2023年投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人之保薦代表人勝任能力高分通關(guān)題庫

2023年投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人之保薦代表人勝任

能力高分通關(guān)題庫A4可打印版

單選題（共40題）

1、A公司應(yīng)收B公司貨款80萬元，經(jīng)磋商，雙方同意按60萬元結(jié)清該筆貨

款。A公司已經(jīng)為該筆應(yīng)收賬款計提了10萬元壞賬準備。在債務(wù)重組日，該事

項對A公司和B公司的影響分別為（）。

A.A公司資本公積減少20萬元；B公司資本公積增加20萬元

B.A公司營業(yè)外支出增加10萬元；B公司資本公積增加20萬元

C.A公司營業(yè)外支出增加20萬元；B公司營業(yè)外收入增加20萬元

D.A公司營業(yè)外支出增加10萬元；B公司營業(yè)外收入增加20萬元

【答案】1）

2、信貸資產(chǎn)證券化發(fā)起機構(gòu)擬證券化的信貸資產(chǎn)應(yīng)符合的條件包括（）。

A.II.Ill

B.I、II、MV

c.I、in、iv、v

D.H、in、iv、v

【答案】c

3、某上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員、員工擬對其所在的上市公司進疔收

購，下列說法不正確的是（）o

A.該上市公司應(yīng)當聘請具有證券、期貨從業(yè)資格的資產(chǎn)評估機構(gòu)提供公司資產(chǎn)

評估報告

B.獨立董事應(yīng)當聘請獨立財務(wù)顧問就本次收購出具意見，獨立董事及獨立貶務(wù)

顧問的意見應(yīng)當一并予以公告

C.該上市公司董事會成員共3人，其中獨立董事的比例1人，則符合上市公司

收購要求

D.應(yīng)提交該上市公司股東大會審議，經(jīng)出席股東大會的非關(guān)聯(lián)股東所持表決權(quán)

