集團(tuán)辦公資產(chǎn)管理辦法

集團(tuán)辦公資產(chǎn)管理辦法?一、總則（一）目的為了加強(qiáng)集團(tuán)辦公資產(chǎn)的管理，規(guī)范辦公資產(chǎn)的購置、使用、維護(hù)和處置等行為，提高辦公資產(chǎn)的使用效率，保證集團(tuán)辦公資產(chǎn)的安全和完整，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本集團(tuán)實(shí)際情況，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于集團(tuán)總部及各下屬子公司、分公司的辦公資產(chǎn)管理。（三）定義本辦法所稱辦公資產(chǎn)，是指集團(tuán)為滿足辦公需要而購置的，使用期限超過一年，單位價(jià)值在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)以上，并在使用過程中基本保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)，包括但不限于辦公設(shè)備（如電腦、打印機(jī)、復(fù)印機(jī)等）、辦公家具（如辦公桌、辦公椅、文件柜等）、交通工具等。二、管理體制（一）管理部門及職責(zé)1.資產(chǎn)管理部門集團(tuán)設(shè)立專門的資產(chǎn)管理部門，負(fù)責(zé)集團(tuán)辦公資產(chǎn)的統(tǒng)一管理。其主要職責(zé)包括：-制定和完善集團(tuán)辦公資產(chǎn)管理的規(guī)章制度和流程；-組織辦公資產(chǎn)的購置、驗(yàn)收、登記、清查等工作；-監(jiān)督和檢查各部門辦公資產(chǎn)的使用和維護(hù)情況；-負(fù)責(zé)辦公資產(chǎn)的調(diào)配和處置工作；-建立和維護(hù)集團(tuán)辦公資產(chǎn)信息管理系統(tǒng)。2.使用部門各使用部門是辦公資產(chǎn)的具體使用和保管部門，其主要職責(zé)包括：-提出本部門辦公資產(chǎn)的購置需求；-負(fù)責(zé)本部門辦公資產(chǎn)的日常使用和保管，確保資產(chǎn)的安全和完整；-配合資產(chǎn)管理部門做好辦公資產(chǎn)的清查和盤點(diǎn)工作；-及時向資產(chǎn)管理部門報(bào)告本部門辦公資產(chǎn)的使用狀況和存在的問題。3.財(cái)務(wù)部門財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)集團(tuán)辦公資產(chǎn)的財(cái)務(wù)管理，其主要職責(zé)包括：-對辦公資產(chǎn)的購置、處置等進(jìn)行財(cái)務(wù)核算和監(jiān)督；-參與辦公資產(chǎn)的清查和盤點(diǎn)工作，確保賬實(shí)相符；-提供有關(guān)辦公資產(chǎn)的財(cái)務(wù)信息和分析報(bào)告。（二）管理原則1.統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，分級管理：集團(tuán)對辦公資產(chǎn)實(shí)行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，各下屬單位和部門在集團(tuán)的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，分級負(fù)責(zé)本單位和本部門辦公資產(chǎn)的管理。2.誰使用，誰負(fù)責(zé)：各使用部門對本部門使用的辦公資產(chǎn)負(fù)直接管理責(zé)任，確保資產(chǎn)的安全和有效使用。3.物盡其用，提高效益：合理配置辦公資產(chǎn)，充分發(fā)揮資產(chǎn)的使用效益，避免資產(chǎn)的閑置和浪費(fèi)。三、辦公資產(chǎn)的購置（一）購置計(jì)劃的編制1.各使用部門應(yīng)根據(jù)本部門的工作需要和發(fā)展規(guī)劃，于每年年底前編制下一年度的辦公資產(chǎn)購置計(jì)劃。購置計(jì)劃應(yīng)包括資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、預(yù)算金額等內(nèi)容。2.資產(chǎn)管理部門對各使用部門報(bào)送的購置計(jì)劃進(jìn)行匯總和審核，結(jié)合集團(tuán)的實(shí)際情況和資源狀況，編制集團(tuán)年度辦公資產(chǎn)購置計(jì)劃草案。