiàng)的說法正確的有（)o

A.I、II

B.II、III

C.IlkIV

D.IsIV

E.I、II、IlkIV

【答案】I）

17、根據(jù)《證券投資者保護(hù)基金管理辦法》，以下關(guān)于證券投資者

保護(hù)基金來源的說法正確的有（）。

A.I、II

B.II、III

C.I、II、III

D.I、III.IV

【答案】c

18、關(guān)于上交所科創(chuàng)板上市委委員的任職條件、聘任程序以及解聘

情形等，下列說法正確的是（）o

A.I、IV、V

B.I、II、V

C.I、IV

D.II、IV

E.IKIV.V

【答案】c

19、根據(jù)《國務(wù)院關(guān)于開展優(yōu)先股試點(diǎn)指導(dǎo)意見》和《優(yōu)先股試點(diǎn)

管理辦法》，下列屬于優(yōu)先股股東權(quán)利的是（）。

A.I、V

B.I、II、IV、V

C.I、IV、V

D.I、II、III、IV

E.I、II、III、IV、V

【答案】C

20、保薦機(jī)構(gòu)提交推薦文件后，應(yīng)當(dāng)主動配合中國證監(jiān)會的審核,

并承擔(dān)下列（）工作。

A.I、II、III

B.II、IlkIV

C.I、II、IV

D.I、II、III、IV

【答案】C

21、根據(jù)《上海證券交易所科創(chuàng)板股票上市規(guī)則》規(guī)定，下列有關(guān)

認(rèn)定上市公司控制權(quán)歸屬的標(biāo)準(zhǔn)，說法正確的是（?？）o

A.I、II

B.I、II、III

C.II、III、IV、V

D.II、IV、V

E.Ill、IV、V

【答案】D

22、下列關(guān)于上市公司利潤分配的說法正確的是（）o

A.I、II

B.II、III、IV

C.I、II、V

D.II、IV、V

E.Ill、IV、V

【答案】c

23、以下屬于職工薪酬的有（）o

A.I.II.III.IV

B.I.II

C.I.II.Ill

D.I.III.IV

【答案】A

24、主板發(fā)行人向中國證監(jiān)會報(bào)送的發(fā)行申請文件有虛假記載、誤

導(dǎo)性陳述或者重大遺漏的，中國證監(jiān)會將采取終止審核并在（）

個(gè)月內(nèi)不受理發(fā)行人的股票發(fā)行申請的監(jiān)管措施。

A.6

B.12

C.18

D.36

【答案】D

25、我國交易所市場對附息債券的計(jì)息規(guī)定是，全年天數(shù)統(tǒng)一按

()天計(jì)算。

A.90

B.270

C.290

D.365

【答案】D

26、甲公司2x17年1月5日以吸收合并的方式取得乙公司全部凈

資產(chǎn)。其中有一批存貨無法確定主要市場，可以在A市場出售，也

可以在B市場出售。若在A市場出售，銷售價(jià)格為100萬元，交易

費(fèi)用為5萬元，運(yùn)輸費(fèi)用為4萬元；若在B市場出售，銷售價(jià)格為

110萬元，交易費(fèi)用為8萬元，運(yùn)輸費(fèi)用為6萬元。下列說法或會

計(jì)處理中正確的有()o

A.I

B.Ill

C.I、IV

D.II、III

E.II、IV

【答案】D

27、債務(wù)人與債權(quán)人（銀行）協(xié)商，將應(yīng)于2007年底到期的逾期貸款

800萬元延期兩年，約定新的利率為5%,如債務(wù)人2008年和2009

年凈利潤超過2000萬，則利率按8%計(jì)算。2008年債務(wù)人預(yù)計(jì)

