外匯財(cái)務(wù)公司管理辦法

外匯財(cái)務(wù)公司管理辦法總則目的與依據(jù)為加強(qiáng)外匯財(cái)務(wù)公司的監(jiān)督管理，規(guī)范外匯財(cái)務(wù)公司的業(yè)務(wù)經(jīng)營，有效防范金融風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)外匯財(cái)務(wù)公司健康發(fā)展，依據(jù)《中華人民共和國公司法》《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》等相關(guān)法律法規(guī)，制定本辦法。定義與適用范圍本辦法所稱外匯財(cái)務(wù)公司，是指以加強(qiáng)企業(yè)集團(tuán)資金集中管理和提高企業(yè)集團(tuán)資金使用效率為目的，為企業(yè)集團(tuán)成員單位提供外匯資金管理等金融服務(wù)的非銀行金融機(jī)構(gòu)。在中國境內(nèi)設(shè)立外匯財(cái)務(wù)公司，適用本辦法。監(jiān)管機(jī)構(gòu)外匯財(cái)務(wù)公司依法接受中國銀行保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱“銀保監(jiān)會(huì)”）的監(jiān)督管理，同時(shí)接受國家外匯管理局的外匯業(yè)務(wù)監(jiān)管。機(jī)構(gòu)設(shè)立、變更與終止設(shè)立條件設(shè)立外匯財(cái)務(wù)公司，應(yīng)當(dāng)具備下列條件：1.確屬集中管理企業(yè)集團(tuán)外匯資金的需要，經(jīng)合理預(yù)測(cè)能夠達(dá)到一定的業(yè)務(wù)規(guī)模；2.有符合《中華人民共和國公司法》和本辦法規(guī)定的章程；3.有符合本辦法規(guī)定的最低限額注冊(cè)資本金；4.有符合銀保監(jiān)會(huì)和國家外匯管理局規(guī)定任職資格條件的董事、高級(jí)管理人員和熟悉外匯業(yè)務(wù)的合格從業(yè)人員；5.有健全的公司治理、內(nèi)部控制、業(yè)務(wù)操作、風(fēng)險(xiǎn)防范等制度；6.有與業(yè)務(wù)經(jīng)營相適應(yīng)的營業(yè)場(chǎng)所、安全防范措施和其他設(shè)施；7.銀保監(jiān)會(huì)和國家外匯管理局規(guī)定的其他審慎性條件。設(shè)立程序設(shè)立外匯財(cái)務(wù)公司須經(jīng)過籌建和開業(yè)兩個(gè)階段。申請(qǐng)人應(yīng)當(dāng)向銀保監(jiān)會(huì)提交籌建申請(qǐng)，經(jīng)批準(zhǔn)后方可進(jìn)行籌建?；I建工作完成后，申請(qǐng)人應(yīng)向銀保監(jiān)會(huì)提交開業(yè)申請(qǐng)，經(jīng)核準(zhǔn)并頒發(fā)金融許可證后，憑金融許可證向市場(chǎng)監(jiān)督管理部門辦理登記，領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照。變更事項(xiàng)外匯財(cái)務(wù)公司有下列變更事項(xiàng)之一的，應(yīng)當(dāng)報(bào)經(jīng)銀保監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)：1.變更名稱；2.變更注冊(cè)資本；3.變更公司住所；4.調(diào)整業(yè)務(wù)范圍；5.改變組織形式；6.變更股權(quán)或調(diào)整股權(quán)結(jié)構(gòu)；7.修改章程；8.銀保監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他變更事項(xiàng)。終止與清算外匯財(cái)務(wù)公司因解散、被撤銷或被宣告破產(chǎn)而終止。外匯財(cái)務(wù)公司終止時(shí)，應(yīng)成立清算組進(jìn)行清算。清算組在清理公司財(cái)產(chǎn)、編制資產(chǎn)負(fù)債表和財(cái)產(chǎn)清單后，應(yīng)當(dāng)制定清算方案，并報(bào)銀保監(jiān)會(huì)和國家外匯管理局備案。業(yè)務(wù)范圍基本業(yè)務(wù)外匯財(cái)務(wù)公司可以經(jīng)營下列部分或者全部外匯業(yè)務(wù)：1.對(duì)成員單位辦理外匯存款、外匯貸款、外匯投資；2.對(duì)成員單位辦理外匯委托貸款、外匯委托投資；3.對(duì)成員單位辦理外匯票據(jù)承兌與貼現(xiàn)；4.辦理成員單位之間的外匯內(nèi)部轉(zhuǎn)賬結(jié)算及相應(yīng)的外匯結(jié)算、清算方案設(shè)計(jì)；5.吸收成員單位的外匯存款；6.從事同業(yè)外匯拆借；7.買賣、代理買賣外匯；8.辦理成員單位的外匯融資租賃；9.辦理成員單位的外匯擔(dān)保；10.