金融托管機(jī)構(gòu)管理辦法

金融托管機(jī)構(gòu)管理辦法一、引言在金融市場(chǎng)的復(fù)雜生態(tài)中，金融托管機(jī)構(gòu)扮演著至關(guān)重要的角色。隨著金融行業(yè)的不斷發(fā)展和創(chuàng)新，各類金融產(chǎn)品和業(yè)務(wù)日益豐富，金融托管的范圍和規(guī)模也在持續(xù)擴(kuò)大。為了規(guī)范金融托管機(jī)構(gòu)的運(yùn)營(yíng)，保護(hù)投資者的合法權(quán)益，維護(hù)金融市場(chǎng)的穩(wěn)定和健康發(fā)展，特制定本管理辦法。本辦法適用于在中華人民共和國(guó)境內(nèi)依法設(shè)立的從事金融托管業(yè)務(wù)的各類機(jī)構(gòu)，旨在明確金融托管機(jī)構(gòu)的設(shè)立、運(yùn)營(yíng)、監(jiān)督等各個(gè)環(huán)節(jié)的標(biāo)準(zhǔn)和要求，確保金融托管業(yè)務(wù)在合法、合規(guī)、穩(wěn)健的軌道上運(yùn)行。二、適用范圍和定義（一）適用范圍本辦法適用于在中華人民共和國(guó)境內(nèi)依法設(shè)立的從事金融托管業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)，包括但不限于商業(yè)銀行、信托公司、證券公司、基金托管銀行等。金融托管業(yè)務(wù)是指托管機(jī)構(gòu)接受客戶的委托，安全保管客戶的資產(chǎn)，并根據(jù)客戶的指令進(jìn)行資產(chǎn)的投資運(yùn)作、資金清算、會(huì)計(jì)核算、資產(chǎn)估值等一系列服務(wù)的業(yè)務(wù)活動(dòng)。（二）相關(guān)定義1.金融托管機(jī)構(gòu)：是指經(jīng)國(guó)家金融監(jiān)管部門批準(zhǔn)，依法設(shè)立并取得金融托管業(yè)務(wù)資格，專門從事金融托管業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)。2.客戶：是指與金融托管機(jī)構(gòu)簽訂托管協(xié)議，將其資產(chǎn)委托給托管機(jī)構(gòu)進(jìn)行保管和管理的各類投資者，包括個(gè)人投資者、機(jī)構(gòu)投資者等。3.托管資產(chǎn)：是指客戶委托金融托管機(jī)構(gòu)保管和管理的各類資產(chǎn)，包括現(xiàn)金、證券、基金、信托計(jì)劃、資產(chǎn)管理計(jì)劃等。三、金融托管機(jī)構(gòu)的設(shè)立與審批（一）設(shè)立條件1.具有符合法律法規(guī)規(guī)定的章程：金融托管機(jī)構(gòu)的章程應(yīng)明確規(guī)定機(jī)構(gòu)的組織形式、經(jīng)營(yíng)范圍、議事規(guī)則、內(nèi)部管理制度等重要事項(xiàng)，確保機(jī)構(gòu)的運(yùn)營(yíng)有章可循。2.具有符合規(guī)定的注冊(cè)資本：金融托管機(jī)構(gòu)的注冊(cè)資本應(yīng)不低于一定金額，具體金額由國(guó)家金融監(jiān)管部門根據(jù)行業(yè)發(fā)展情況和風(fēng)險(xiǎn)狀況確定。注冊(cè)資本應(yīng)是實(shí)繳資本，以確保機(jī)構(gòu)具備足夠的資金實(shí)力來(lái)承擔(dān)托管業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)。3.具有具備任職專業(yè)知識(shí)和業(yè)務(wù)工作經(jīng)驗(yàn)的高級(jí)管理人員：金融托管機(jī)構(gòu)的高級(jí)管理人員應(yīng)具備金融、法律、會(huì)計(jì)等相關(guān)專業(yè)知識(shí)和豐富的業(yè)務(wù)工作經(jīng)驗(yàn)，熟悉金融托管業(yè)務(wù)的運(yùn)作流程和風(fēng)險(xiǎn)管理要求。高級(jí)管理人員應(yīng)通過(guò)國(guó)家金融監(jiān)管部門認(rèn)可的任職資格考試，并取得相應(yīng)的任職資格證書。4.具有健全的組織機(jī)構(gòu)和管理制度：金融托管機(jī)構(gòu)應(yīng)建立健全的股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)等組織機(jī)構(gòu)，明確各機(jī)構(gòu)的職責(zé)和權(quán)限，形成相互制約、相互監(jiān)督的治理機(jī)制。