集團購置資產(chǎn)管理辦法

集團購置資產(chǎn)管理辦法一、引言親愛的同事們，在我們集團不斷發(fā)展壯大的過程中，購置資產(chǎn)的情況日益頻繁。購置資產(chǎn)對于集團運營和業(yè)務(wù)拓展至關(guān)重要，它涉及大量的資金投入以及后續(xù)一系列與資產(chǎn)相關(guān)的工作。為了確保集團購置資產(chǎn)的合理規(guī)劃、有效使用與妥善管理，遵循國家法律法規(guī)和行業(yè)標準，結(jié)合我們集團的實際運營情況，特制定本購置資產(chǎn)管理辦法。希望大家認真閱讀并貫徹執(zhí)行，共同維護集團資產(chǎn)的安全與高效利用，推動集團持續(xù)穩(wěn)健發(fā)展。二、適用范圍本辦法適用于集團總部及所屬各子公司、分公司（以下統(tǒng)稱“各單位”）的各類購置資產(chǎn)行為及后續(xù)管理工作。這里的購置資產(chǎn)涵蓋通過購買、租賃、接受捐贈等方式取得的各類固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)以及低值易耗品等。三、購置資產(chǎn)的管理原則1.合法性原則：所有購置資產(chǎn)的行為必須嚴格遵守國家相關(guān)法律法規(guī)以及行業(yè)的各項規(guī)定。確保我們在法律框架內(nèi)開展資產(chǎn)購置活動，避免因違規(guī)操作給集團帶來法律風(fēng)險。希望大家在日常工作中時刻保持法律意識，將合法性作為購置資產(chǎn)的首要考量。2.合理性原則：購置資產(chǎn)需緊密圍繞集團的戰(zhàn)略規(guī)劃和實際業(yè)務(wù)需求進行。每一項資產(chǎn)購置決策都要有充分的依據(jù)，避免盲目采購和資源浪費。我們鼓勵大家在提出購置需求時，深入分析業(yè)務(wù)實際，確保資產(chǎn)購置能夠切實為集團創(chuàng)造價值。3.效益性原則：注重資產(chǎn)購置的成本效益，在保證資產(chǎn)質(zhì)量和性能滿足業(yè)務(wù)要求的前提下，盡量降低購置成本，提高資產(chǎn)的投入產(chǎn)出比。特別是在采購環(huán)節(jié)，要多方比較，爭取最優(yōu)的性價比。希望大家在工作中樹立成本效益觀念，為集團節(jié)約資源。4.歸口管理原則：集團對購置資產(chǎn)實行歸口管理，明確各部門在資產(chǎn)購置和管理過程中的職責(zé)與權(quán)限。通過分工協(xié)作，實現(xiàn)對資產(chǎn)從購置到處置的全生命周期的有效管控。各部門要積極履行自己的職責(zé)，相互配合，共同做好資產(chǎn)管理工作。四、職責(zé)分工1.資產(chǎn)管理部門負責(zé)制定和完善集團購置資產(chǎn)管理制度，并組織實施和監(jiān)督檢查。統(tǒng)籌規(guī)劃集團資產(chǎn)購置需求，匯總編制年度資產(chǎn)購置計劃。對購置資產(chǎn)進行驗收、登記、編號、建賬等基礎(chǔ)管理工作。定期組織資產(chǎn)清查，確保資產(chǎn)賬實相符。指導(dǎo)和監(jiān)督各單位的資產(chǎn)管理工作，協(xié)調(diào)解決資產(chǎn)管理中的問題。我們鼓勵資產(chǎn)管理部門不斷提升專業(yè)素養(yǎng)，優(yōu)化管理流程，為集團資產(chǎn)管理提供高效、優(yōu)質(zhì)的服務(wù)。2.使用部門根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，提出資產(chǎn)購置申請，詳細說明購置資產(chǎn)的用途、性能要求、預(yù)計使用年限等信息。參與資產(chǎn)購置的選型、論證和采購過程，配合資產(chǎn)管理部門做好資產(chǎn)驗收工作。負責(zé)本部門使用資產(chǎn)的日常維護、保養(yǎng)和安全管理，確保資產(chǎn)的正常運行和完好。按照規(guī)定辦理資產(chǎn)內(nèi)部轉(zhuǎn)移、處置等手續(xù)。希望各使用部門能夠以高度的責(zé)任心對待資產(chǎn)的使用和管理，及時反饋資產(chǎn)使用情況，共同維護資產(chǎn)的良好狀態(tài)。3.財務(wù)部門負責(zé)審核資產(chǎn)購置預(yù)算，參與購置合同的審核。按照財務(wù)制度進行資產(chǎn)的核算，及時準確地記錄資產(chǎn)的增減變動情況。會同資產(chǎn)管理部門進行資產(chǎn)清查，對清查結(jié)果進行財務(wù)處理。