深交所公司管理暫行辦法

深交所公司管理暫行辦法一、引言在資本市場(chǎng)蓬勃發(fā)展的今天，深圳證券交易所（以下簡(jiǎn)稱“深交所”）作為我國(guó)重要的金融市場(chǎng)平臺(tái)，對(duì)于眾多上市公司的規(guī)范運(yùn)營(yíng)和健康發(fā)展起著至關(guān)重要的作用。為了更好地促進(jìn)深交所上市公司的有序管理，保障投資者的合法權(quán)益，維護(hù)市場(chǎng)的穩(wěn)定與繁榮，我們制定了本《深交所公司管理暫行辦法》。希望大家能夠認(rèn)真了解并遵守這些規(guī)定，共同營(yíng)造一個(gè)良好的市場(chǎng)環(huán)境。二、適用范圍本辦法適用于在深交所上市的所有公司。無論是大型企業(yè)還是中小企業(yè)，無論是國(guó)有企業(yè)還是民營(yíng)企業(yè)，只要在深交所掛牌上市，都需要遵循本辦法的相關(guān)規(guī)定。我們鼓勵(lì)所有上市公司積極響應(yīng)，將本辦法的要求融入到日常的運(yùn)營(yíng)管理中。三、公司治理（一）股東大會(huì)1.股東大會(huì)是公司的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，公司應(yīng)按照法律法規(guī)和公司章程的規(guī)定，定期召開股東大會(huì)。我們希望大家重視股東大會(huì)的作用，確保股東能夠充分行使自己的權(quán)利，參與公司的重大決策。2.股東大會(huì)的召集、召開和表決程序應(yīng)嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。公司應(yīng)提前公告股東大會(huì)的時(shí)間、地點(diǎn)、議程等信息，確保股東有足夠的時(shí)間了解會(huì)議內(nèi)容并做好準(zhǔn)備。在表決過程中，要保障股東的表決權(quán)得到公平、公正的行使。3.對(duì)于股東大會(huì)的決議，公司應(yīng)及時(shí)進(jìn)行公告，并嚴(yán)格按照決議內(nèi)容執(zhí)行。我們鼓勵(lì)公司在執(zhí)行決議的過程中，積極與股東溝通，反饋執(zhí)行情況，增強(qiáng)股東對(duì)公司的信任。（二）董事會(huì)1.董事會(huì)是公司的決策機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)公司的戰(zhàn)略規(guī)劃、經(jīng)營(yíng)管理等重大事項(xiàng)。董事會(huì)成員應(yīng)具備相應(yīng)的專業(yè)知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)，能夠獨(dú)立、客觀地履行職責(zé)。2.董事會(huì)應(yīng)定期召開會(huì)議，審議公司的重大事項(xiàng)。會(huì)議的召集、召開和表決程序應(yīng)符合公司章程和相關(guān)規(guī)定。在審議過程中，董事應(yīng)充分發(fā)表意見，進(jìn)行深入討論，確保決策的科學(xué)性和合理性。3.董事會(huì)應(yīng)設(shè)立專門委員會(huì)，如審計(jì)委員會(huì)、薪酬與考核委員會(huì)等，加強(qiáng)對(duì)公司的內(nèi)部監(jiān)督和管理。各專門委員會(huì)應(yīng)按照規(guī)定的職責(zé)和程序開展工作，為董事會(huì)的決策提供專業(yè)支持。4.我們鼓勵(lì)董事會(huì)加強(qiáng)與管理層的溝通與協(xié)作，共同推動(dòng)公司的發(fā)展。同時(shí)，董事會(huì)應(yīng)定期向股東大會(huì)報(bào)告工作，接受股東的監(jiān)督。（三）監(jiān)事會(huì)1.監(jiān)事會(huì)是公司的監(jiān)督機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)對(duì)公司的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)等進(jìn)行監(jiān)督檢查。監(jiān)事會(huì)成員應(yīng)具備良好的職業(yè)道德和專業(yè)素養(yǎng)，能夠獨(dú)立、客觀地履行監(jiān)督職責(zé)。2.監(jiān)事會(huì)應(yīng)定期召開會(huì)議，審議監(jiān)事會(huì)的工作報(bào)告和公司的財(cái)務(wù)報(bào)告等重要文件。在監(jiān)督過程中，監(jiān)事會(huì)應(yīng)加強(qiáng)與董事會(huì)、管理層的溝通，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并提出整改建議。3.我們希望監(jiān)事會(huì)能夠充分發(fā)揮監(jiān)督作用，保障公司的合規(guī)運(yùn)營(yíng)和股東的合法權(quán)益。