3.集團(tuán)年度辦公資產(chǎn)購置計(jì)劃草案經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核、集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)審批后，正式下達(dá)執(zhí)行。（二）購置審批程序1.對于納入年度購置計(jì)劃的辦公資產(chǎn)，使用部門應(yīng)填寫《辦公資產(chǎn)購置申請表》，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后，報(bào)資產(chǎn)管理部門審批。2.資產(chǎn)管理部門根據(jù)年度購置計(jì)劃和實(shí)際情況，對《辦公資產(chǎn)購置申請表》進(jìn)行審核，對于符合要求的申請，予以批準(zhǔn)；對于不符合要求的申請，應(yīng)說明理由并退回使用部門。3.對于未納入年度購置計(jì)劃但因工作急需確需購置的辦公資產(chǎn)，使用部門應(yīng)提出書面申請，說明購置的原因、用途和預(yù)算金額等，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后，報(bào)資產(chǎn)管理部門審核。資產(chǎn)管理部門審核后，報(bào)集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)審批。經(jīng)批準(zhǔn)后方可購置。（三）采購方式1.辦公資產(chǎn)的采購應(yīng)遵循公開、公平、公正的原則，根據(jù)資產(chǎn)的性質(zhì)、金額和市場情況，選擇合適的采購方式，包括招標(biāo)采購、競爭性談判采購、詢價(jià)采購、單一來源采購等。2.對于金額較大、技術(shù)復(fù)雜的辦公資產(chǎn)采購項(xiàng)目，應(yīng)采用招標(biāo)采購方式；對于金額較小、技術(shù)相對簡單的辦公資產(chǎn)采購項(xiàng)目，可以采用詢價(jià)采購等方式。（四）采購合同的簽訂1.采購部門應(yīng)與供應(yīng)商簽訂正式的采購合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。采購合同應(yīng)包括資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、價(jià)格、交貨時間、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、售后服務(wù)等內(nèi)容。2.采購合同簽訂后，采購部門應(yīng)及時將合同副本送資產(chǎn)管理部門和財(cái)務(wù)部門備案。（五）驗(yàn)收1.辦公資產(chǎn)到貨后，使用部門應(yīng)會同資產(chǎn)管理部門、財(cái)務(wù)部門等相關(guān)人員進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收內(nèi)容包括資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格、型號、質(zhì)量等是否與采購合同和發(fā)票一致。2.驗(yàn)收合格后，使用部門應(yīng)填寫《辦公資產(chǎn)驗(yàn)收單》，經(jīng)使用部門負(fù)責(zé)人、資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)人和驗(yàn)收人員簽字確認(rèn)后，作為資產(chǎn)入賬和付款的依據(jù)。3.對于驗(yàn)收不合格的辦公資產(chǎn)，采購部門應(yīng)及時與供應(yīng)商聯(lián)系，要求其進(jìn)行更換或處理，直至驗(yàn)收合格為止。四、辦公資產(chǎn)的登記與核算（一）資產(chǎn)登記1.資產(chǎn)管理部門應(yīng)建立集團(tuán)辦公資產(chǎn)臺賬，對每一項(xiàng)辦公資產(chǎn)進(jìn)行詳細(xì)登記，包括資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、型號、購置時間、購置金額、使用部門、存放地點(diǎn)等信息。2.對于新購置的辦公資產(chǎn)，資產(chǎn)管理部門應(yīng)在驗(yàn)收合格后及時辦理資產(chǎn)登記手續(xù)，并將資產(chǎn)信息錄入辦公資產(chǎn)信息管理系統(tǒng)。