2008年和2009年公司很可能實(shí)現(xiàn)每年2000萬的利潤，應(yīng)披露的或

有負(fù)債或確認(rèn)的預(yù)計(jì)負(fù)債金額為（）

A.0萬元

B.24萬元

C.48萬元

D.128萬元

【答案】C

28、某公司銷售收入30000萬元，利潤總額為6000萬元，變動成本

率為60%,則安全邊際率為（）。［2015年5月真題］

A.30%

B.40%

C.50%

D.60%

【答案】C

29、下列關(guān)于首次公開發(fā)行股票信息披露的說法中，正確的有（）。

A.I、II、III、V

B.I、II、V

C.I、II、IV、V

D.I、II、III、IV、V

【答案】B

30、銷售商品時(shí)又簽訂了售后回購協(xié)議，如果沒有滿足收入確認(rèn)的

各項(xiàng)條件，企業(yè)不應(yīng)將其確認(rèn)為收入。這一做法所遵循的會計(jì)信息

質(zhì)量的要求是（）o

A.及時(shí)性

B.可比性

C.可靠性

D.實(shí)質(zhì)重于形式

【答案】D

31、中小非金融企業(yè)集合票據(jù)發(fā)行時(shí)必須披露的信息包括（）。

A.I、II、III

B.I、II、IV、V

C.I、III、IV、V

D.II、III、IV、V

E.I、II、III、IV、V

【答案】c

32、下列交易屬于非貨幣性資產(chǎn)交換的是（）。

A.I.II.IV

B.I.III.IV

C.I.II

D.III.IV

【答案】D

33、關(guān)于合并范圍，下列說法中正確的有（）。

A.I.IV

B.I.II

C.I.Ill

D.II.III.IV

【答案】C

34、甲上市公司股本4000萬，擬進(jìn)行配股，10股配3股，招股意

向書公告前一日均價(jià)8元。以下說法正確的有（??）。

A.II、III、IV

B.I、II、III

C.I、II、IV

D.I、II、IlkIV

【答案】D

35、根據(jù)《關(guān)于外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定》，外國投資者以境

外公司的股權(quán)并購境內(nèi)公司所涉及的股權(quán)，卜列說法錯(cuò)誤的有

（）o

A.I、V

B.II、V

C.I、IlkIV

D.II、lllsIV

E.Ill、IV、V

【答案】B

36、規(guī)模較小的一人有限公司可以不設(shè)（）°

A.I、II、III

B.II、III

C.II、III.IV

D.I、II、IILIV

【答案】D

37、保薦機(jī)構(gòu)及保薦代表人承擔(dān)保薦責(zé)任的時(shí)點(diǎn)是（）。

A.自證券審核通過之日起

B.自證券發(fā)行之日起

C.自向證監(jiān)會提交保薦文件之日起

D.自證券上市之日起

【答案】C

38、證券公司定向發(fā)行債券的擔(dān)保金額原則上應(yīng)不少于債券本息總

額的（）o

A.20%

B.50%

C.60%

D.70%

【答案】B

39、保薦代表人履行保薦職責(zé)可對發(fā)行人行使以下哪些權(quán)利？（）

A.II.Ill

B.II.III.IV

C.III.IV

D.I.II.III.IV

【答案】B

40、以下關(guān)于證券公司次級債的說法正確的有（）o

A.I.II

B.I.Ill

C.III.IV

D.II.IV

【答案】A

41、根據(jù)《上海證券交易所風(fēng)險(xiǎn)警示板股票交易管理辦法》，以下關(guān)

于風(fēng)險(xiǎn)警示板的說法，錯(cuò)誤的是（）o

A.I、II

B.IIsIII

C.II、V

D.I、IV、V

E.II、III、V

【答案】D

42、根據(jù)《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》，下列關(guān)于債券受托管理

人的說法，正確的是（）o

A.債券受托管理人由本次發(fā)行的承銷機(jī)構(gòu)或其他經(jīng)中國證券業(yè)協(xié)會

認(rèn)可的機(jī)構(gòu)擔(dān)任

B.在債券存續(xù)期限內(nèi)，由債券受托管理人;安照規(guī)定或協(xié)議的約定維

護(hù)發(fā)行人的利益

C.債券受托管理人應(yīng)當(dāng)為中國證券業(yè)協(xié)會會員

D.為本次發(fā)行提供擔(dān)保的機(jī)構(gòu)可以擔(dān)任本次債券發(fā)行的受托管理人

E.對于債券受托管理人在履行受托管理職責(zé)時(shí)可能存在的利益沖突

情形及相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)防范、解決機(jī)制，發(fā)行人只需在債券募集說明書及

債券存續(xù)期間的信息披露文件中予以充分披露

【答案】C

43、債券條款中，通常會極大影響債券未來現(xiàn)金流模式的嵌入式期

權(quán)條款有（）o

A.I、II、IV、V

B.IsIKIlkV

C.II、III、IV、V

D.I、II、III、IV、V

E.I、III、IV、V

【答案】D

44、甲公司只生產(chǎn)一種產(chǎn)品，變動成本率60%,盈虧臨界點(diǎn)作業(yè)率

30%,那么息稅前經(jīng)營利潤率為（）。

A.18%

B.28%

C.42%

D.12%

【答案】B

45、某建筑公司簽訂了一項(xiàng)總金額為120萬元的固定造價(jià)合同，最

初預(yù)計(jì)總成本為100萬元。第1年實(shí)際發(fā)生成本70萬元，年末，預(yù)