同時(shí)，應(yīng)制定完善的內(nèi)部管理制度，包括風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制、業(yè)務(wù)操作、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)等方面的制度，確保機(jī)構(gòu)的運(yùn)營(yíng)規(guī)范、有序。5.具有符合要求的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、安全防范設(shè)施和與業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施：金融托管機(jī)構(gòu)應(yīng)具備與業(yè)務(wù)規(guī)模相適應(yīng)的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所，營(yíng)業(yè)場(chǎng)所應(yīng)符合安全、消防、環(huán)保等方面的要求。同時(shí)，應(yīng)配備必要的安全防范設(shè)施，如監(jiān)控系統(tǒng)、報(bào)警系統(tǒng)等，確?？蛻糍Y產(chǎn)的安全。此外，還應(yīng)具備與業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施，如計(jì)算機(jī)系統(tǒng)、通訊設(shè)備等，以滿足業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)的需要。（二）審批程序1.申請(qǐng)：設(shè)立金融托管機(jī)構(gòu)，申請(qǐng)人應(yīng)向國(guó)家金融監(jiān)管部門提交申請(qǐng)書、可行性研究報(bào)告、章程草案、股東名冊(cè)及其出資額、股份等文件和資料。2.受理：國(guó)家金融監(jiān)管部門收到申請(qǐng)人的申請(qǐng)后，應(yīng)在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)進(jìn)行審查，決定是否受理。對(duì)于符合受理?xiàng)l件的申請(qǐng)，應(yīng)予以受理；對(duì)于不符合受理?xiàng)l件的申請(qǐng)，應(yīng)書面通知申請(qǐng)人并說(shuō)明理由。3.審查：國(guó)家金融監(jiān)管部門受理申請(qǐng)后，應(yīng)對(duì)申請(qǐng)人的設(shè)立條件進(jìn)行全面審查，包括對(duì)申請(qǐng)人的章程、注冊(cè)資本、高級(jí)管理人員、組織機(jī)構(gòu)、管理制度等方面的審查。審查過(guò)程中，可根據(jù)需要進(jìn)行實(shí)地考察和調(diào)查核實(shí)。4.批準(zhǔn)：經(jīng)審查符合設(shè)立條件的，國(guó)家金融監(jiān)管部門應(yīng)作出批準(zhǔn)設(shè)立的決定，并頒發(fā)金融托管業(yè)務(wù)許可證。申請(qǐng)人應(yīng)在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)持金融托管業(yè)務(wù)許可證到工商行政管理部門辦理登記注冊(cè)手續(xù)，領(lǐng)取營(yíng)業(yè)執(zhí)照。四、金融托管機(jī)構(gòu)的職責(zé)與義務(wù)（一）資產(chǎn)保管職責(zé)1.安全保管托管資產(chǎn)：金融托管機(jī)構(gòu)應(yīng)采取必要的措施，確保托管資產(chǎn)的安全。應(yīng)建立健全的資產(chǎn)保管制度，對(duì)托管資產(chǎn)進(jìn)行分類管理、分賬核算，確保托管資產(chǎn)與機(jī)構(gòu)自有資產(chǎn)嚴(yán)格分離。同時(shí)，應(yīng)定期對(duì)托管資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)和清查，確保資產(chǎn)的賬實(shí)相符。2.執(zhí)行客戶的投資指令：金融托管機(jī)構(gòu)應(yīng)按照客戶的投資指令進(jìn)行資產(chǎn)的投資運(yùn)作，確保投資指令的執(zhí)行符合法律法規(guī)和合同約定。在執(zhí)行投資指令前，應(yīng)對(duì)投資指令的合法性、合規(guī)性進(jìn)行審查，對(duì)于不符合要求的投資指令，應(yīng)及時(shí)通知客戶并要求其進(jìn)行修改。3.