金融租賃暫行管理辦法

金融租賃暫行管理辦法?一、總則（一）制定目的為規(guī)范公司金融租賃業(yè)務(wù)的開展，加強(qiáng)金融租賃業(yè)務(wù)的管理，有效防范和控制風(fēng)險(xiǎn)，保障公司和相關(guān)當(dāng)事人的合法權(quán)益，根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》《中華人民共和國(guó)合同法》《金融租賃公司管理辦法》等相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合公司實(shí)際情況，特制定本暫行管理辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司開展的各類金融租賃業(yè)務(wù)，包括但不限于直接租賃、售后回租、轉(zhuǎn)租賃等業(yè)務(wù)形式。公司及各部門、分支機(jī)構(gòu)在開展金融租賃業(yè)務(wù)時(shí)，均應(yīng)遵守本辦法的規(guī)定。（三）定義本辦法所稱金融租賃，是指出租人根據(jù)承租人對(duì)租賃物和供貨人的選擇或認(rèn)可，將其從供貨人處取得的租賃物按合同約定出租給承租人占有、使用，向承租人收取租金的交易活動(dòng)。二、組織架構(gòu)與職責(zé)分工（一）組織架構(gòu)公司設(shè)立金融租賃業(yè)務(wù)管理委員會(huì)，作為金融租賃業(yè)務(wù)的決策機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)審議和決策金融租賃業(yè)務(wù)的重大事項(xiàng)。委員會(huì)由公司高層管理人員、相關(guān)部門負(fù)責(zé)人組成。在業(yè)務(wù)執(zhí)行層面，設(shè)立金融租賃業(yè)務(wù)部，負(fù)責(zé)金融租賃業(yè)務(wù)的市場(chǎng)開拓、項(xiàng)目評(píng)估、合同簽訂、租后管理等具體業(yè)務(wù)操作。同時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)管理部、法律合規(guī)部、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部等部門按照各自職責(zé)，協(xié)同做好金融租賃業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)控制、合規(guī)管理和財(cái)務(wù)管理等工作。（二）職責(zé)分工1.金融租賃業(yè)務(wù)管理委員會(huì)職責(zé)-制定公司金融租賃業(yè)務(wù)的發(fā)展戰(zhàn)略和年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃；-審議和批準(zhǔn)重大金融租賃項(xiàng)目；-審議和修訂金融租賃業(yè)務(wù)相關(guān)的管理制度和流程；-協(xié)調(diào)解決金融租賃業(yè)務(wù)開展過(guò)程中的重大問題。2.金融租賃業(yè)務(wù)部職責(zé)-負(fù)責(zé)金融租賃業(yè)務(wù)的市場(chǎng)調(diào)研和客戶開發(fā)，建立和維護(hù)客戶關(guān)系；-對(duì)潛在的租賃項(xiàng)目進(jìn)行初步篩選和評(píng)估，撰寫項(xiàng)目可行性研究報(bào)告；-與客戶、供貨人進(jìn)行商務(wù)談判，擬定租賃方案和租賃合同；-負(fù)責(zé)租賃項(xiàng)目的簽約、起租、租金支付管理等具體操作；-對(duì)租賃項(xiàng)目進(jìn)行租后跟蹤和管理，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決問題。3.風(fēng)險(xiǎn)管理部職責(zé)-建立和完善金融租賃業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理制度和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系；-對(duì)金融租賃項(xiàng)目進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和審查，提出風(fēng)險(xiǎn)控制建議；-監(jiān)測(cè)和預(yù)警金融租賃業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)狀況，制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施；-對(duì)金融租賃業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行定期評(píng)估和分析，向金融租賃業(yè)務(wù)管理委員會(huì)報(bào)告。4.法律合規(guī)部職責(zé)-審查金融租賃業(yè)務(wù)相關(guān)的合同、協(xié)議等法律文件，確保其合法合規(guī)；-提供法律意見和法律咨詢服務(wù)，指導(dǎo)業(yè)務(wù)部門處理法律事務(wù)；-開展法律合規(guī)培訓(xùn)，提高員工的法律合規(guī)意識(shí)；-跟蹤和研究相關(guān)法律法規(guī)和政策的變化，及時(shí)調(diào)整公司的業(yè)務(wù)策略和管理制度。5.財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部職責(zé)-負(fù)責(zé)金融租賃業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理，編制財(cái)務(wù)報(bào)表；-制定金融租賃業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)預(yù)算和成本控制方案；-管理金融租賃業(yè)務(wù)的資金流動(dòng)，確保資金的安全和合理使用；-對(duì)金融租賃業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行分析和評(píng)估，為決策提供財(cái)務(wù)支持。三、業(yè)務(wù)流程（一）項(xiàng)目開發(fā)與篩選1.金融租賃業(yè)務(wù)部通過(guò)市場(chǎng)調(diào)研、客戶推薦、行業(yè)展會(huì)等多種渠道，收集潛在客戶信息，建立客戶資源庫(kù)。