監(jiān)督資產(chǎn)購置資金的使用，確保資金安全、合理、合規(guī)。在財務(wù)工作中，希望財務(wù)部門嚴格把關(guān)，為集團資產(chǎn)購置提供堅實的財務(wù)支持和風(fēng)險把控。4.審計部門對資產(chǎn)購置的全過程進行審計監(jiān)督，包括預(yù)算編制、采購招標、合同簽訂、驗收付款等環(huán)節(jié)。定期審計資產(chǎn)管理制度的執(zhí)行情況，對資產(chǎn)管理中的問題提出審計建議并跟蹤整改落實情況。通過審計監(jiān)督，希望能夠規(guī)范集團資產(chǎn)購置行為，保障集團資產(chǎn)安全，提高資產(chǎn)使用效益。五、購置資產(chǎn)的預(yù)算管理1.預(yù)算編制各單位使用部門應(yīng)于每年[具體時間]前，結(jié)合本部門下一年度的業(yè)務(wù)計劃和實際需求，提出資產(chǎn)購置需求，填寫《資產(chǎn)購置預(yù)算申請表》。申請表中要詳細闡述購置資產(chǎn)的必要性、預(yù)計使用效益、資金來源等內(nèi)容。資產(chǎn)管理部門對各單位上報的購置需求進行匯總、審核和分類整理，結(jié)合集團戰(zhàn)略規(guī)劃和資產(chǎn)存量情況，編制年度資產(chǎn)購置預(yù)算草案。在編制過程中，要充分考慮資產(chǎn)的合理配置和資源共享，避免重復(fù)購置。財務(wù)部門對年度資產(chǎn)購置預(yù)算草案進行財務(wù)審核，重點審核預(yù)算的資金來源和財務(wù)可行性，提出財務(wù)意見和建議。年度資產(chǎn)購置預(yù)算草案經(jīng)資產(chǎn)管理部門、財務(wù)部門等相關(guān)部門充分溝通協(xié)商后，報集團管理層審批。審批通過后的年度資產(chǎn)購置預(yù)算將作為集團當年資產(chǎn)購置的依據(jù)。希望各單位在預(yù)算編制過程中，認真梳理業(yè)務(wù)需求，科學(xué)合理地提出購置計劃，確保預(yù)算的準確性和嚴肅性。2.預(yù)算調(diào)整年度資產(chǎn)購置預(yù)算一經(jīng)批準，原則上不予調(diào)整。如因特殊情況確需調(diào)整，使用部門應(yīng)提出書面申請，詳細說明調(diào)整的原因、調(diào)整的金額和對業(yè)務(wù)的影響等內(nèi)容。調(diào)整申請經(jīng)資產(chǎn)管理部門、財務(wù)部門審核后，報集團管理層審批。只有在獲得批準后，方可進行預(yù)算調(diào)整。我們理解業(yè)務(wù)發(fā)展中可能會出現(xiàn)一些變化，但希望大家盡量在預(yù)算編制階段考慮周全，嚴格控制預(yù)算調(diào)整，維護預(yù)算的權(quán)威性。六、購置資產(chǎn)的采購管理1.采購方式對于達到集團規(guī)定的采購限額標準的資產(chǎn)購置項目，應(yīng)根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)和集團規(guī)定，采用公開招標、邀請招標、競爭性談判、單一來源采購等方式進行采購。招標采購要嚴格按照招標程序進行，確保公開、公平、公正。對于未達到采購限額標準的資產(chǎn)購置項目，各單位可根據(jù)實際情況，選擇詢價采購、直接采購等方式進行，但也要遵循必要的采購流程，保證采購過程的合理性。在采購方式的選擇上，希望大家嚴格按照規(guī)定執(zhí)行，確保采購活動的合法性和規(guī)范性。2.采購流程采購申請：使用部門依據(jù)批準的年度資產(chǎn)購置預(yù)算，填寫《資產(chǎn)采購申請表》，詳細注明采購資產(chǎn)的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、預(yù)算金額、預(yù)計交貨時間等信息，提交資產(chǎn)管理部門審核。采購審批：資產(chǎn)管理部門對采購申請進行審核，重點審核采購申請是否符合預(yù)算、采購需求是否合理等。審核通過后，報集團領(lǐng)導(dǎo)審批。采購實施：審批通過后，資產(chǎn)管理部門根據(jù)采購方式組織實施采購。在采購過程中，要嚴格按照選定的采購方式進行操作。如采用招標采購，要編制招標文件，組織開標、評標等工作；采用詢價采購，要向至少三家供應(yīng)商發(fā)出詢價單，進行比較和選擇。采購人員要積極與供應(yīng)商溝通，確保采購工作順利進行。合同簽訂：確定供應(yīng)商后，由資產(chǎn)管理部門會同使用部門、財務(wù)部門等相關(guān)部門與供應(yīng)商簽訂采購合同。