財(cái)政采購管理暫行辦法

財(cái)政采購管理暫行辦法一、引言在當(dāng)今企業(yè)的運(yùn)營中，財(cái)政采購是一項(xiàng)至關(guān)重要的工作，它涉及到企業(yè)資金的合理使用和資源的有效配置。為了規(guī)范公司的財(cái)政采購行為，提高采購資金的使用效益，保證采購質(zhì)量，我們依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合公司的實(shí)際情況，制定了本暫行辦法。希望大家能夠認(rèn)真遵守本辦法的各項(xiàng)規(guī)定，共同做好公司的財(cái)政采購工作。二、適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)部各部門的所有財(cái)政采購活動(dòng)。這里所說的財(cái)政采購，是指公司使用財(cái)政資金以合同方式有償取得貨物、工程和服務(wù)的行為，包括購買、租賃、委托、雇用等。無論是日常辦公用品的采購，還是大型設(shè)備的購置，都需要按照本辦法的規(guī)定執(zhí)行。三、采購原則（一）公開透明原則我們鼓勵(lì)采購活動(dòng)在公開、透明的環(huán)境下進(jìn)行。所有的采購信息，包括采購需求、采購方式、采購結(jié)果等，都要及時(shí)、準(zhǔn)確地向公司內(nèi)部相關(guān)人員公布。這樣可以保證采購過程的公正性和透明度，防止暗箱操作和不正當(dāng)競爭。例如，在采購大型設(shè)備時(shí)，我們會(huì)在公司內(nèi)部公告欄和辦公系統(tǒng)上發(fā)布采購信息，讓大家都能了解采購的相關(guān)情況。（二）公平競爭原則希望大家在采購過程中，為所有符合條件的供應(yīng)商提供公平競爭的機(jī)會(huì)。不得對供應(yīng)商進(jìn)行歧視性待遇，要根據(jù)采購項(xiàng)目的實(shí)際需求，選擇最具競爭力的供應(yīng)商。比如，在選擇辦公用品供應(yīng)商時(shí)，我們會(huì)邀請多家供應(yīng)商參與投標(biāo)，通過比較他們的產(chǎn)品質(zhì)量、價(jià)格、服務(wù)等方面的優(yōu)勢，選擇最合適的供應(yīng)商。（三）公正原則采購人員要以公正的態(tài)度對待每一個(gè)采購項(xiàng)目和供應(yīng)商。在評審過程中，要嚴(yán)格按照既定的評審標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行，不得偏袒任何一方。同時(shí)，要對采購過程中的各種行為進(jìn)行監(jiān)督，確保采購活動(dòng)的公正性。例如，在評標(biāo)過程中，評標(biāo)委員會(huì)成員要獨(dú)立、客觀地進(jìn)行評審，不受任何外界因素的干擾。（四）誠實(shí)信用原則無論是公司內(nèi)部的采購人員，還是參與采購的供應(yīng)商，都要遵守誠實(shí)信用原則。采購人員要如實(shí)向供應(yīng)商介紹采購項(xiàng)目的情況，不得隱瞞或虛假陳述。供應(yīng)商要按照合同的約定提供符合質(zhì)量要求的貨物、工程和服務(wù)，不得偷工減料或提供假冒偽劣產(chǎn)品。四、采購管理機(jī)構(gòu)及職責(zé)（一）采購管理委員會(huì)公司設(shè)立采購管理委員會(huì)，作為公司財(cái)政采購的決策機(jī)構(gòu)。采購管理委員會(huì)由公司高層管理人員、各部門負(fù)責(zé)人等組成，其主要職責(zé)包括：1.制定和修訂公司的采購政策和管理制度。我們希望采購管理委員會(huì)能夠根據(jù)公司的發(fā)展戰(zhàn)略和實(shí)際情況，及時(shí)調(diào)整采購政策和管理制度，以適應(yīng)公司的發(fā)展需求。2.審批重大采購項(xiàng)目的采購方案。對于一些金額較大、影響范圍較廣的采購項(xiàng)目，采購管理委員會(huì)要進(jìn)行嚴(yán)格的審批，確保采購方案的合理性和可行性。3.協(xié)調(diào)解決采購過程中出現(xiàn)的重大問題。當(dāng)采購過程中遇到一些難以解決的問題時(shí)，采購管理委員會(huì)要發(fā)揮協(xié)調(diào)作用，組織相關(guān)部門和人員共同解決問題。（二）采購部門采購部門是公司財(cái)政采購的執(zhí)行機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)具體的采購工作。其主要職責(zé)包括：1.負(fù)責(zé)編制采購計(jì)劃。