過半數(shù)通過

【答案】C

4、下列財務(wù)分析的指標中，涉及期初期末平均計算的有（）。

A.I,II

B.II,III,W

C.m,N

D.Ill,IV,V

【答案】c

5、以下為非公開發(fā)行公司債券項目承接時承銷機構(gòu)不得承接的主體有Oo

A.I、II、III、

B.II、Hl、IV

C.1ILIV

D.I、II、III、IV

【答案】A

6、關(guān)于新股投資風險特別公告的主要內(nèi)容，下列說法正確的有（）。

A.II,III,IV

B.Ill,MV

C.I,II,V

D.II,V

【答案】C

7、甲公司系創(chuàng)業(yè)板上市公司，擬向特定對象發(fā)行人民幣普通股，下列發(fā)行對象

中可以由上市公司自行銷售的有（）°

A.I、II

B.I、II、IV、V

C.I、II、III、IV、V

D.IV、V

E.II>III

【答案】B

8、根據(jù)《財政部關(guān)于做好地方政府債券發(fā)行工作的意見》（財庫（2019）23

號）規(guī)定，地方財政部門應(yīng)當在加強與承銷團成員溝通的基礎(chǔ)上，在招標發(fā)行

規(guī)則中合理設(shè)定承銷團成員最低投標比例、最低承銷比例、最高投標比例、債

券投標利率區(qū)間上下限、單一標位投標量等技術(shù)參數(shù)要求，其中，單一標位最

高投標量不得高于當期債券計劃發(fā)行量的（）。

A.10%

B.15%

C.20%

D.35%

E.50%

【答案】D

9、盛元公司是一家在證券交易所上市的公司，在年度報告中，要求對關(guān)聯(lián)人進

行披露，下列各項屬于該上市公司的關(guān)聯(lián)人的有；

A.I,II,III,IV

c.ii、m、iv

D.i、n、m>iv

【答案】B

13、以卜屬于可以向證監(jiān)會提出免于以要約收購方式增持股份的情形有（）。

A.I、II

B.I、II、IV

C.H、IV

D.I、III、IV

【答案】A

14、A公司與B公司是無關(guān)聯(lián)的公司，2017年3月1日，A公司通過增發(fā)1000

萬股普通股（每股面值1元），取得B公司的30%股權(quán)，對B公司有重大影晌，

A公司增發(fā)該1000萬股普通股時每股市價2元，A公司向證券承銷機構(gòu)等支付

了40萬元的傭金和手續(xù)費，當日B公司的30%股權(quán)對應(yīng)的公允價值為1950萬

元,其中包含已宣告尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利30萬元。則A取得B的30%的長期

股權(quán)投資成本為O萬元。

A.1930

B.1950

C.2040

D.1970

【答案】D

15、2015年9月，某口小企業(yè)板上市公司擬公開發(fā)行股票再融資，以下構(gòu)成障

礙的是（）。

A.I、II

B.IH、MV

C.I、II、111、IV

D.n、III、MV

E.［、n、HI、iv、v

【答案】B

16、下列關(guān)于證券公司短期融資券，正確的有（）。

A.II

B.II、HI、IV

C.I、IV、V

D.III.IV、V

E.I、II、N、V

【答案】C

17、在信貸資產(chǎn)證券化過程中，信托投資公司擔任特定目的信托受托機構(gòu)，應(yīng)

該具備的條件有（）。

A.II,III,IV

B.I,10,V

C.I,II,N,V

D.I,11,111,1V,V

【答案】D

18、甲企業(yè)2018年度發(fā)生了以下情形：（1）存貨遭遇自然災(zāi)害后的凈損失80

萬元；（2）固定資產(chǎn)處置凈損失50萬元；（3）債務(wù)重組損失20萬元；（4）

收到合營單位發(fā)放的現(xiàn)金股利100萬元；（5）其他債權(quán)投資因公允價值上升，

發(fā)生公允價值變動50萬元；（6）存貨跌價準備轉(zhuǎn)回100萬元。則以下說法正

確的有（）。

A.I、II

B.I>V

cm、N

D.I、VI

【答案】D

19、甲公司系深交所主板上市公司，擬于2015年10月申請配股，公司合并報

表2012年至2014年3年累計實現(xiàn)的可分配利潤為9000萬元，母公司2012年

至2014年3年累計實現(xiàn)的可分配利潤為7500萬元，則甲公司以下利潤分配方

案中符合配股條件的有（）。

A.I

B.I、III

c.H、in

D.IV、V

E.I、V

【答案】A

20、關(guān)于上交所上市公司的臨時報告，下列說法正確的是（）。

A.監(jiān)事會決議公告應(yīng)當由董事會發(fā)布并加蓋公司公章

B.對于突發(fā)事件，上市公司可以直接披露臨時報告，不需要向上交所報送

C.臨時報告不包括一季度報告、三季度報告、半年度報告及年度報告

D.臨時報告涉及的相關(guān)備查文件不需要在上交所網(wǎng)站披露

【答案】C

21、甲上市公司發(fā)行期限為5年、每年付息1次，到期還本的公司債券，以下

關(guān)于債券價值的判斷正確的有（）。

A.I、HI、IV

B.I、II.IV

C.II、III、IV

D.I、II、III

E.I、II、HI、IV

【答案】A

22、保薦代表人出現(xiàn)下述（）情形之一的，中國證監(jiān)會撤銷其保薦代表人資

格；情節(jié)嚴重的，對其采取證券市場禁入的措施。

A.I、II、III

B.II.IlkIV

C.I、II、III、IV

D.I、II、III、IV、V

E.II、III、IV、V

【答案】C

23、［過時］根據(jù)《證券公司次級債管理規(guī)定》，下列說法正確的是（）。

A.證券公司次級債券可以以公開方式發(fā)行

B.證券公司次級債券兀由具備承銷業(yè)務(wù)資格的其他證券公司承銷，也可由證券

公司自行銷售

C.證券公司次級債券可在證券交易所或中國證監(jiān)會認可的交易場所依法向機構(gòu)

