銀行結(jié)算票據(jù)管理辦法

銀行結(jié)算票據(jù)管理辦法?一、引言在當(dāng)今經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中，銀行結(jié)算票據(jù)作為重要的支付和信用工具，廣泛應(yīng)用于企業(yè)的各類交易活動(dòng)中。它不僅是企業(yè)資金流轉(zhuǎn)的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，更是維護(hù)市場(chǎng)交易秩序、保障交易安全的重要手段。隨著經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展和金融市場(chǎng)的不斷創(chuàng)新，銀行結(jié)算票據(jù)的種類和使用方式日益多樣化，這對(duì)企業(yè)的票據(jù)管理提出了更高的要求。為了加強(qiáng)公司銀行結(jié)算票據(jù)的管理，規(guī)范票據(jù)的使用和操作流程，防范票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)，保障公司資金安全，根據(jù)《中華人民共和國票據(jù)法》《支付結(jié)算辦法》等相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合公司實(shí)際運(yùn)營情況，特制定本管理辦法。二、適用范圍本辦法適用于公司及所屬各部門、分支機(jī)構(gòu)在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中涉及的銀行結(jié)算票據(jù)的管理，包括但不限于支票、匯票（銀行匯票、商業(yè)匯票）、本票等。三、管理原則（一）合法性原則嚴(yán)格遵守國家有關(guān)票據(jù)管理的法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保票據(jù)的取得、使用、保管等各個(gè)環(huán)節(jié)合法合規(guī)。（二）安全性原則建立健全票據(jù)安全管理制度，采取有效的安全防范措施，保障票據(jù)的安全，防止票據(jù)被盜、遺失、損毀等情況的發(fā)生。（三）規(guī)范性原則規(guī)范票據(jù)的操作流程和審批手續(xù)，明確各部門和崗位的職責(zé)權(quán)限，確保票據(jù)管理工作的規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化。（四）效益性原則在保證票據(jù)安全和規(guī)范管理的前提下，合理安排票據(jù)的使用，提高資金使用效率，降低資金成本。四、票據(jù)的種類及定義（一）支票支票是出票人簽發(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)在見票時(shí)無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。支票分為現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票和普通支票。（二）匯票1.銀行匯票：是出票銀行簽發(fā)的，由其在見票時(shí)按照實(shí)際結(jié)算金額無條件支付給收款人或者持票人的票據(jù)。2.商業(yè)匯票：是出票人簽發(fā)的，委托付款人在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。商業(yè)匯票按承兌人的不同，分為商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票。（三）本票本票是出票人簽發(fā)的，承諾自己在見票時(shí)無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。在我國，本票僅限于銀行本票。五、票據(jù)的取得（一）取得票據(jù)的條件公司在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中取得票據(jù)，必須具有真實(shí)的交易關(guān)系和債權(quán)債務(wù)關(guān)系，且支付相應(yīng)的對(duì)價(jià)。取得票據(jù)時(shí)，應(yīng)審查票據(jù)的真實(shí)性、合法性和有效性，包括票據(jù)的格式、記載事項(xiàng)是否符合法律規(guī)定，票據(jù)的背書是否連續(xù)等。（二）取得票據(jù)的程序1.業(yè)務(wù)部門在與客戶進(jìn)行交易時(shí)，如收到客戶交付的票據(jù)，應(yīng)及時(shí)將票據(jù)交給財(cái)務(wù)部門。2.財(cái)務(wù)部門收到票據(jù)后，應(yīng)進(jìn)行初步審核，審核內(nèi)容包括票據(jù)的種類、金額、日期、收款人名稱等是否填寫完整、準(zhǔn)確，背書是否符合規(guī)定等。