計(jì)為完成合同比最初預(yù)計(jì)的總成本要增加25萬元。該合同的結(jié)果能

夠可靠估計(jì)，則以下說法正確的是（）。

A.I、II、III

B.I、II、IV

C.I、IIKIV

D.II、III.IV

E.I、II、III.IV

【答案】D

46、下列關(guān)于內(nèi)部控制評價(jià)的說法中，正確的是（）。

A.企業(yè)可以聘請一家會計(jì)事務(wù)所為其提供內(nèi)部審計(jì)服務(wù)和內(nèi)部控制

自我評價(jià)服務(wù)

B.企業(yè)內(nèi)部控制評價(jià)工作組對內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告的真實(shí)性負(fù)責(zé)

C.評價(jià)報(bào)告在提交內(nèi)部控制評價(jià)部門前需要得到被評價(jià)單位相關(guān)負(fù)

責(zé)人簽字確認(rèn)

D.企業(yè)內(nèi)部控制評價(jià)工作組應(yīng)根據(jù)現(xiàn)場測注獲取的證據(jù)對內(nèi)部控制

缺陷進(jìn)行最終認(rèn)定

【答案】C

47、根據(jù)《上市公司收購管理辦法》下列關(guān)于要約收購上市公司的

說法，正確的是（）

A.收購人進(jìn)行要約收購的，對同一種類股票的要約價(jià)格，不得低于

要約收購提示性公告日前6個(gè)月內(nèi)收購人取得該種股票所支付的最

高價(jià)格

B.收購人以在證券交易所上市的債券支付收購價(jià)款的，該債券的可

上市交易時(shí)間應(yīng)當(dāng)不少于2個(gè)月

C.在要約收購期間，被要約收購公司董事、監(jiān)事不得辭職

D.收購要約約定的收購期限不得少于30日，并不得超過90日，但

是出現(xiàn)競爭要約的除外

【答案】A

48、下列各項(xiàng)中，不構(gòu)成甲公司關(guān)聯(lián)方的是（）o

A,甲公司的母公司的關(guān)鍵管理人員

B.與甲公司控股股東關(guān)系密切的家庭成員

C.與甲公司受同一母公司控制的其他公司

D.與甲公司常年發(fā)生交易而存在經(jīng)濟(jì)依存關(guān)系的代銷商

【答案】D

49、保薦機(jī)構(gòu)因重大違法違規(guī)行為受到行政處罰的，（）撤銷其

保薦業(yè)務(wù)資格。

A.國家市場監(jiān)督管理總局

B.國務(wù)院

C.中國證監(jiān)會

D.中國證券業(yè)協(xié)會

【答案】C

50、上市公司公開發(fā)行和非公開發(fā)行共同具備的條件（)o

A.I,II,川

B.II,IV

C.I,III,IV

D.II,III,IV

【答案】B

多選題（共30題）

1、以下是發(fā)行保薦書的必備內(nèi)容的有（）

A.發(fā)行人存在的主要風(fēng)險(xiǎn)

B.保薦機(jī)構(gòu)內(nèi)部審核程序簡介及內(nèi)核意見

C.保薦機(jī)構(gòu)與發(fā)行人的關(guān)聯(lián)關(guān)系

D.對發(fā)行人發(fā)展前景的評價(jià)