采購部門要根據(jù)各部門的采購需求，結(jié)合公司的預(yù)算和庫存情況，編制詳細(xì)的采購計(jì)劃。在編制采購計(jì)劃時(shí)，要充分考慮采購的時(shí)間、數(shù)量、質(zhì)量等因素，確保采購計(jì)劃的科學(xué)性和合理性。2.選擇供應(yīng)商。采購部門要通過各種渠道，尋找符合采購項(xiàng)目要求的供應(yīng)商，并對供應(yīng)商進(jìn)行資格審查和評估。在選擇供應(yīng)商時(shí)，要綜合考慮供應(yīng)商的信譽(yù)、實(shí)力、產(chǎn)品質(zhì)量、價(jià)格等因素，選擇最合適的供應(yīng)商。3.組織采購活動(dòng)。采購部門要按照采購計(jì)劃和相關(guān)規(guī)定，組織實(shí)施采購活動(dòng)。包括發(fā)布采購信息、接收供應(yīng)商的投標(biāo)文件、組織開標(biāo)、評標(biāo)、定標(biāo)等工作。在組織采購活動(dòng)過程中，要嚴(yán)格遵守采購程序和相關(guān)法律法規(guī)，確保采購活動(dòng)的合法性和公正性。4.簽訂采購合同。采購部門要與中標(biāo)供應(yīng)商簽訂采購合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。在簽訂采購合同前，要仔細(xì)審核合同條款，確保合同條款的完整性和準(zhǔn)確性。5.跟蹤采購合同的執(zhí)行情況。采購部門要對采購合同的執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤和監(jiān)督，及時(shí)了解供應(yīng)商的供貨進(jìn)度和質(zhì)量情況。如果發(fā)現(xiàn)供應(yīng)商存在違約行為，要及時(shí)采取措施，維護(hù)公司的合法權(quán)益。（三）需求部門需求部門是采購項(xiàng)目的提出者和使用者，其主要職責(zé)包括：1.提出采購需求。需求部門要根據(jù)本部門的工作需要，提出準(zhǔn)確、詳細(xì)的采購需求。在提出采購需求時(shí)，要明確采購項(xiàng)目的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、技術(shù)要求、使用時(shí)間等信息，以便采購部門能夠準(zhǔn)確地進(jìn)行采購。2.參與采購項(xiàng)目的評審。需求部門要參與采購項(xiàng)目的評審工作，對供應(yīng)商的投標(biāo)文件進(jìn)行評估和比較。需求部門要根據(jù)本部門的實(shí)際需求和專業(yè)知識(shí)，對供應(yīng)商的產(chǎn)品質(zhì)量、技術(shù)方案、服務(wù)承諾等方面進(jìn)行評價(jià)，為采購決策提供參考。3.驗(yàn)收采購貨物、工程和服務(wù)。需求部門要對采購回來的貨物、工程和服務(wù)進(jìn)行驗(yàn)收。在驗(yàn)收過程中，要嚴(yán)格按照采購合同的要求和相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行驗(yàn)收，確保采購貨物、工程和服務(wù)符合質(zhì)量要求。如果發(fā)現(xiàn)采購貨物、工程和服務(wù)存在質(zhì)量問題，要及時(shí)向采購部門反饋，要求供應(yīng)商進(jìn)行整改。（四）財(cái)務(wù)部門財(cái)務(wù)部門在財(cái)政采購中主要負(fù)責(zé)資金的管理和核算工作，其主要職責(zé)包括：1.審核采購預(yù)算。財(cái)務(wù)部門要對各部門提出的采購預(yù)算進(jìn)行審核，確保采購預(yù)算的合理性和可行性。在審核采購預(yù)算時(shí)，要結(jié)合公司的財(cái)務(wù)狀況和資金安排，對采購項(xiàng)目的必要性和資金需求進(jìn)行評估。2.支付采購款項(xiàng)。財(cái)務(wù)部門要按照采購合同的約定，及時(shí)支付采購款項(xiàng)。在支付采購款項(xiàng)前，要審核采購發(fā)票和相關(guān)憑證的真實(shí)性、合法性和完整性，確保資金的安全和合理使用。3.進(jìn)行采購成本核算。財(cái)務(wù)部門要對采購成本進(jìn)行核算和分析，及時(shí)掌握采購成本的變化情況。通過對采購成本的核算和分析，為公司的成本控制和決策提供依據(jù)。（五）審計(jì)部門審計(jì)部門負(fù)責(zé)對公司的財(cái)政采購活動(dòng)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，其主要職責(zé)包括：1.