投資者發(fā)行、轉(zhuǎn)讓；發(fā)行或轉(zhuǎn)讓后，債券持有人可以超過200人

D.長期次級債計入凈資本的數(shù)額不得超過凈資本（不含長期次級債累計計入凈

資本的數(shù)額）的40%

【答案】B

24、解釋利率期限結(jié)構(gòu)的市場分割理論認為（）。

A.II、III、IV

B.IILV

C.I、II、III、V

D.I、II、IV、V

【答案】C

25、下列金融資產(chǎn)對企業(yè)財務(wù)狀況和經(jīng)營成果影響的說法正確的是（）。

A.II、HI

B.IKIV

CI、IlkIV

D.I、H、HI

E.I、II、HI、IV

【答案】A

26、依據(jù)《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)主辦券商推薦業(yè)務(wù)規(guī)定（試行）》，下

列關(guān)于主辦券商推薦業(yè)務(wù)的說法正確的有（）。［2016年5月真題］

A.I、II

B.III、IV

C.III

D.II、IlkIV

【答案】C

27、保薦機構(gòu)推薦發(fā)行人證券上市，應(yīng)當向_________提交上市保薦書以及證

券交易所要求的其他與保薦業(yè)務(wù)有關(guān)的文件，舁艱備案。（）

A.中國證監(jiān)會；證券交易所

B.證券交易所；中國證監(jiān)會

C.證券交易所；國務(wù)院

D.中國證監(jiān)會；國務(wù)院

【答案】B

28、以下哪些在招股意向書發(fā)布后，主承銷商可以提供認購邀請書（）。

A.I,II,III,IV

B.I,II,III

c.n,ni,iv

D.i,Mv

【答案】A

29、根據(jù)《上海證券交易所股票上市規(guī)則》，當上市公司涉及的訴訟金額占最

近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)絕對值,涉案金額超過萬元的重大訴訟、仲

裁事項，應(yīng)當及時披露。（）

A.10%；1000萬元

B.15%；1000萬元

C.10%；1500萬元

D.15%；1500萬元

【答案】A

30、關(guān)于“上市公司的財務(wù)狀況良好”，下列說法正確的有（）。

A.I、II、III、V

B.I、II、IV、VI

C.IH、IV、V、VI

D.II、III、IV、VI

E.I、II、IV、V

【答案】B

31、甲公司持有某上市公司9%股權(quán)，甲通過協(xié)議方式又受讓了18%,?合計持有

上市公司27%,成為上市公司第一大股東，則甲下列做法中符合規(guī)定的有

（）0

A.I、II

B.I、IV

C.II、III

D.II、IV

E.1ILIV

【答案】D

32、下列交易可能引起所有者權(quán)益總額發(fā)生變動的有（）。

A.I.III.IV

B.I.II.IV

C.I.II.III

D.I.II.III.IV

【答案】C

33、進行非上市公眾公司收購，收購人及其實際控制人應(yīng)當具有良好的誠信記

錄，收購人及其實際控制人為法人的，應(yīng)當具有健全的公司治理機制。有下列

O情形之--的，不得收購公眾公司。

A.MV

B.IH、IV、V

C.II、IV、V

D.I、II、IV、V

【答案】D

34、企業(yè)在中期票據(jù)發(fā)行文件中約定的投資者保十機制具體包括（）。

A.I,II,V

B.I,111,IV

c.Mv

D.I,III,IV,V

【答案】B

35、某建筑公司簽訂了一項總金額為120萬元的固定造價合同，最初預(yù)計總成

本為100萬元。第一年實際發(fā)生成本70萬元。年末，預(yù)計為完成合同尚需發(fā)生

成本55萬元。該合同的結(jié)果能夠可靠估計。則以下說法正確的是（）.