E.申請上市的股票的發(fā)行情況

【答案】ABCD

2、甲企業(yè)是生產(chǎn)企業(yè)，因生產(chǎn)線老舊對該生產(chǎn)線進(jìn)行更新改造，重

新安裝新的空調(diào)設(shè)備替換原生產(chǎn)線中的陳舊的空調(diào)設(shè)備，新安裝的

空調(diào)設(shè)備預(yù)計(jì)使用壽命與原生產(chǎn)線剩余使用年限不同，下述說法正

確的是（）

A.該空調(diào)設(shè)備應(yīng)單獨(dú)確定使用壽命計(jì)并計(jì)提折舊

B.生產(chǎn)線安裝期間不計(jì)提折舊

C.安裝的空調(diào)設(shè)備價(jià)值應(yīng)計(jì)入生產(chǎn)線入賬價(jià)值

D.生產(chǎn)線中被替代原空調(diào)設(shè)備部分賬面價(jià)值應(yīng)于扣除

【答案】ABD

3、甲上市公司股本4000萬，擬進(jìn)行配股，10股配3股，招股意向

書公告前一日均價(jià)8元。以下說法正確的有（）

A.控股股東認(rèn)購了1100萬股，但是承諾認(rèn)購1200萬股，發(fā)行失敗

B.原股東認(rèn)購股票的數(shù)量至少達(dá)到擬配售數(shù)量70%方配股成功

C.只能采取由證券公司代銷形式發(fā)行

D.配股價(jià)可以為5.5元/股

E.控股股東可以認(rèn)購其他股東沒有認(rèn)購的部分

【答案】ABCD

4、公開發(fā)行公司債應(yīng)在主承銷商核查意見上簽字的人員為（）

A.公司經(jīng)理

B.內(nèi)核負(fù)責(zé)人

C.項(xiàng)目負(fù)責(zé)人

D.協(xié)辦人

E.債券承銷業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人

【答案】BCD

5、以下屬于重大事件的有（）

A.公司董事發(fā)生變化

B.公司監(jiān)事發(fā)生變化

C.公司經(jīng)理發(fā)生變化

D.公司增資

E.公司減資

【答案】AC

6、保薦代表人履行保薦職責(zé)可對發(fā)行人行使以下哪些權(quán)利（）

A.列席發(fā)行人的股東大會、董事會和監(jiān)事會

B.對發(fā)行人的信息披露文件及向中國證監(jiān)會、證券交易所提交的其

他文件進(jìn)行事前審閱

C.對發(fā)行人違法違規(guī)的事項(xiàng)發(fā)表公開聲明

D.對有稅務(wù)部門關(guān)注的發(fā)行人涉嫌滯納稅款事項(xiàng)進(jìn)行核查，并聘請

會計(jì)師事務(wù)所配合

【答案】ABCD

7、假定不考慮其他因素，僅就下列選項(xiàng)中的單個(gè)信息，以下可以擔(dān)

任董監(jiān)高的有（）

A.謝某擔(dān)任某企業(yè)法定代表人，因未按規(guī)定期限辦理工商年檢被吊

銷營業(yè)執(zhí)照，謝某負(fù)有個(gè)人責(zé)任，營業(yè)執(zhí)照被吊銷未逾3年；

B.公司技術(shù)副經(jīng)理17歲，為發(fā)明天才，已經(jīng)擁有4項(xiàng)發(fā)明專利，并

從15歲起從事發(fā)明創(chuàng)造負(fù)擔(dān)家庭生活：

C.李某為甲公司經(jīng)理，因公司經(jīng)營不善，導(dǎo)致公司破產(chǎn)，自申請破

產(chǎn)清算之日起已超過3年

D.張某在擔(dān)任甲公司法定代表人期間，因公司輸油管道發(fā)生爆炸，

導(dǎo)致5人死亡，張某負(fù)有重大過失責(zé)任，被判處刑罰，執(zhí)行期滿未

逾5年。

【答案】A

8、某上市公司正在籌劃重大資產(chǎn)重組事項(xiàng)，下列情形符合規(guī)定的有

()

A.上市公司制作書面的交易進(jìn)程備忘錄并予以妥當(dāng)保存，參與每一

具體環(huán)節(jié)的所有人員應(yīng)當(dāng)即時(shí)在備忘錄上簽名確認(rèn)

B.上市公司及交易對方分別聘請了財(cái)務(wù)顧問，并與財(cái)務(wù)顧問簽署了

保密協(xié)議

C.上市公司預(yù)計(jì)籌劃中的重大資產(chǎn)重組事二頁難以保密或者己經(jīng)泄露

的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向證券交易所申請停牌。停牌期間，不發(fā)布任何進(jìn)展

情況公告。

D.上市公司的股東、實(shí)際控制人以及參與重大資產(chǎn)重組籌劃、論證、

決策等環(huán)節(jié)的其他相關(guān)機(jī)構(gòu)和員，在方案確定前不得向上市公司通

報(bào)任何有關(guān)信息。

【答案】AB

9、李某為某股份公司經(jīng)理，下列屬于李某職權(quán)的有()