對采購活動(dòng)的合法性、合規(guī)性進(jìn)行審計(jì)。審計(jì)部門要定期對公司的采購活動(dòng)進(jìn)行審計(jì)，檢查采購活動(dòng)是否符合國家相關(guān)法律法規(guī)和公司的采購管理制度。如果發(fā)現(xiàn)采購活動(dòng)存在違法違規(guī)行為，要及時(shí)提出整改意見，并追究相關(guān)人員的責(zé)任。2.對采購資金的使用效益進(jìn)行審計(jì)。審計(jì)部門要對采購資金的使用情況進(jìn)行審計(jì)，評估采購資金的使用效益。通過對采購資金的使用效益進(jìn)行審計(jì)，發(fā)現(xiàn)采購過程中存在的問題和不足，提出改進(jìn)建議，提高采購資金的使用效益。3.對采購內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)。審計(jì)部門要對公司的采購內(nèi)部控制制度進(jìn)行審計(jì)，檢查采購內(nèi)部控制制度是否健全、有效，是否得到了嚴(yán)格執(zhí)行。如果發(fā)現(xiàn)采購內(nèi)部控制制度存在缺陷，要及時(shí)提出改進(jìn)建議，完善采購內(nèi)部控制制度。五、采購方式（一）公開招標(biāo)公開招標(biāo)是指采購部門以招標(biāo)公告的方式邀請不特定的供應(yīng)商參加投標(biāo)的采購方式。公開招標(biāo)適用于采購金額較大、技術(shù)要求較高、市場競爭充分的采購項(xiàng)目。我們鼓勵(lì)在符合條件的情況下，優(yōu)先采用公開招標(biāo)的方式進(jìn)行采購。公開招標(biāo)的程序包括：1.發(fā)布招標(biāo)公告。采購部門要在公司內(nèi)部公告欄、辦公系統(tǒng)等指定媒體上發(fā)布招標(biāo)公告，公布采購項(xiàng)目的名稱、規(guī)格、數(shù)量、技術(shù)要求、投標(biāo)截止時(shí)間等信息。2.接收投標(biāo)文件。采購部門要在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)接收供應(yīng)商的投標(biāo)文件，并對投標(biāo)文件進(jìn)行登記和保管。3.組織開標(biāo)。采購部門要在規(guī)定的時(shí)間和地點(diǎn)組織開標(biāo)，當(dāng)眾宣讀供應(yīng)商的投標(biāo)報(bào)價(jià)、交貨期等主要內(nèi)容。4.組織評標(biāo)。采購部門要組建評標(biāo)委員會(huì)，對供應(yīng)商的投標(biāo)文件進(jìn)行評審。評標(biāo)委員會(huì)由采購部門代表、需求部門代表、技術(shù)專家等組成。評標(biāo)委員會(huì)要按照既定的評標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)和方法，對供應(yīng)商的投標(biāo)文件進(jìn)行評審，推薦中標(biāo)候選人。5.定標(biāo)。采購部門要根據(jù)評標(biāo)委員會(huì)的推薦意見，確定中標(biāo)供應(yīng)商，并向中標(biāo)供應(yīng)商發(fā)出中標(biāo)通知書。6.簽訂采購合同。采購部門要與中標(biāo)供應(yīng)商簽訂采購合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。（二）邀請招標(biāo)邀請招標(biāo)是指采購部門以投標(biāo)邀請書的方式邀請?zhí)囟ǖ墓?yīng)商參加投標(biāo)的采購方式。邀請招標(biāo)適用于采購項(xiàng)目具有特殊性，只能從有限范圍的供應(yīng)商處采購的情況。邀請招標(biāo)的程序與公開招標(biāo)基本相同，但邀請招標(biāo)不需要發(fā)布招標(biāo)公告，而是直接向特定的供應(yīng)商發(fā)出投標(biāo)邀請書。（三）競爭性談判競爭性談判是指采購部門通過與多家供應(yīng)商進(jìn)行談判，確定成交供應(yīng)商的采購方式。競爭性談判適用于采購項(xiàng)目技術(shù)復(fù)雜或者性質(zhì)特殊，不能確定詳細(xì)規(guī)格或者具體要求的情況。競爭性談判的程序包括：1.成立談判小組。采購部門要組建談判小組，負(fù)責(zé)與供應(yīng)商進(jìn)行談判。談判小組由采購部門代表、需求部門代表、技術(shù)專家等組成。2.制定談判文件。談判小組要制定談判文件，明確談判的程序、規(guī)則、評審標(biāo)準(zhǔn)等內(nèi)容。