2.對(duì)潛在客戶進(jìn)行初步篩選，重點(diǎn)關(guān)注客戶的行業(yè)前景、經(jīng)營(yíng)狀況、信用狀況等因素，確定有合作意向的目標(biāo)客戶。3.與目標(biāo)客戶進(jìn)行初步溝通，了解其租賃需求和項(xiàng)目情況，向客戶介紹公司的金融租賃業(yè)務(wù)產(chǎn)品和服務(wù)。（二）項(xiàng)目評(píng)估1.金融租賃業(yè)務(wù)部對(duì)目標(biāo)項(xiàng)目進(jìn)行詳細(xì)的盡職調(diào)查，包括但不限于承租人的主體資格、經(jīng)營(yíng)情況、財(cái)務(wù)狀況、信用記錄，租賃物的合法性、適用性、價(jià)值評(píng)估等。2.風(fēng)險(xiǎn)管理部對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，運(yùn)用科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型和方法，分析項(xiàng)目的信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等，并提出風(fēng)險(xiǎn)控制建議。3.財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行財(cái)務(wù)評(píng)估，測(cè)算項(xiàng)目的收益、成本和現(xiàn)金流，評(píng)估項(xiàng)目的盈利能力和財(cái)務(wù)可行性。4.金融租賃業(yè)務(wù)部根據(jù)盡職調(diào)查、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和財(cái)務(wù)評(píng)估的結(jié)果，撰寫項(xiàng)目評(píng)估報(bào)告，提出項(xiàng)目是否可行的建議，報(bào)金融租賃業(yè)務(wù)管理委員會(huì)審議。（三）項(xiàng)目審批1.金融租賃業(yè)務(wù)管理委員會(huì)對(duì)項(xiàng)目評(píng)估報(bào)告進(jìn)行審議，根據(jù)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)程度、收益水平、戰(zhàn)略意義等因素，做出項(xiàng)目是否批準(zhǔn)的決策。2.對(duì)于重大金融租賃項(xiàng)目，需報(bào)公司董事會(huì)審批。（四）合同簽訂1.金融租賃業(yè)務(wù)部根據(jù)審批通過(guò)的項(xiàng)目方案，與承租人、供貨人進(jìn)行商務(wù)談判，確定租賃方案的具體條款，包括租賃物的名稱、規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格，租賃期限、租金支付方式、保證金等。2.法律合規(guī)部對(duì)租賃合同、采購(gòu)合同等法律文件進(jìn)行審查，確保合同條款合法合規(guī)、公平合理，保護(hù)公司的合法權(quán)益。3.各方當(dāng)事人就合同條款達(dá)成一致后，正式簽訂租賃合同和采購(gòu)合同。（五）項(xiàng)目執(zhí)行1.金融租賃業(yè)務(wù)部按照合同約定，向供貨人支付貨款，督促供貨人按時(shí)交付租賃物。2.承租人收到租賃物后，進(jìn)行驗(yàn)收，并向金融租賃業(yè)務(wù)部提交驗(yàn)收?qǐng)?bào)告。3.金融租賃業(yè)務(wù)部在租賃物驗(yàn)收合格后，辦理租賃項(xiàng)目的起租手續(xù)，開始計(jì)算租金。4.財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部按照合同約定，向承租人收取租金，并進(jìn)行會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理。（六）租后管理1.金融租賃業(yè)務(wù)部定期對(duì)承租人的經(jīng)營(yíng)狀況、租賃物的使用情況進(jìn)行跟蹤和檢查，及時(shí)了解承租人的還款能力和租賃物的運(yùn)行狀況。2.風(fēng)險(xiǎn)管理部對(duì)租賃項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行持續(xù)監(jiān)測(cè)和評(píng)估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)潛在的風(fēng)險(xiǎn)因素，并采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制措施。3.如承租人出現(xiàn)逾期還款等違約行為，金融租賃業(yè)務(wù)部應(yīng)及時(shí)與承租人溝通，了解違約原因，督促其盡快還款。對(duì)于嚴(yán)重違約的情況，應(yīng)按照合同約定采取法律手段，維護(hù)公司的合法權(quán)益。4.在租賃期限屆滿后，金融租賃業(yè)務(wù)部根據(jù)合同約定，辦理租賃物的續(xù)租、留購(gòu)或收回等手續(xù)。四、風(fēng)險(xiǎn)管理（一）信用風(fēng)險(xiǎn)管理1.建立承租人信用評(píng)級(jí)體系，對(duì)承租人的信用狀況進(jìn)行全面、客觀的評(píng)估。信用評(píng)級(jí)指標(biāo)包括承租人的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)能力、信用記錄等。2.根據(jù)承租人的信用評(píng)級(jí)結(jié)果，確定合理的租賃方案和風(fēng)險(xiǎn)控制措施，如提高保證金比例、要求提供擔(dān)保等。3.加強(qiáng)對(duì)承租人的信用監(jiān)控，定期對(duì)承租人的信用狀況進(jìn)行跟蹤和評(píng)估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)信用風(fēng)險(xiǎn)的變化，并采取相應(yīng)的措施。（二）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理1.