3.各使用部門應(yīng)建立本部門辦公資產(chǎn)使用臺賬，對本部門使用的辦公資產(chǎn)進(jìn)行登記和管理，并定期與資產(chǎn)管理部門的資產(chǎn)臺賬進(jìn)行核對。（二）資產(chǎn)核算1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照國家有關(guān)財(cái)務(wù)制度和會計(jì)核算的要求，對辦公資產(chǎn)進(jìn)行核算。對于購置的辦公資產(chǎn)，應(yīng)及時入賬，確定資產(chǎn)的價(jià)值和折舊方法。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對辦公資產(chǎn)進(jìn)行清查和盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。對于盤盈、盤虧的辦公資產(chǎn)，應(yīng)查明原因，按照規(guī)定的程序進(jìn)行處理。五、辦公資產(chǎn)的使用與維護(hù)（一）使用管理1.各使用部門應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)本部門辦公資產(chǎn)的管理，建立健全資產(chǎn)使用管理制度，規(guī)范資產(chǎn)的使用行為。2.辦公資產(chǎn)的使用人員應(yīng)嚴(yán)格按照操作規(guī)程使用資產(chǎn)，不得擅自拆卸、改裝或外借資產(chǎn)。確因工作需要外借資產(chǎn)的，應(yīng)填寫《辦公資產(chǎn)外借申請表》，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人和資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)人審批同意后，方可外借。外借資產(chǎn)應(yīng)按時歸還，如有損壞或丟失，應(yīng)照價(jià)賠償。3.各使用部門應(yīng)定期對本部門的辦公資產(chǎn)進(jìn)行檢查和維護(hù)，確保資產(chǎn)的正常運(yùn)行。對于發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時報(bào)告資產(chǎn)管理部門，并配合做好維修和處理工作。（二）維護(hù)保養(yǎng)1.資產(chǎn)管理部門應(yīng)建立辦公資產(chǎn)維護(hù)保養(yǎng)制度，定期組織對辦公資產(chǎn)進(jìn)行維護(hù)保養(yǎng)。對于大型、貴重的辦公資產(chǎn)，應(yīng)委托專業(yè)的維修保養(yǎng)機(jī)構(gòu)進(jìn)行維護(hù)保養(yǎng)。2.各使用部門應(yīng)做好辦公資產(chǎn)的日常維護(hù)保養(yǎng)工作，保持資產(chǎn)的清潔和整齊。對于易損件和耗材，應(yīng)及時更換，確保資產(chǎn)的正常使用。3.資產(chǎn)管理部門應(yīng)建立辦公資產(chǎn)維修檔案，記錄資產(chǎn)的維修情況和維修費(fèi)用，為資產(chǎn)的管理和決策提供依據(jù)。六、辦公資產(chǎn)的調(diào)配與處置（一）資產(chǎn)調(diào)配1.為了提高辦公資產(chǎn)的使用效率，合理配置資源，資產(chǎn)管理部門有權(quán)根據(jù)集團(tuán)的工作需要和資產(chǎn)使用情況，對辦公資產(chǎn)進(jìn)行調(diào)配。2.資產(chǎn)調(diào)配應(yīng)遵循合理、公正、自愿的原則，充分考慮使用部門的實(shí)際需求和工作情況。3.資產(chǎn)調(diào)配時，資產(chǎn)管理部門應(yīng)填寫《辦公資產(chǎn)調(diào)配單》，經(jīng)調(diào)出部門和調(diào)入部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后，辦理資產(chǎn)交接手續(xù)。同時，應(yīng)及時更新資產(chǎn)臺賬和信息管理系統(tǒng)。（二）資產(chǎn)處置1.辦公資產(chǎn)的處置包括報(bào)廢、出售、捐贈等。資產(chǎn)處置應(yīng)遵循公開、公平、公正的原則，嚴(yán)格按照規(guī)定的程序進(jìn)行。2.