從事自營外匯買賣或者代客外匯買賣；11.經(jīng)批準(zhǔn)發(fā)行財(cái)務(wù)公司債券；12.承銷成員單位的企業(yè)債券；13.對(duì)成員單位辦理財(cái)務(wù)顧問、信用鑒證及其他咨詢代理業(yè)務(wù)；14.對(duì)成員單位提供擔(dān)保；15.境外外匯借款；16.經(jīng)銀保監(jiān)會(huì)和國家外匯管理局批準(zhǔn)的其他業(yè)務(wù)。業(yè)務(wù)限制外匯財(cái)務(wù)公司不得從事離岸金融業(yè)務(wù)，除協(xié)助成員單位實(shí)現(xiàn)交易款項(xiàng)的收付外，不得從事非成員單位的外匯結(jié)算業(yè)務(wù)。公司治理與內(nèi)部控制公司治理結(jié)構(gòu)外匯財(cái)務(wù)公司應(yīng)當(dāng)建立健全公司治理結(jié)構(gòu)，明確股東（大）會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和高級(jí)管理層的職責(zé)權(quán)限，形成相互制衡、有效監(jiān)督的機(jī)制。董事會(huì)應(yīng)當(dāng)設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理、審計(jì)等專門委員會(huì)，提高公司治理的有效性。內(nèi)部控制制度外匯財(cái)務(wù)公司應(yīng)當(dāng)建立健全內(nèi)部控制制度，涵蓋業(yè)務(wù)運(yùn)營、風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部審計(jì)等各個(gè)方面。內(nèi)部控制制度應(yīng)當(dāng)包括但不限于授權(quán)審批制度、風(fēng)險(xiǎn)管理制度、財(cái)務(wù)管理制度、內(nèi)部審計(jì)制度等。風(fēng)險(xiǎn)管理外匯財(cái)務(wù)公司應(yīng)當(dāng)建立全面的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制各類風(fēng)險(xiǎn)，包括信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等。外匯財(cái)務(wù)公司應(yīng)當(dāng)制定風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)容忍度，確保公司的風(fēng)險(xiǎn)水平與自身的資本實(shí)力和管理能力相匹配。監(jiān)督管理監(jiān)管指標(biāo)外匯財(cái)務(wù)公司應(yīng)當(dāng)遵守下列監(jiān)管指標(biāo)要求：1.資本充足率不得低于銀保監(jiān)會(huì)規(guī)定的最低要求；2.流動(dòng)性比例不得低于25%；3.拆入資金余額不得高于資本總額的100%；4.擔(dān)保余額不得高于資本總額的100%；5.銀保監(jiān)會(huì)和國家外匯管理局規(guī)定的其他監(jiān)管指標(biāo)。信息披露外匯財(cái)務(wù)公司應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定，真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)地披露財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、各類風(fēng)險(xiǎn)管理狀況、公司治理情況等信息?，F(xiàn)場(chǎng)檢查與非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管銀保監(jiān)會(huì)和國家外匯管理局有權(quán)對(duì)外匯財(cái)務(wù)公司進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查和非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管。外匯財(cái)務(wù)公司應(yīng)當(dāng)按照要求向銀保監(jiān)會(huì)和國家外匯管理局報(bào)送財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、統(tǒng)計(jì)報(bào)表及其他資料，并配合監(jiān)管部門的檢查和調(diào)查。罰則違規(guī)處罰外匯財(cái)務(wù)公司違反本辦法規(guī)定的，銀保監(jiān)會(huì)和國家外匯管理局可以依法采取責(zé)令限期改正、罰款、責(zé)令停業(yè)整頓、吊銷金融許可證等行政處罰措施；對(duì)直接負(fù)責(zé)的董事、高級(jí)管理人員和其他直接責(zé)任人員，可以依法采取警告、罰款、取消任職資格等處罰措施。刑事責(zé)