A.I.HLIV

B.II.III.IV

C.I.II.III

D.I.H.HI.IV

【答案】B

36、某上市公司的下列各事項中，屬于會計政策變更的有（）。

A.I、V

B.II、HI、IV

C.I、II、V

D.I、II、III、V

E.II、III、IV、V

【答案】A

37、證券交易所在收到發(fā)行人提交的全部上市申請文件后（）個交易口內(nèi)，作出

是否同意上市的決定并通知發(fā)行人。

A.3

B.5

C.6

D.7

【答案】D

38、以下可以參與掛牌公司股票公開轉(zhuǎn)讓的有（：）

A.注冊資本500萬元人民幣以上的合伙企業(yè)

B.證券投資基金

C.自然人李某本人名下前一交易日日終證券類資產(chǎn)市值800萬元人民幣，其中

用于融資融券的信用證券賬戶資產(chǎn)為350萬元，李某具有2年以上證券投資經(jīng)

驗

D.注冊資本300萬元人民幣的法人機構(gòu)

【答案】B

39、經(jīng)營者集中經(jīng)營者應(yīng)事先向（）中報，未中很的不得實施集中。

A.發(fā)改委

B.證監(jiān)會

C.商務(wù)部

D.工商總局

【答案】C

40、下列投資者可以參與認購上市公司非公開發(fā)行優(yōu)先股股票的有（）。

A.I、V

B.II.III

C.I、IV、V

D.II、III、IV

E.I、III、IV、V

【答案】C

多選題（共20題）

1、下列交易可能引起所有者權(quán)益總額發(fā)生變動的有（）

A.收到非控股股東作為股改對價的捐贈

B.按照IP0時的承諾，控股股東無償為上市公司承擔以前年度的稅收罰金

C.可供出售外幣非貨幣性項目事項匯兌收益

D.注銷回購的普通股庫存股

【答案】ABC

2、下列事項中，屬于或有事項的有（）。

A.對債務(wù)單位提起訴訟

B.對售出商品提供售后擔保

C.無形資產(chǎn)攤銷

D.為子公司的貸款提供擔保

E.虧損合同

F.固定資產(chǎn)計提折舊

【答案】ABD

3、下列關(guān)丁或有事項的說法中，正確的有（）。

A.或有資產(chǎn)和或有負債均不確認

B.當或有資產(chǎn)可能給企業(yè)帶來經(jīng)濟利益時，則應(yīng)在會計報表附注中披露

C.或有資產(chǎn)一般不應(yīng)在會計報表附注中披露，但當或有資產(chǎn)很可能給企業(yè)帶來

經(jīng)濟利益時，則應(yīng)在會計報表附注中披露

D.一樁經(jīng)濟案件，若企、1k有98%的可能性獲得補償100萬元，則企業(yè)就應(yīng)將其

確認為資產(chǎn)