資產(chǎn)處置的條件-達(dá)到規(guī)定的使用年限，且無法正常使用的資產(chǎn)；-因技術(shù)進(jìn)步等原因，已被淘汰或無使用價(jià)值的資產(chǎn)；-因自然災(zāi)害、意外事故等原因造成嚴(yán)重?fù)p壞，無法修復(fù)的資產(chǎn)；-其他需要處置的資產(chǎn)。3.資產(chǎn)處置的審批程序-使用部門對需要處置的辦公資產(chǎn)進(jìn)行清理和鑒定，填寫《辦公資產(chǎn)處置申請表》，說明資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、型號、購置時間、處置原因等內(nèi)容，并附相關(guān)證明材料，報(bào)資產(chǎn)管理部門審核。-資產(chǎn)管理部門對《辦公資產(chǎn)處置申請表》進(jìn)行審核，組織相關(guān)人員對資產(chǎn)進(jìn)行實(shí)地勘查和評估，提出處置意見。-對于金額較大或重要的辦公資產(chǎn)處置，應(yīng)報(bào)集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)審批。經(jīng)批準(zhǔn)后，方可進(jìn)行處置。4.資產(chǎn)處置的方式-報(bào)廢：對于已無使用價(jià)值的辦公資產(chǎn)，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行報(bào)廢處理。報(bào)廢資產(chǎn)應(yīng)及時清理，防止環(huán)境污染。-出售：對于尚有一定使用價(jià)值的辦公資產(chǎn)，可以通過公開拍賣、協(xié)議轉(zhuǎn)讓等方式進(jìn)行出售。出售收入應(yīng)及時上繳財(cái)務(wù)部門。-捐贈：對于符合捐贈條件的辦公資產(chǎn)，可以捐贈給有關(guān)單位或個人。捐贈資產(chǎn)應(yīng)辦理相關(guān)的手續(xù)，確保資產(chǎn)的合法轉(zhuǎn)移。七、辦公資產(chǎn)的清查與盤點(diǎn)（一）清查盤點(diǎn)的目的為了保證集團(tuán)辦公資產(chǎn)的安全和完整，及時發(fā)現(xiàn)和解決資產(chǎn)管理中存在的問題，集團(tuán)應(yīng)定期組織對辦公資產(chǎn)進(jìn)行清查和盤點(diǎn)。（二）清查盤點(diǎn)的周期集團(tuán)每年至少組織一次全面的辦公資產(chǎn)清查盤點(diǎn)工作，各使用部門應(yīng)每月對本部門的辦公資產(chǎn)進(jìn)行自查。（三）清查盤點(diǎn)的方法1.資產(chǎn)管理部門應(yīng)制定詳細(xì)的清查盤點(diǎn)方案，明確清查盤點(diǎn)的范圍、方法、時間和人員分工等。2.清查盤點(diǎn)工作應(yīng)采用實(shí)地盤點(diǎn)的方法，對辦公資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格、型號、使用狀況等進(jìn)行逐一核對和登記。3.對于清查盤點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時查明原因，提出處理意見，并按照規(guī)定的程序進(jìn)行處理。（四）清查盤點(diǎn)報(bào)告清查盤點(diǎn)工作結(jié)束后，資產(chǎn)管理部門應(yīng)編寫清查盤點(diǎn)報(bào)告，報(bào)告清查盤點(diǎn)的基本情況、發(fā)現(xiàn)的問題及處理結(jié)果等。清查盤點(diǎn)報(bào)告應(yīng)報(bào)送集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)部門。八、監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督檢查1.集團(tuán)審計(jì)部門應(yīng)定期對辦公資產(chǎn)管理情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查資產(chǎn)管理部門和使用部門是否嚴(yán)格執(zhí)行本辦法的各項(xiàng)規(guī)定。2.資產(chǎn)管理部門應(yīng)加強(qiáng)對辦公資產(chǎn)使用和管理情況的日常監(jiān)督檢查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題。（二）考核評價(jià)1.集團(tuán)應(yīng)建立辦公資產(chǎn)管理考核評價(jià)制