密切關(guān)注宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)、行業(yè)發(fā)展趨勢(shì)和市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)等因素對(duì)金融租賃業(yè)務(wù)的影響，制定相應(yīng)的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。2.合理確定租賃物的租賃期限和租金價(jià)格，避免因市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)導(dǎo)致公司的收益受損。3.對(duì)租賃物進(jìn)行保險(xiǎn)，降低因自然災(zāi)害、意外事故等不可抗力因素導(dǎo)致租賃物損失的風(fēng)險(xiǎn)。（三）操作風(fēng)險(xiǎn)管理1.建立健全金融租賃業(yè)務(wù)的操作流程和內(nèi)部控制制度，明確各部門和崗位的職責(zé)權(quán)限，規(guī)范業(yè)務(wù)操作行為。2.加強(qiáng)對(duì)員工的業(yè)務(wù)培訓(xùn)和職業(yè)道德教育，提高員工的業(yè)務(wù)水平和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，防止操作失誤和違規(guī)行為的發(fā)生。3.定期對(duì)金融租賃業(yè)務(wù)的操作流程和內(nèi)部控制制度進(jìn)行評(píng)估和改進(jìn)，不斷完善操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系。（四）風(fēng)險(xiǎn)處置1.當(dāng)金融租賃業(yè)務(wù)出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，應(yīng)及時(shí)啟動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)處置預(yù)案，采取有效的風(fēng)險(xiǎn)控制措施，降低風(fēng)險(xiǎn)損失。2.對(duì)于信用風(fēng)險(xiǎn)，可采取催收、重組、訴訟等方式進(jìn)行處置；對(duì)于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，可通過(guò)調(diào)整租賃方案、出售租賃物等方式進(jìn)行應(yīng)對(duì)；對(duì)于操作風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)及時(shí)糾正違規(guī)行為，完善內(nèi)部控制制度。3.對(duì)風(fēng)險(xiǎn)處置情況進(jìn)行跟蹤和評(píng)估，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，不斷提高公司的風(fēng)險(xiǎn)管理水平。五、財(cái)務(wù)管理（一）會(huì)計(jì)核算1.按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》和相關(guān)會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，對(duì)金融租賃業(yè)務(wù)進(jìn)行準(zhǔn)確、規(guī)范的會(huì)計(jì)核算。2.設(shè)立專門的會(huì)計(jì)科目，核算金融租賃業(yè)務(wù)的資產(chǎn)、負(fù)債、收入、成本等項(xiàng)目。3.定期編制財(cái)務(wù)報(bào)表，反映金融租賃業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。（二）資金管理1.合理安排金融租賃業(yè)務(wù)的資金來(lái)源，確保資金的充足和穩(wěn)定。資金來(lái)源包括自有資金、銀行貸款、發(fā)行債券等。2.優(yōu)化資金配置，提高資金使用效率，降低資金成本。根據(jù)租賃項(xiàng)目的需求和風(fēng)險(xiǎn)狀況，合理安排資金的投放和回收。3.建立資金預(yù)警機(jī)制，對(duì)資金流動(dòng)情況進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)資金風(fēng)險(xiǎn)，并采取相應(yīng)的措施。（三）成本管理1.加強(qiáng)對(duì)金融租賃業(yè)務(wù)成本的核算和控制，明確成本項(xiàng)目和成本核算方法。成本項(xiàng)目包括資金成本、租賃物采購(gòu)成本、運(yùn)營(yíng)成本等。2.制定成本控制目標(biāo)和成本預(yù)算，將成本控制責(zé)任落實(shí)到各部門和崗位。3.定期對(duì)成本控制情況進(jìn)行分析和評(píng)估，采取有效的成本控制措施，降低業(yè)務(wù)成本，提高經(jīng)濟(jì)效益。（四）利潤(rùn)分配1.按照公司的利潤(rùn)分配政策，對(duì)金融租賃業(yè)務(wù)的利潤(rùn)進(jìn)行合理分配。2.在利潤(rùn)分配過(guò)程中，充分考慮公司的發(fā)展戰(zhàn)略和風(fēng)險(xiǎn)狀況，兼顧股東利益和公司的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。六、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計(jì)1.公司內(nèi)部審計(jì)部門定期對(duì)金融租賃業(yè)務(wù)進(jìn)行審計(jì)，審查業(yè)務(wù)操作的合規(guī)性、風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性和財(cái)務(wù)核算的準(zhǔn)確性。2.內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)獨(dú)立、客觀地開展審計(jì)工作，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)提出整改建議，并跟蹤整改情況。（二）外部監(jiān)管1.公司應(yīng)嚴(yán)格遵守相關(guān)法律法規(guī)和監(jiān)管要求，接受金融監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查。2.及時(shí)向金融監(jiān)管部門報(bào)送