3.對(duì)于金額較大或存在疑問的票據(jù)，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)與出票銀行或承兌銀行進(jìn)行核實(shí)，確保票據(jù)的真實(shí)性和有效性。六、票據(jù)的保管（一）保管人員公司應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)票據(jù)的保管工作，保管人員應(yīng)具備良好的職業(yè)道德和責(zé)任心，熟悉票據(jù)管理的相關(guān)法律法規(guī)和業(yè)務(wù)流程。（二）保管方式1.票據(jù)應(yīng)存放在專門的保險(xiǎn)柜或其他安全的保管場(chǎng)所，確保票據(jù)的安全。2.對(duì)于空白票據(jù)，應(yīng)按照順序編號(hào)，妥善保管，防止空白票據(jù)被盜用。3.已使用的票據(jù)存根聯(lián)或作廢票據(jù)，應(yīng)按照會(huì)計(jì)檔案管理的要求進(jìn)行保管，保管期限按照相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定執(zhí)行。（三）保管要求1.保管人員應(yīng)定期對(duì)票據(jù)進(jìn)行盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。2.如發(fā)現(xiàn)票據(jù)丟失、被盜等情況，保管人員應(yīng)立即向財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人和公司領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告，并采取相應(yīng)的措施進(jìn)行處理。七、票據(jù)的使用（一）支票的使用1.支票的簽發(fā)-公司需要使用支票支付款項(xiàng)時(shí)，由業(yè)務(wù)部門填寫《支票領(lǐng)用申請(qǐng)表》，注明用途、金額、收款單位等信息，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核、財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審批后，到財(cái)務(wù)部門領(lǐng)取支票。-財(cái)務(wù)人員根據(jù)審批后的《支票領(lǐng)用申請(qǐng)表》，簽發(fā)支票。簽發(fā)支票時(shí)，應(yīng)使用碳素墨水或墨汁填寫，確保支票的各項(xiàng)內(nèi)容填寫清晰、準(zhǔn)確、完整。-支票的金額、日期、收款人名稱不得更改，其他內(nèi)容如有更改，必須由出票人加蓋預(yù)留銀行印鑒證明。2.支票的使用限制-支票的提示付款期限為自出票日起10日，超過提示付款期限的，銀行不予受理。-不得簽發(fā)空頭支票、與預(yù)留銀行印鑒不符的支票以及支付密碼錯(cuò)誤的支票。（二）匯票的使用1.銀行匯票的使用-公司需要使用銀行匯票時(shí)，應(yīng)向開戶銀行提交"銀行匯票申請(qǐng)書"，填明收款人名稱、匯票金額、申請(qǐng)人名稱、申請(qǐng)日期等事項(xiàng)并簽章。-銀行受理申請(qǐng)后，簽發(fā)銀行匯票和解訖通知。公司取得銀行匯票后，應(yīng)及時(shí)將銀行匯票和解訖通知交付給收款人。-銀行匯票的提示付款期限為自出票日起1個(gè)月，持票人超過付款期限提示付款的，代理付款人不予受理。2.商業(yè)匯票的使用-商業(yè)匯票的出票人必須是在銀行開立存款賬戶的法人以及其他組織，與付款人具有真實(shí)的委托付款關(guān)系，具有支付匯票金額的可靠資金來源。-商業(yè)匯票的承兌-商業(yè)承兌匯票由付款人承兌，付款人應(yīng)在匯票正面記載"承兌"字樣和承兌日期并簽章。-銀行承兌匯票由銀行承兌，出票人應(yīng)向銀行支付一定比例的承兌手續(xù)費(fèi)。-商業(yè)匯票的貼現(xiàn)-公司如急需資金，可將未到期的商業(yè)匯票向銀行申請(qǐng)貼現(xiàn)。貼現(xiàn)時(shí)，應(yīng)向銀行提供貼現(xiàn)申請(qǐng)書、商業(yè)匯票、增值稅發(fā)票和商品發(fā)運(yùn)單據(jù)復(fù)印件等資料。-銀行按照貼現(xiàn)率扣除貼現(xiàn)利息后，將貼現(xiàn)金額支付給公司。（三）本票的使用1.公司需要使用銀行本票時(shí)，應(yīng)向開戶銀行提交"銀行本票申請(qǐng)書"，填明收款人名稱、申請(qǐng)人名稱、支付金額、申請(qǐng)日期等事項(xiàng)并簽章。2.銀行受理申請(qǐng)后，簽發(fā)銀行本票。