對(duì)于發(fā)現(xiàn)的重大問題，監(jiān)事會(huì)應(yīng)及時(shí)向股東大會(huì)和監(jiān)管部門報(bào)告。（四）管理層1.管理層是公司的執(zhí)行機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)公司的日常經(jīng)營(yíng)管理工作。管理層應(yīng)具備豐富的管理經(jīng)驗(yàn)和專業(yè)技能，能夠有效地組織和實(shí)施公司的戰(zhàn)略規(guī)劃和經(jīng)營(yíng)計(jì)劃。2.管理層應(yīng)嚴(yán)格遵守公司章程和董事會(huì)的決議，按照規(guī)定的權(quán)限和程序開展工作。在經(jīng)營(yíng)管理過程中，要注重風(fēng)險(xiǎn)控制，確保公司的穩(wěn)健發(fā)展。3.我們鼓勵(lì)管理層加強(qiáng)團(tuán)隊(duì)建設(shè)，提高員工的業(yè)務(wù)素質(zhì)和工作積極性。同時(shí)，管理層應(yīng)定期向董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)報(bào)告工作，接受監(jiān)督和考核。四、信息披露（一）基本原則1.公司應(yīng)遵循真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)、公平的原則，披露公司的信息。我們希望大家能夠高度重視信息披露工作，確保披露的信息能夠真實(shí)反映公司的實(shí)際情況，為投資者提供準(zhǔn)確的決策依據(jù)。2.對(duì)于可能影響投資者決策的重大信息，公司應(yīng)及時(shí)進(jìn)行披露。重大信息包括但不限于公司的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果、重大資產(chǎn)重組、重大訴訟等。在披露信息時(shí)，要做到內(nèi)容完整、表述清晰，避免誤導(dǎo)投資者。（二）定期報(bào)告1.公司應(yīng)按照規(guī)定的時(shí)間和格式編制并披露年度報(bào)告、半年度報(bào)告和季度報(bào)告。年度報(bào)告應(yīng)包括公司的基本情況、財(cái)務(wù)報(bào)表、管理層討論與分析等內(nèi)容；半年度報(bào)告和季度報(bào)告應(yīng)包括公司的主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和經(jīng)營(yíng)情況等內(nèi)容。2.在編制定期報(bào)告時(shí)，公司應(yīng)確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求進(jìn)行編制，并經(jīng)過注冊(cè)會(huì)計(jì)師的審計(jì)或?qū)忛?。我們鼓?lì)公司在定期報(bào)告中增加對(duì)公司未來發(fā)展的展望和風(fēng)險(xiǎn)提示等內(nèi)容，提高信息披露的質(zhì)量。（三）臨時(shí)報(bào)告1.當(dāng)公司發(fā)生可能對(duì)股價(jià)產(chǎn)生重大影響的事件時(shí)，應(yīng)及時(shí)披露臨時(shí)報(bào)告。臨時(shí)報(bào)告包括但不限于重大合同的簽訂、重大投資項(xiàng)目的進(jìn)展、重大人事變動(dòng)等。2.公司應(yīng)在事件發(fā)生后的規(guī)定時(shí)間內(nèi)披露臨時(shí)報(bào)告，并確保報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。在披露臨時(shí)報(bào)告后，公司應(yīng)持續(xù)關(guān)注事件的發(fā)展情況，及時(shí)進(jìn)行后續(xù)披露。3.我們希望公司在披露臨時(shí)報(bào)告時(shí)，能夠以通俗易懂的語言進(jìn)行表述，方便投資者理解。同時(shí)，公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)臨時(shí)報(bào)告的審核，確保披露的信息符合相關(guān)規(guī)定。（四）信息披露的管理1.公司應(yīng)建立健全信息披露管理制度，明確信息披露的職責(zé)和流程。指定專人負(fù)責(zé)信息披露工作，確保信息披露的及時(shí)性和準(zhǔn)確性。2.對(duì)于信息披露的內(nèi)容，公司應(yīng)進(jìn)行嚴(yán)格的審核和把關(guān)。在披露前，應(yīng)組織相關(guān)部門和人員進(jìn)行討論和審核，確保信息的真實(shí)性和合規(guī)性。3.我們鼓勵(lì)公司加強(qiáng)對(duì)信息披露工作的培訓(xùn)和學(xué)習(xí)，提高員工的信息披露意識(shí)和能力。