合同中要明確雙方的權(quán)利義務(wù)、資產(chǎn)的規(guī)格型號、數(shù)量、價格、交貨時間、質(zhì)量標準、售后服務(wù)等條款，確保合同內(nèi)容完整、合法有效。合同簽訂后，要及時將合同副本分送相關(guān)部門備案。在整個采購流程中，希望各部門密切協(xié)作，確保采購的資產(chǎn)能夠按時、按質(zhì)、按量到位，滿足業(yè)務(wù)需求。七、購置資產(chǎn)的驗收管理1.驗收準備資產(chǎn)到貨前，使用部門應(yīng)做好驗收準備工作，包括確定驗收人員、準備驗收工具和場地等。驗收人員應(yīng)熟悉資產(chǎn)的技術(shù)性能和驗收標準，具備相應(yīng)的專業(yè)知識和技能。2.驗收實施資產(chǎn)到貨后，采購部門應(yīng)及時通知使用部門、資產(chǎn)管理部門和財務(wù)部門等相關(guān)人員共同進行驗收。驗收人員按照采購合同和相關(guān)標準，對資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格型號、外觀質(zhì)量、技術(shù)性能等進行逐一檢查核對。對于大型設(shè)備、復(fù)雜資產(chǎn)，還應(yīng)進行安裝調(diào)試和試運行，確保資產(chǎn)符合要求。驗收過程中，要做好詳細的驗收記錄，包括驗收時間、驗收人員、驗收情況等。如發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)存在問題，應(yīng)及時與供應(yīng)商溝通，要求其限期解決或更換。驗收合格后，驗收人員應(yīng)在《資產(chǎn)驗收報告》上簽字確認?！顿Y產(chǎn)驗收報告》作為資產(chǎn)入賬和付款的重要依據(jù)。希望大家在驗收環(huán)節(jié)認真負責(zé)，嚴格把關(guān)，確保購置資產(chǎn)的質(zhì)量和性能符合要求，為后續(xù)的使用和管理奠定良好基礎(chǔ)。八、購置資產(chǎn)的日常管理1.資產(chǎn)登記資產(chǎn)管理部門根據(jù)《資產(chǎn)驗收報告》，對購置資產(chǎn)進行登記，建立資產(chǎn)臺賬。資產(chǎn)臺賬應(yīng)詳細記錄資產(chǎn)的名稱、規(guī)格型號、購置日期、購置價格、使用部門、使用人、存放地點等信息。同時，資產(chǎn)管理部門要對資產(chǎn)進行編號，為每一項資產(chǎn)賦予唯一的識別代碼，并在資產(chǎn)上粘貼資產(chǎn)標簽，便于資產(chǎn)的識別和管理。2.資產(chǎn)清查集團定期組織資產(chǎn)清查，每年至少進行一次全面清查，必要時可進行不定期清查。通過清查，核實資產(chǎn)的數(shù)量、狀態(tài)、使用情況等，確保資產(chǎn)賬實相符。在清查過程中，各單位要積極配合，認真核對本部門使用的資產(chǎn)。對于清查中發(fā)現(xiàn)的盤盈、盤虧、毀損等情況，要查明原因，及時上報資產(chǎn)管理部門。資產(chǎn)管理部門會同財務(wù)部門等相關(guān)部門按照規(guī)定進行處理。希望大家重視資產(chǎn)清查工作，通過清查及時發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)管理中存在的問題，不斷完善管理措施。3.資產(chǎn)維護與保養(yǎng)使用部門負責(zé)本部門使用資產(chǎn)的日常維護與保養(yǎng)，制定資產(chǎn)維護保養(yǎng)計劃，并按照計劃認真實施。定期對資產(chǎn)進行清潔、檢查、調(diào)試等工作，確保資產(chǎn)的正常運行。對于需要專業(yè)維修保養(yǎng)的資產(chǎn)，使用部門應(yīng)及時聯(lián)系專業(yè)機構(gòu)或廠家進行維修保養(yǎng)。維修保養(yǎng)費用按照相關(guān)規(guī)定進行報銷。我們鼓勵使用部門提高資產(chǎn)維護保養(yǎng)意識，延長資產(chǎn)使用壽命，降低資產(chǎn)維修成本。4.資產(chǎn)轉(zhuǎn)移與調(diào)撥資產(chǎn)在集團內(nèi)部各單位之間進行轉(zhuǎn)移或調(diào)撥時，轉(zhuǎn)出單位應(yīng)填寫《資產(chǎn)轉(zhuǎn)移（調(diào)撥）申請表》，說明資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的原因、轉(zhuǎn)出和轉(zhuǎn)入單位、資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、數(shù)量等信息，經(jīng)轉(zhuǎn)出單位和轉(zhuǎn)入單位相關(guān)負責(zé)人簽字確認后，報資產(chǎn)管理部門審批。