銀行本票的提示付款期限自出票日起最長不得超過2個(gè)月，持票人超過付款期限提示付款的，代理付款人不予受理。八、票據(jù)的背書轉(zhuǎn)讓（一）背書的定義背書是指在票據(jù)背面或者粘單上記載有關(guān)事項(xiàng)并簽章的票據(jù)行為。背書人以背書轉(zhuǎn)讓票據(jù)后，即承擔(dān)保證其后手所持票據(jù)承兌和付款的責(zé)任。（二）背書的要求1.背書應(yīng)連續(xù)，即票據(jù)第一次背書轉(zhuǎn)讓的背書人是票據(jù)上記載的收款人，前次背書轉(zhuǎn)讓的被背書人是后一次背書轉(zhuǎn)讓的背書人，依次前后銜接。2.背書不得附有條件，背書附有條件的，所附條件不具有票據(jù)上的效力。3.以背書轉(zhuǎn)讓的票據(jù)，背書應(yīng)當(dāng)記載被背書人名稱。（三）背書轉(zhuǎn)讓的程序1.公司如需將持有的票據(jù)背書轉(zhuǎn)讓給他人，應(yīng)在票據(jù)背面或粘單上記載被背書人名稱、背書日期并簽章。2.背書轉(zhuǎn)讓后，應(yīng)及時(shí)將票據(jù)交付給被背書人，并做好相關(guān)的記錄。九、票據(jù)的貼現(xiàn)與托收（一）票據(jù)的貼現(xiàn)1.貼現(xiàn)的條件公司持有的未到期商業(yè)匯票，符合銀行貼現(xiàn)條件的，可向銀行申請(qǐng)貼現(xiàn)。貼現(xiàn)申請(qǐng)人應(yīng)具有良好的信譽(yù)和還款能力，與出票人或直接前手之間具有真實(shí)的商品交易關(guān)系。2.貼現(xiàn)的程序-公司向銀行提出貼現(xiàn)申請(qǐng)，提交貼現(xiàn)申請(qǐng)書、商業(yè)匯票、增值稅發(fā)票和商品發(fā)運(yùn)單據(jù)復(fù)印件等資料。-銀行對(duì)貼現(xiàn)申請(qǐng)進(jìn)行審核，審核通過后，按照貼現(xiàn)率扣除貼現(xiàn)利息，將貼現(xiàn)金額支付給公司。（二）票據(jù)的托收1.托收的定義票據(jù)托收是指公司委托銀行向付款人收取票據(jù)款項(xiàng)的行為。2.托收的程序-公司在票據(jù)到期前，應(yīng)將票據(jù)背書后送交開戶銀行辦理托收手續(xù)。-銀行將票據(jù)寄交付款人開戶銀行，由付款人開戶銀行向付款人提示付款。-付款人在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)付款后，銀行將款項(xiàng)劃轉(zhuǎn)到公司賬戶。十、票據(jù)的風(fēng)險(xiǎn)防范（一）法律風(fēng)險(xiǎn)公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)票據(jù)法律法規(guī)的學(xué)習(xí)和培訓(xùn)，提高員工的法律意識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)。在票據(jù)的取得、使用、背書轉(zhuǎn)讓等各個(gè)環(huán)節(jié)，嚴(yán)格遵守法律法規(guī)的規(guī)定，避免因違法違規(guī)行為導(dǎo)致的法律風(fēng)險(xiǎn)。（二）信用風(fēng)險(xiǎn)在與客戶進(jìn)行交易時(shí)，應(yīng)充分了解客戶的信用狀況，對(duì)于信用狀況不佳的客戶，應(yīng)謹(jǐn)慎接受其交付的票據(jù)。對(duì)于商業(yè)匯票，應(yīng)選擇信譽(yù)良好的承兌人，降低信用風(fēng)險(xiǎn)。（三）操作風(fēng)險(xiǎn)1.加強(qiáng)對(duì)票據(jù)管理人員的培訓(xùn)，提高其業(yè)務(wù)水平和操作能力，確保票據(jù)管理工作的規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化。2.建立健全票據(jù)管理制度和內(nèi)部控制制度，加強(qiáng)對(duì)票據(jù)業(yè)務(wù)的監(jiān)督和檢查，防止因操作不當(dāng)導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。十一、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計(jì)公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)票據(jù)管理工作進(jìn)行審計(jì)，審計(jì)內(nèi)容包括票據(jù)的取得、保管、使用、背書轉(zhuǎn)讓、貼現(xiàn)與托收等各個(gè)環(huán)節(jié)是否符合法律法規(guī)和公司制度的規(guī)定。（二）財(cái)務(wù)檢查財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)票據(jù)的管