同時(shí)，公司應(yīng)積極與投資者溝通，解答投資者的疑問，增強(qiáng)投資者對(duì)公司的了解和信任。五、財(cái)務(wù)管理（一）財(cái)務(wù)制度建設(shè)1.公司應(yīng)建立健全財(cái)務(wù)管理制度，規(guī)范財(cái)務(wù)核算和財(cái)務(wù)管理流程。財(cái)務(wù)制度應(yīng)涵蓋會(huì)計(jì)核算、資金管理、預(yù)算管理、成本控制等方面，確保公司的財(cái)務(wù)工作有章可循。2.我們鼓勵(lì)公司采用先進(jìn)的財(cái)務(wù)管理軟件和技術(shù)，提高財(cái)務(wù)管理的效率和水平。同時(shí)，公司應(yīng)定期對(duì)財(cái)務(wù)制度進(jìn)行評(píng)估和完善，適應(yīng)公司發(fā)展的需要。（二）財(cái)務(wù)報(bào)表編制1.公司應(yīng)按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求編制財(cái)務(wù)報(bào)表，確保財(cái)務(wù)報(bào)表的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性。財(cái)務(wù)報(bào)表包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表等。2.在編制財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，公司應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)進(jìn)行核算，不得隨意變更。對(duì)于重大的會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)變更，公司應(yīng)在財(cái)務(wù)報(bào)表中進(jìn)行充分披露，并說明變更的原因和影響。3.我們希望公司能夠加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的審計(jì)和審閱工作，確保財(cái)務(wù)報(bào)表的質(zhì)量。對(duì)于審計(jì)和審閱過程中發(fā)現(xiàn)的問題，公司應(yīng)及時(shí)進(jìn)行整改。（三）資金管理1.公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)資金的管理，合理安排資金的使用。建立健全資金預(yù)算管理制度，對(duì)資金的收支進(jìn)行預(yù)測(cè)和規(guī)劃，確保資金的安全和合理使用。2.公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)銀行賬戶的管理，嚴(yán)格控制銀行賬戶的開立、使用和注銷。對(duì)于大額資金的支付，應(yīng)實(shí)行嚴(yán)格的審批制度，確保資金的支付符合規(guī)定的程序和用途。3.我們鼓勵(lì)公司優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)，降低資金成本?？梢酝ㄟ^合理安排融資渠道、優(yōu)化債務(wù)結(jié)構(gòu)等方式，提高資金的使用效率。（四）成本控制1.公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)成本的控制，降低生產(chǎn)成本和經(jīng)營(yíng)成本。建立健全成本核算和分析制度，對(duì)成本的構(gòu)成和變動(dòng)情況進(jìn)行監(jiān)控和分析。2.公司應(yīng)采取有效的成本控制措施，如優(yōu)化生產(chǎn)流程、降低采購(gòu)成本、提高勞動(dòng)生產(chǎn)率等。同時(shí)，公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)費(fèi)用的管理，嚴(yán)格控制各項(xiàng)費(fèi)用的支出。3.我們希望公司能夠樹立成本意識(shí)，將成本控制貫穿于公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)全過程。通過成本控制，提高公司的經(jīng)濟(jì)效益和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。六、內(nèi)幕交易與關(guān)聯(lián)交易管理（一）內(nèi)幕交易管理1.公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)內(nèi)幕信息的管理，建立內(nèi)幕信息知情人登記制度。對(duì)于涉及公司重大事項(xiàng)的內(nèi)幕信息，應(yīng)嚴(yán)格控制知悉范圍，防止內(nèi)幕信息的泄露。2.