3.邀請供應(yīng)商參加談判。采購部門要通過發(fā)布談判公告或者直接邀請的方式，邀請符合條件的供應(yīng)商參加談判。4.進(jìn)行談判。談判小組要與供應(yīng)商進(jìn)行談判，就采購項(xiàng)目的價(jià)格、質(zhì)量、服務(wù)等方面進(jìn)行協(xié)商。5.確定成交供應(yīng)商。談判小組要根據(jù)談判情況，確定成交供應(yīng)商，并向成交供應(yīng)商發(fā)出成交通知書。6.簽訂采購合同。采購部門要與成交供應(yīng)商簽訂采購合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。（四）單一來源采購單一來源采購是指采購部門向唯一供應(yīng)商進(jìn)行采購的采購方式。單一來源采購適用于只能從唯一供應(yīng)商處采購的情況，如專利產(chǎn)品、特定品牌產(chǎn)品等。單一來源采購的程序相對簡單，采購部門要對單一來源采購的理由進(jìn)行說明，并報(bào)采購管理委員會(huì)審批。經(jīng)采購管理委員會(huì)批準(zhǔn)后，采購部門可以與唯一供應(yīng)商進(jìn)行談判，簽訂采購合同。（五）詢價(jià)采購詢價(jià)采購是指采購部門向多家供應(yīng)商發(fā)出詢價(jià)單，要求供應(yīng)商報(bào)價(jià)，然后根據(jù)供應(yīng)商的報(bào)價(jià)情況，確定成交供應(yīng)商的采購方式。詢價(jià)采購適用于采購金額較小、規(guī)格型號(hào)統(tǒng)一、市場價(jià)格相對穩(wěn)定的采購項(xiàng)目。詢價(jià)采購的程序包括：1.成立詢價(jià)小組。采購部門要組建詢價(jià)小組，負(fù)責(zé)詢價(jià)采購工作。詢價(jià)小組由采購部門代表、需求部門代表等組成。2.確定被詢價(jià)的供應(yīng)商名單。詢價(jià)小組要根據(jù)采購項(xiàng)目的要求，選擇符合條件的供應(yīng)商，并向其發(fā)出詢價(jià)單。3.接收報(bào)價(jià)。詢價(jià)小組要在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)接收供應(yīng)商的報(bào)價(jià)，并對報(bào)價(jià)進(jìn)行整理和比較。4.確定成交供應(yīng)商。詢價(jià)小組要根據(jù)供應(yīng)商的報(bào)價(jià)情況，選擇報(bào)價(jià)最低且符合采購項(xiàng)目要求的供應(yīng)商作為成交供應(yīng)商，并向成交供應(yīng)商發(fā)出成交通知書。5.簽訂采購合同。采購部門要與成交供應(yīng)商簽訂采購合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。六、采購程序（一）采購申請需求部門要根據(jù)本部門的工作需要，填寫采購申請表，提出采購需求。采購申請表要包括采購項(xiàng)目的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、技術(shù)要求、使用時(shí)間等信息，并經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后，提交給采購部門。采購部門要對采購申請表進(jìn)行審核，對于不符合要求的采購申請，要及時(shí)與需求部門溝通，要求需求部門進(jìn)行修改和完善。（二）采購計(jì)劃的編制與審批采購部門要根據(jù)需求部門的采購申請，結(jié)合公司的預(yù)算和庫存情況，編制采購計(jì)劃。采購計(jì)劃要包括采購項(xiàng)目的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、預(yù)算金額、采購方式、采購時(shí)間等信息。采購計(jì)劃編制完成后，要報(bào)采購管理委員會(huì)審批。采購管理委員會(huì)要對采購計(jì)劃進(jìn)行審核，對于不符合公司采購政策和管理制度的采購計(jì)劃，要提出修改意見，要求采購部門進(jìn)行修改和完善。經(jīng)采購管理委員會(huì)批準(zhǔn)后，采購部門要按照采購計(jì)劃組織實(shí)施采購活動(dòng)。（三）供應(yīng)商的選擇與管理采購部門要通過各種渠道，尋找符合采購項(xiàng)目要求的供應(yīng)商，并對供應(yīng)商進(jìn)行資格審查和評估。