A.決定設(shè)立某部門

B.制定《某部門工作規(guī)程》

C.任命某部門負(fù)責(zé)人

D,批準(zhǔn)公司的《募集資金管理制度》

【答案】BC

10、甲公司發(fā)生產(chǎn)品質(zhì)量糾紛訴訟，60%很可能敗訴，賠償1000萬

元；20%可能敗訴，賠償300萬：20%可能勝訴，不賠償。如果敗

訴，那么基本確定可以獲得保險(xiǎn)賠償款200萬元。以下正確的有

()

A.應(yīng)確認(rèn)的預(yù)計(jì)負(fù)債是660萬元

B.應(yīng)確認(rèn)的預(yù)計(jì)負(fù)債是1000萬元

C.應(yīng)確認(rèn)的預(yù)計(jì)負(fù)債是300萬元

D.應(yīng)確認(rèn)的其他應(yīng)收款是200萬元

E.應(yīng)確認(rèn)的其他應(yīng)收款是300萬元

【答案】BD

11、下列哪些可以構(gòu)成發(fā)行人首次公開發(fā)行股票并上市的實(shí)質(zhì)性障

礙()

A.發(fā)行人的大股東用土地使用權(quán)作價(jià)1000萬元出資，發(fā)行人于

2008年lo月報(bào)送發(fā)行申請文件時(shí)，尚未取得該土地的土地使用權(quán)證,

但預(yù)計(jì)2009年2月可以取得土地使用權(quán)證。發(fā)行人律師出具的意見

認(rèn)為：發(fā)行人取得土地使用權(quán)證不存在法律障礙。

B.發(fā)行人的一個(gè)股東用專利權(quán)作價(jià)50萬出資,發(fā)行人于2008年10

月報(bào)送發(fā)行申請文件時(shí)，尚未取得該專利的專利權(quán)證，但預(yù)計(jì)2009

年2月可以取得專利權(quán)證。發(fā)行人律師出具的法律意見認(rèn)為：發(fā)行

人取得專利權(quán)證不存在法律障礙。

c,發(fā)行人購買了一處辦公樓，于2008年10月報(bào)送發(fā)行申請文件時(shí),

發(fā)行人尚未取得該辦公樓的相關(guān)權(quán)屬證明，但預(yù)計(jì)2009年2月可以

取得權(quán)屬證明。發(fā)行人律師出具的法律意見認(rèn)為：發(fā)行人取得該辦

公樓的權(quán)屬證明不存在法律障礙。

D.發(fā)行人的一個(gè)股東用與別人共有的專利權(quán)對發(fā)行人出資，發(fā)行人

于2008年10月報(bào)送發(fā)行申請文件時(shí)，共有方因?qū)＠麢?quán)糾紛已對該

股東提起訴訟，目前案件尚未審結(jié)。

【答案】ABCD

12、以下在銀行間債券市場發(fā)行的非金融企業(yè)債務(wù)融資工具中，有

待償還余額不得超過企業(yè)凈資產(chǎn)的40%的規(guī)定的有（）

A.短期融資券

B.中期票據(jù)

C.超短期融資券

D.中小企業(yè)集合票據(jù)

E.非公開定向債務(wù)融資工具

【答案】ABD

13、關(guān)于以修改其他債務(wù)條件方式進(jìn)行債務(wù)重組的，下列說法中錯(cuò)

誤的有（）o

A.債務(wù)重組以修改其他債務(wù)條件進(jìn)行的，嘖權(quán)人應(yīng)當(dāng)將修改其他債

務(wù)條件后的債權(quán)的公允價(jià)值作為重組后債權(quán)的賬面價(jià)值，重組債權(quán)