E.或有負債符合一定條件時，企業(yè)應(yīng)將其確認為負債

【答案】AC

4、以下情形中，中國證監(jiān)會可以對有關(guān)責任人員采取終身的證券市場禁入措施

的有（）

A.從事保薦業(yè)務(wù)，負有法定職責的人員，故意不履行法律、行政法規(guī)或者中國

證監(jiān)會規(guī)定的義務(wù)，并造成特別嚴重后果的

B.嚴重違反法律、行政法規(guī)或者中國證監(jiān)會有關(guān)規(guī)定，構(gòu)成犯罪的

C.因違反法律、行政法規(guī)或者中國證監(jiān)會■關(guān)規(guī)定，5年內(nèi)被中國證監(jiān)會給予1

警告2次罰款處罰的

D.因違反法律、行政法規(guī)或者中國證監(jiān)會有關(guān)規(guī)定，5年內(nèi)曾經(jīng)被采取證券市

場禁入措施的

【答案】ABD

5、股份公司的下列資料中，優(yōu)先股股東可以查閱的有（）

A.股東名冊

B.股東大會會議記錄

C.董事會會議記錄

D.監(jiān)事會會議決議

E.會計賬簿

【答案】ABD

6、保薦代表人出現(xiàn)下述情形之一中國證監(jiān)會撤銷其保薦代表人資格；情節(jié)嚴重

的，對其采取證券市場禁入的措施（）

A.配偶持有發(fā)行人股份

B.通過從事保薦業(yè)務(wù)謀取不正當利益

C.盡職調(diào)查工作不徹底、不充分，明顯不符合業(yè)務(wù)規(guī)則和行業(yè)規(guī)范

D.發(fā)行保薦工作報告存在重大遺漏

E.未完成或者未參加輔導(dǎo)工作

【答案】ABCD

7、根據(jù)企業(yè)會計準則的規(guī)定，下列關(guān)于關(guān)聯(lián)方披露的說法正確的有（）

A.企業(yè)與關(guān)聯(lián)方發(fā)生關(guān)聯(lián)方交易的，應(yīng)當在附注中披露該關(guān)聯(lián)方關(guān)系的性質(zhì)、

交易類型及交易要素。

B.對企業(yè)財務(wù)狀況、經(jīng)營成果有重大影響的關(guān)聯(lián)交易，應(yīng)當分別關(guān)聯(lián)方以及交

易類型予以披露，類型相似的非重大交易可合并披露。

C.企業(yè)無論是否發(fā)生關(guān)聯(lián)方交易，均應(yīng)當在附注中披露與該企業(yè)之間存在直接

控制關(guān)系的母公司和子公司有關(guān)的信息

D.關(guān)聯(lián)方交易的披露應(yīng)遵循重要性原則，對企業(yè)財務(wù)狀況、經(jīng)營成果沒有重大

影響的關(guān)聯(lián)交易可以不披露。

【答案】AC

8、公司提供2009年3季報，應(yīng)當披露的報表包括()

A.2009年9月30日的資產(chǎn)負債表和2008年12月31日的資產(chǎn)負債表

B.2009年9月30日的資產(chǎn)負債表和2008年9月30日的資產(chǎn)負債表

C.2009年1-9月的利澗表和2008年1-9月份的利潤表

D.2009年7-9月的利澗表和2008年7-9月份的利潤表

E.2009年1-9月的現(xiàn)金流量表和2008年1-9月份的現(xiàn)金流量表

F.2009年7-9月的現(xiàn)金流量表和2008年7-9月份的現(xiàn)金流量表

【答案】ACD

9、以下關(guān)于高危行業(yè)計提及使用安全生產(chǎn)費用會計處理正確的是()

A.使用安全生產(chǎn)費用購固定資產(chǎn)以扣除殘值的金額沖減專項儲備

B.固定資產(chǎn)完工后，按照形成固定資產(chǎn)的成本沖減專項儲備，并確認相同金額

的累計折舊。該固定資產(chǎn)在以后期間不再計提折舊

C.使用專項儲備時，應(yīng)按照實際支出的金額借記“在建工程”貸記“銀行存

款”等

D.使用專項儲備形成固定資產(chǎn)的，在固定資產(chǎn)達到預(yù)定可使用狀態(tài)時應(yīng)借記

“固定資產(chǎn)”貸記“在建工程”并同時確認相同金額的累計折舊，借記“專項

儲備”貸記“累計折舊”