內(nèi)幕信息知情人應(yīng)嚴(yán)格遵守保密規(guī)定，不得泄露內(nèi)幕信息，不得利用內(nèi)幕信息進(jìn)行交易。公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)內(nèi)幕信息知情人的教育和培訓(xùn)，提高其法律意識(shí)和保密意識(shí)。3.我們鼓勵(lì)公司建立內(nèi)幕交易防范機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)公司員工的監(jiān)督和管理。對(duì)于發(fā)現(xiàn)的內(nèi)幕交易行為，公司應(yīng)及時(shí)進(jìn)行調(diào)查處理，并向監(jiān)管部門報(bào)告。（二）關(guān)聯(lián)交易管理1.公司應(yīng)規(guī)范關(guān)聯(lián)交易行為，建立關(guān)聯(lián)交易管理制度。對(duì)于關(guān)聯(lián)交易的決策、審批和披露等環(huán)節(jié)，應(yīng)制定明確的程序和標(biāo)準(zhǔn)。2.關(guān)聯(lián)交易應(yīng)遵循公平、公正、公開的原則，交易價(jià)格應(yīng)合理、公允。公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)關(guān)聯(lián)交易的審計(jì)和監(jiān)督，確保關(guān)聯(lián)交易的合法性和合規(guī)性。3.對(duì)于重大關(guān)聯(lián)交易，公司應(yīng)及時(shí)進(jìn)行公告，并提交股東大會(huì)審議。在審議過程中，關(guān)聯(lián)股東應(yīng)回避表決，確保決策的公正性。4.我們希望公司在進(jìn)行關(guān)聯(lián)交易時(shí)，能夠充分考慮中小股東的利益，避免損害中小股東的合法權(quán)益。同時(shí)，公司應(yīng)加強(qiáng)與關(guān)聯(lián)方的溝通與協(xié)作，共同促進(jìn)公司的發(fā)展。七、投資者關(guān)系管理（一）溝通與交流1.公司應(yīng)重視投資者關(guān)系管理，加強(qiáng)與投資者的溝通與交流?？梢酝ㄟ^定期舉辦業(yè)績(jī)說明會(huì)、投資者接待日等活動(dòng)，向投資者介紹公司的經(jīng)營(yíng)情況和發(fā)展戰(zhàn)略，解答投資者的疑問。2.公司應(yīng)建立健全投資者咨詢電話、郵箱等溝通渠道，及時(shí)回復(fù)投資者的咨詢和建議。在溝通交流過程中，要保持耐心、熱情的態(tài)度，增強(qiáng)投資者對(duì)公司的好感。3.我們鼓勵(lì)公司利用互聯(lián)網(wǎng)等新媒體平臺(tái)，拓寬與投資者的溝通渠道。通過發(fā)布公司動(dòng)態(tài)、開展線上互動(dòng)等方式，提高投資者的參與度和關(guān)注度。（二）投資者權(quán)益保護(hù)1.公司應(yīng)切實(shí)保護(hù)投資者的合法權(quán)益，特別是中小投資者的權(quán)益。在公司的決策過程中，要充分考慮中小投資者的利益，保障他們的知情權(quán)、參與權(quán)和表決權(quán)。2.對(duì)于投資者的投訴和建議，公司應(yīng)及時(shí)進(jìn)行處理和反饋。建立健全投資者投訴處理機(jī)制，確保投資者的問題得到及時(shí)解決。3.我們希望公司能夠加強(qiáng)對(duì)投資者的教育和培訓(xùn)，提高投資者的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和投資能力?？梢酝ㄟ^舉辦投資講座、發(fā)布投資知識(shí)等方式，幫助投資者更好地了解資本市場(chǎng)和公司的情況。八、違規(guī)處理（一）違規(guī)行為界定對(duì)于違反本辦法規(guī)定的行為，包括但不限于信息披露違規(guī)、內(nèi)幕交易、關(guān)聯(lián)交易違規(guī)等，將被視為違規(guī)行為。公司和相關(guān)人員應(yīng)嚴(yán)格遵守本辦法的規(guī)定，避免出現(xiàn)違規(guī)行為。（二）處理措施1.對(duì)于輕微違規(guī)行為，深交所將對(duì)公司進(jìn)行口頭警告或書面警示，要求公司及時(shí)進(jìn)行整改。公司應(yīng)積極配合，按照要求完成整改，并向深交所提交整改報(bào)告。2.對(duì)于較為嚴(yán)重的違規(guī)行為，深交所將對(duì)公司采取通報(bào)批評(píng)、公開譴責(zé)等措施。同時(shí)，可能會(huì)對(duì)公司的相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行處罰，如罰款、限制任職資格等。3.對(duì)于嚴(yán)重違規(guī)行為，深交所將依法依規(guī)采取更為嚴(yán)厲的措施，如暫停公司上市、終止公司上市等。我們希望公司和相關(guān)人員能夠