的賬面余額與重組后債權(quán)的賬面價(jià)值之間的差額，計(jì)入當(dāng)期損益，

債權(quán)人己對債權(quán)計(jì)提減值準(zhǔn)備的，應(yīng)當(dāng)先將該差額沖減減值準(zhǔn)備，

減值準(zhǔn)備不足以沖戒的部分，計(jì)入當(dāng)期損益

B.修改后的債務(wù)條款中涉及或有應(yīng)收金額的，債權(quán)人應(yīng)當(dāng)確認(rèn)或有

應(yīng)收金額，將其計(jì)入重組后債權(quán)的賬面價(jià)值

C.修改其他債務(wù)條件的，債務(wù)人應(yīng)當(dāng)將修改其他債務(wù)條件后債務(wù)的

公允價(jià)值作為重組后債務(wù)的入賬價(jià)值，重組債務(wù)的賬面價(jià)值與重組

后債務(wù)的入賬價(jià)值之間的差額，計(jì)入當(dāng)期損益

D.或有應(yīng)付金額一定計(jì)入將來應(yīng)付金額中

E.債務(wù)人只要確認(rèn)或有應(yīng)付金額，債權(quán)人就應(yīng)確認(rèn)或有應(yīng)收金額

【答案】BD

14、關(guān)于公開發(fā)行證券募集資金的適用說法正確的有（）

A.公開發(fā)行公司債券籌集的資金，必須用于核準(zhǔn)的用途，不得用于

彌補(bǔ)虧損和非生產(chǎn)性支出

B.公司對公開發(fā)行股票所募集資金，必須二安照招股說明書所列資金

用途使用

C.擅自改變用募集資金途而未作糾正的，或者未經(jīng)股東大會認(rèn)可的,

不得公開發(fā)行新股

D.改變招股說明書所列資金用途，必須經(jīng)股東大會作出決議

【答案】ABCD

15、某股份公司注冊資本為9000萬元，實(shí)收資本為6000萬元，按

公司章程的規(guī)定，公司董事會設(shè)有9名董事，監(jiān)事會設(shè)有5名監(jiān)事,

在下面情況下，公司應(yīng)當(dāng)召開臨時(shí)股東大會的是（）

A.2名監(jiān)事提議召開時(shí)

B.4名董事辭職，公司只有5名董事時(shí)

C.持有公司股份5%的股東請求時(shí)，該股東連續(xù)持有股份超過90天

D.持有公司股份10%的股東請求時(shí)，該股東于股東大會召開前2周

內(nèi)購入股份。

E.公司未彌補(bǔ)的虧損達(dá)到2500萬元

【答案】BD

16、上市公司的下列事項(xiàng)，需股東大會以特別決議通過的有（）

A.股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃

B.為資產(chǎn)負(fù)債率超過70%的擔(dān)保對象提供擔(dān)保

C.公司在一年內(nèi)擔(dān)保金額超過公司最近一期經(jīng)審計(jì)總資產(chǎn)的30%

D.公司的對外擔(dān)保總額，達(dá)到或超過最近一期經(jīng)審計(jì)總資產(chǎn)的30%

以后提供的任何擔(dān)保

E.發(fā)行公司債券

【答案】AC

17、2013年3月31日，甲公司應(yīng)收乙公司的一筆貨款500萬元到

期，由于乙公司發(fā)生財(cái)務(wù)困難，該筆貨款預(yù)計(jì)短期內(nèi)無法收回。甲

公司已為該項(xiàng)債權(quán)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備100萬元。當(dāng)日，甲公司就該債權(quán)