資產(chǎn)管理部門審批通過后，辦理資產(chǎn)轉(zhuǎn)移（調(diào)撥）手續(xù)，調(diào)整資產(chǎn)臺賬和資產(chǎn)卡片信息。在資產(chǎn)轉(zhuǎn)移與調(diào)撥過程中，希望各單位做好交接工作，確保資產(chǎn)的安全和完整。九、購置資產(chǎn)的處置管理1.處置條件購置資產(chǎn)符合下列條件之一的，可以申請?zhí)幹茫阂堰_到規(guī)定使用年限且喪失使用價值的；技術(shù)性能落后，無法滿足業(yè)務(wù)需求，且無改造價值的；因不可抗力因素導(dǎo)致資產(chǎn)嚴重損壞，無法修復(fù)或修復(fù)成本過高的；其他經(jīng)集團批準需要處置的情況。2.處置程序處置申請：使用部門提出資產(chǎn)處置申請，填寫《資產(chǎn)處置申請表》，詳細說明資產(chǎn)的基本情況、處置原因、處置方式等內(nèi)容，并提交相關(guān)證明材料。審核審批：資產(chǎn)管理部門對處置申請進行審核，核實資產(chǎn)情況，提出審核意見。對于重大資產(chǎn)處置項目，應(yīng)組織相關(guān)專家進行論證。經(jīng)審核同意后，報集團管理層審批。處置實施：經(jīng)批準后，資產(chǎn)管理部門按照批準的處置方式組織實施資產(chǎn)處置。處置方式包括出售、報廢、捐贈等。出售資產(chǎn)應(yīng)按照規(guī)定進行評估作價，通過公開市場交易等方式進行；報廢資產(chǎn)要進行妥善處理，防止環(huán)境污染和資源浪費；捐贈資產(chǎn)要符合國家相關(guān)規(guī)定，并辦理相關(guān)手續(xù)。賬務(wù)處理：財務(wù)部門根據(jù)資產(chǎn)處置結(jié)果，及時進行賬務(wù)處理，調(diào)整資產(chǎn)賬目。在資產(chǎn)處置過程中，希望大家嚴格按照程序執(zhí)行，確保資產(chǎn)處置的合規(guī)性和公正性，避免國有資產(chǎn)流失。十、購置資產(chǎn)的風(fēng)險管理1.風(fēng)險識別在資產(chǎn)購置過程中，可能存在多種風(fēng)險，如市場風(fēng)險（資產(chǎn)價格波動、技術(shù)更新?lián)Q代等）、采購風(fēng)險（采購流程不規(guī)范、供應(yīng)商違約等）、質(zhì)量風(fēng)險（購置資產(chǎn)不符合質(zhì)量要求）、法律風(fēng)險（違反法律法規(guī)和合同約定）等。各部門要在工作中關(guān)注這些風(fēng)險因素，及時發(fā)現(xiàn)潛在風(fēng)險。2.風(fēng)險評估資產(chǎn)管理部門應(yīng)定期對資產(chǎn)購置風(fēng)險進行評估，分析風(fēng)險發(fā)生的可能性和影響程度。對于高風(fēng)險的資產(chǎn)購置項目，要制定專門的風(fēng)險應(yīng)對措施。3.風(fēng)險應(yīng)對針對不同類型的風(fēng)險，采取相應(yīng)的應(yīng)對措施。如對于市場風(fēng)險，要加強市場調(diào)研和分析，及時調(diào)整購置策略；對于采購風(fēng)險，要規(guī)范采購流程，加強對供應(yīng)商的管理和監(jiān)督；對于質(zhì)量風(fēng)險，要嚴格驗收標準和程序；對于法律風(fēng)險，要加強法律審核和合同管理等。希望大家增強風(fēng)險意識，積極采取措施應(yīng)對風(fēng)險，保障集團資產(chǎn)購置工作的順利進行和資產(chǎn)的安全。十一、監(jiān)督與考核1.監(jiān)督檢查集團審計部門定期對各單位購置資產(chǎn)的管理情況進行監(jiān)督檢查，檢查內(nèi)容包括制度執(zhí)行情況、預(yù)算編制與執(zhí)行情況、采購流程合規(guī)性、資產(chǎn)使用與維護情況、資產(chǎn)處置情況等。資產(chǎn)管理部門、財務(wù)部門等相關(guān)部門應(yīng)積極配合審計部門的工作，提供相關(guān)資料和信息。對于審計發(fā)現(xiàn)的問題，各單位要認真整改落實。2.考核評價集團建立購置資產(chǎn)管理考核評