【答案】BD

10、某股份公司注冊資本為9000萬元，實收資本為6000萬元，按公司章程的

規(guī)定，公司董事會設(shè)有9名董事，監(jiān)事會設(shè)有5名監(jiān)事，在下列情況下，公司

應(yīng)當召開臨時股東大會的是（）

A.2名監(jiān)事提議召開時

B.4名董事辭職，公司只有5名董事時

C.持有公司股份5%的股東請求時，該股東連續(xù)持有股份超過90天

D.持有公司股份10%的股東請求時，該股東于股東大會召開前2周內(nèi)購入股

份。

E.公司未彌補的虧損達到2500萬元

【答案】BD

11、某上市公司2007年4月1日將一棟寫字樓出租給乙公司使用，租賃期從當

日開始，2007年4月1日該寫字樓賬面賬面價值1800萬，公允價值2000萬，

2007年12月31日該投資性房地產(chǎn)公允價值2400萬，2008年4月1日，租賃

期屆滿，甲公司收回該寫字樓并以2800萬元對外出售，出售價款已收訖，甲公

司采用公允價值模式計量，不考慮相關(guān)稅費，則以下說法正確的是（）

A.轉(zhuǎn)讓時轉(zhuǎn)讓產(chǎn)生的收益為1000萬

B.轉(zhuǎn)讓時轉(zhuǎn)讓產(chǎn)生的收益為600萬

C.轉(zhuǎn)讓時確認的其他業(yè)務(wù)成本為1800萬

D.轉(zhuǎn)讓時確認的其他業(yè)務(wù)成本為2400萬

【答案】BC

12、2014年8月31日，上市公司通過向甲公司發(fā)行股份購買資產(chǎn)的方式，甲

公司取得上市公司控制權(quán)，上市公司2013年12月31日資產(chǎn)總額為20億元，

2014年12月31日資產(chǎn)總額為22億元，2015年，甲擬將其全資子公司注入上

市公司，作價20億，標的公司2013、2014末資產(chǎn)總額分別為lo億元、12億

元，則以下說法正確的有（）

A.標的公司可以是有限合伙企業(yè)

B.標的公司必須符合首發(fā)管理辦法規(guī)定

C.配套融資補流不超過6億元

D.配套融資補流不超過10億元

E.在審議本次重組時召開的股東大會，甲應(yīng)回避表決

【答案】BC

13、下列在生產(chǎn)環(huán)節(jié)應(yīng)征收消費稅的有（）

A.金銀飾品

B.化妝品

C.實木地板

D.卷煙

E.進口應(yīng)稅消費品

【答案】BCD

14、甲上市公司監(jiān)事李某，2014年5月買了甲公司300萬股票，2014年9月將

300萬股全部賣出，獲得收益20萬元，以下說法正確的有（）

A.收益20萬元應(yīng)收歸公司所有，應(yīng)由董事會收回其所得收益

B.公司董事會不按照規(guī)定收回收益的，股東有權(quán)要求董事會在30日內(nèi)執(zhí)行

C.股東要求董事會收回收益，董事會在30日內(nèi)未執(zhí)行的，股東有權(quán)要求監(jiān)事會

以公司名義向人民法院提起訴訟

D.證券法規(guī)定的短線交易限制適用的對象僅包含公司董事和高管，監(jiān)事不在限

制范圍，因此董事會無權(quán)收回監(jiān)事李某的收益

【答案】AB

15、以下關(guān)于持續(xù)督導(dǎo)的說法正確的是（)

A.甲公司為在創(chuàng)業(yè)板上市公司，在持續(xù)督導(dǎo)期間，甲公司連續(xù)二年信息披露考

核結(jié)果為D的，深交所可以視情況要求保薦機構(gòu)延長持續(xù)督導(dǎo)時間；

B.乙公司為在中小板上市公司，在持續(xù)督導(dǎo)期間，乙公司受到中國證監(jiān)會行政

處罰的，深交所可以視情況要求保薦機構(gòu)延長持續(xù)督導(dǎo)時間；

C.丙公司為在深交所主板上市公司，在持續(xù)督導(dǎo)期間，丙公司受到深交所公開

譴責的，深交所可以視情況要求保薦機構(gòu)延長持續(xù)督導(dǎo)時間；

D.丁公司為在深交所主板上市公司，在持續(xù)督