與乙公司進(jìn)行協(xié)商c下列協(xié)商方案中，屬于債務(wù)重組的有（）。

A,減免100萬元債務(wù)，其余部分立即以現(xiàn)金償還

B.減免80萬元債務(wù)，其余部分延期兩年償還

C.以公允價(jià)值為500萬元的固定資產(chǎn)償還

D.以現(xiàn)金100萬元和公允價(jià)值為400萬元的無形資產(chǎn)償還

E.以400萬元現(xiàn)金償還

【答案】AB

18、2007年1月1日，甲公司與乙公司簽訂一項(xiàng)購貨合同，甲公司

從乙公司購入一臺需要安裝的特大型設(shè)備。合同約定，甲公司采用

分期付款方式支付價(jià)款。該設(shè)備價(jià)款共計(jì)1000萬元（不考慮增值稅）,

在2007年至2011年的5年內(nèi)每半年支付100萬元，每年的付款日

期分別為當(dāng)年6月30日和12月31日。2007年1月1日，設(shè)備如

期運(yùn)抵甲公司并開始安裝，假定半年的折現(xiàn)率為5%,已知（P/A,

5%,10）=6.1446,則2007年1月1日甲公司的會計(jì)處理以下說法

正確的是（）

A.應(yīng)確認(rèn)固定資產(chǎn)入賬價(jià)值1000萬元

B.應(yīng)確認(rèn)在建工程入賬價(jià)值1000萬元

C.應(yīng)確認(rèn)長期應(yīng)付款1000萬元

D.應(yīng)確認(rèn)固定資產(chǎn)入賬價(jià)值614.46萬元

E.應(yīng)確認(rèn)在建工程入賬價(jià)值614.46萬元

【答案】C

19、保薦代表人出現(xiàn)下述情形之一中國證監(jiān)會撤銷其保薦代表人資

格；情節(jié)嚴(yán)重的，對其采取證券市場禁入的措施（）

A.配偶持有發(fā)行人股份

B.通過從事保薦業(yè)務(wù)謀取不正當(dāng)利益

C.盡職調(diào)查工作不徹底、不充分，明顯不符合業(yè)務(wù)規(guī)則和行業(yè)規(guī)范

D.發(fā)行保薦工作報(bào)告存在重大遺漏

E.未完成或者未參加輔導(dǎo)工作

【答案】ABCD

20、股份公司的下列資料中，股東可以查閱的是（）

A.股東名冊

B.股東大會會議記錄

C.董事會會議記錄

D.監(jiān)事會會議記錄

E.會計(jì)賬簿

【答案】AB

21、股份公司的下列資料中，優(yōu)先股股東可以查閱的有（）

A.股東名冊

B.股東大會會議記錄

C.董事會會議記錄

D.監(jiān)事會會議決議

E.會計(jì)賬簿

【答案】ABD

22、以下事項(xiàng)會對利潤造成影響的情形有（）

A,持有至到期投資重分類為可供出售金融資產(chǎn)，公允價(jià)值大于賬面

價(jià)值

B.資產(chǎn)負(fù)債表日，可供出售金融資產(chǎn)公允價(jià)值變動

C.可供出售權(quán)益工具投資發(fā)生減值損失，計(jì)提減值準(zhǔn)備

D.可供出售債務(wù)工具發(fā)生減值損失后公允價(jià)值上升，減值損失轉(zhuǎn)回

E.可供出售權(quán)益工具發(fā)生減值損失后公允價(jià)值上升，減值損失轉(zhuǎn)回

【答案】CD

23、假定不考慮其他因素，僅就下列選項(xiàng)中的單個(gè)信息，以下可以

擔(dān)任董監(jiān)高的有（）

A.謝某擔(dān)任某企業(yè)法定代表人，因未按規(guī)定期限辦理工商年檢被吊

銷營業(yè)執(zhí)照，謝某負(fù)有個(gè)人責(zé)任，營業(yè)執(zhí)照被吊銷未逾3年；

B.公司技術(shù)副經(jīng)理17歲，為發(fā)明天才，已經(jīng)擁有4項(xiàng)發(fā)明專利，并

從15歲起從事發(fā)明創(chuàng)造負(fù)擔(dān)家庭生活；

C.李某為甲公司經(jīng)理，因公司經(jīng)營不善，導(dǎo)致公司破產(chǎn)，自申請破

產(chǎn)清算之日起已超過3年

D.張某在擔(dān)任甲公司法定代表人期間，因公司輸油管道發(fā)生爆炸，

導(dǎo)致5人死亡，張某負(fù)有重大過失責(zé)任，被判處刑罰，執(zhí)行期滿未

逾5年。

【答案】BD

24、以下是上市公司公開發(fā)行股票和非公開發(fā)行股票共同需具備的

條件的有（）

A.高管和核心技術(shù)人員12月穩(wěn)定

B.募集資金不超過項(xiàng)目需要總量

C.現(xiàn)任監(jiān)事最近12個(gè)月內(nèi)未受到交易所公開譴責(zé)

D.上市公司或其現(xiàn)任董事、高級管理人員無因涉嫌犯菲正被司法機(jī)

關(guān)立案偵查或涉嫌違法違規(guī)正被中國證監(jiān)會立案調(diào)查的情形

【答案】BD

25、假定不考慮其他因素，僅就下列選項(xiàng)中的單個(gè)信息，以下可以

擔(dān)任董、監(jiān)、高的有（）

A.謝某擔(dān)任某企業(yè)法定代表人，因未按規(guī)定期限辦理工商年檢被吊

銷營業(yè)執(zhí)照，謝某負(fù)有個(gè)人責(zé)任，營業(yè)執(zhí)照被吊銷未逾3年；

B.公司技術(shù)副經(jīng)理17歲，為發(fā)明天才，已經(jīng)擁有4項(xiàng)發(fā)明專利，并

從15歲起從事發(fā)明創(chuàng)造負(fù)擔(dān)家庭生