供應(yīng)商的資格審查和評估內(nèi)容包括供應(yīng)商的營業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、生產(chǎn)許可證、產(chǎn)品質(zhì)量認(rèn)證、業(yè)績情況、信譽(yù)狀況等方面。采購部門要建立供應(yīng)商檔案，記錄供應(yīng)商的基本信息、供貨情況、質(zhì)量情況、售后服務(wù)情況等內(nèi)容。對于表現(xiàn)優(yōu)秀的供應(yīng)商，要給予一定的獎(jiǎng)勵(lì)和優(yōu)惠；對于表現(xiàn)不佳的供應(yīng)商，要進(jìn)行警告和處罰，情節(jié)嚴(yán)重的，要取消其供應(yīng)商資格。（四）采購合同的簽訂與履行采購部門要與中標(biāo)供應(yīng)商簽訂采購合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。采購合同要包括采購項(xiàng)目的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、價(jià)格、交貨時(shí)間、交貨地點(diǎn)、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、售后服務(wù)等內(nèi)容。在簽訂采購合同前，要仔細(xì)審核合同條款，確保合同條款的完整性和準(zhǔn)確性。采購合同簽訂后，采購部門要跟蹤采購合同的執(zhí)行情況，及時(shí)了解供應(yīng)商的供貨進(jìn)度和質(zhì)量情況。如果發(fā)現(xiàn)供應(yīng)商存在違約行為，要及時(shí)采取措施，維護(hù)公司的合法權(quán)益。需求部門要按照采購合同的要求，做好貨物、工程和服務(wù)的接收和驗(yàn)收工作。（五）采購驗(yàn)收需求部門要對采購回來的貨物、工程和服務(wù)進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收內(nèi)容包括貨物的數(shù)量、規(guī)格、型號(hào)、質(zhì)量、性能等方面，工程的質(zhì)量、進(jìn)度、安全等方面，服務(wù)的內(nèi)容、質(zhì)量、效果等方面。驗(yàn)收過程中，要嚴(yán)格按照采購合同的要求和相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行驗(yàn)收，確保采購貨物、工程和服務(wù)符合質(zhì)量要求。如果發(fā)現(xiàn)采購貨物、工程和服務(wù)存在質(zhì)量問題，要及時(shí)向采購部門反饋，要求供應(yīng)商進(jìn)行整改。采購部門要督促供應(yīng)商及時(shí)整改，并對整改情況進(jìn)行跟蹤和檢查。驗(yàn)收合格后，需求部門要填寫驗(yàn)收報(bào)告，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后，提交給采購部門和財(cái)務(wù)部門。（六）采購付款財(cái)務(wù)部門要根據(jù)采購合同的約定和驗(yàn)收報(bào)告，對采購款項(xiàng)進(jìn)行審核和支付。在支付采購款項(xiàng)前，要審核采購發(fā)票和相關(guān)憑證的真實(shí)性、合法性和完整性，確保資金的安全和合理使用。對于符合支付條件的采購款項(xiàng)，財(cái)務(wù)部門要及時(shí)支付給供應(yīng)商；對于不符合支付條件的采購款項(xiàng)，財(cái)務(wù)部門要及時(shí)與采購部門溝通，要求采購部門進(jìn)行處理。七、采購監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督公司內(nèi)部各部門要相互監(jiān)督，形成有效的內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制。采購部門要定期向采購管理委員會(huì)匯報(bào)采購工作的進(jìn)展情況和存在的問題；審計(jì)部門要定期對采購活動(dòng)進(jìn)行審計(jì)，檢查采購活動(dòng)是否符合相關(guān)法律法規(guī)和公司的采購管理制度；需求部門要對采購貨物、工程和服務(wù)的質(zhì)量和使用情況進(jìn)行反饋，為采購管理提供參考。我們希望大家能夠積極參與內(nèi)部監(jiān)督工作，共同維護(hù)公司的利益。（二）外部監(jiān)督公司要接受外部相關(guān)部門的監(jiān)督和檢查。如稅務(wù)部門、審計(jì)機(jī)關(guān)等可能會(huì)對公司的采購活動(dòng)進(jìn)行檢查。我們要積極配合外部相