辦理資金清算和交割：金融托管機(jī)構(gòu)應(yīng)負(fù)責(zé)辦理托管資產(chǎn)的資金清算和交割業(yè)務(wù)，確保資金的及時(shí)、準(zhǔn)確劃轉(zhuǎn)。應(yīng)建立健全的資金清算制度，對(duì)資金清算的流程、時(shí)間、方式等進(jìn)行明確規(guī)定。在辦理資金清算和交割時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格按照合同約定和相關(guān)法律法規(guī)的要求進(jìn)行操作，確保資金的安全和合規(guī)。（二）信息披露義務(wù)1.定期向客戶提供托管報(bào)告：金融托管機(jī)構(gòu)應(yīng)定期向客戶提供托管報(bào)告，報(bào)告內(nèi)容應(yīng)包括托管資產(chǎn)的收支情況、投資運(yùn)作情況、資產(chǎn)估值情況等。托管報(bào)告應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映托管資產(chǎn)的實(shí)際情況，不得隱瞞或虛報(bào)重要信息。2.及時(shí)披露重大事項(xiàng)：金融托管機(jī)構(gòu)應(yīng)及時(shí)向客戶披露與托管資產(chǎn)有關(guān)的重大事項(xiàng)，如托管資產(chǎn)的重大損失、投資策略的重大調(diào)整、高級(jí)管理人員的變更等。重大事項(xiàng)的披露應(yīng)遵循及時(shí)、準(zhǔn)確、完整的原則，確?？蛻裟軌蚣皶r(shí)了解托管資產(chǎn)的相關(guān)情況。3.配合監(jiān)管部門的信息披露要求：金融托管機(jī)構(gòu)應(yīng)配合國(guó)家金融監(jiān)管部門的信息披露要求，按照規(guī)定的時(shí)間和方式向監(jiān)管部門報(bào)送相關(guān)信息。信息報(bào)送應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，不得隱瞞或虛報(bào)重要信息。（三）監(jiān)督職責(zé)1.監(jiān)督客戶的投資運(yùn)作：金融托管機(jī)構(gòu)應(yīng)監(jiān)督客戶的投資運(yùn)作，確?？蛻舻耐顿Y行為符合法律法規(guī)和合同約定。應(yīng)建立健全的投資監(jiān)督制度，對(duì)客戶的投資范圍、投資比例、投資限制等進(jìn)行監(jiān)督。對(duì)于客戶違反投資規(guī)定的行為，應(yīng)及時(shí)通知客戶并要求其進(jìn)行整改。2.監(jiān)督其他相關(guān)機(jī)構(gòu)的行為：金融托管機(jī)構(gòu)應(yīng)監(jiān)督與托管資產(chǎn)有關(guān)的其他相關(guān)機(jī)構(gòu)的行為，如證券公司、基金管理公司等。應(yīng)建立健全的監(jiān)督機(jī)制，對(duì)相關(guān)機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)操作、風(fēng)險(xiǎn)管理等方面進(jìn)行監(jiān)督。對(duì)于相關(guān)機(jī)構(gòu)違反法律法規(guī)和合同約定的行為，應(yīng)及時(shí)采取措施進(jìn)行糾正，并向監(jiān)管部門報(bào)告。五、風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制（一）風(fēng)險(xiǎn)管理體系1.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估：金融托管機(jī)構(gòu)應(yīng)建立健全的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估體系，對(duì)托管業(yè)務(wù)面臨的各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面識(shí)別和評(píng)估。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別應(yīng)涵蓋市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等各個(gè)方面。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估應(yīng)采用科學(xué)的方法和模型，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生概率、影響程度等進(jìn)行量化分析。2.風(fēng)險(xiǎn)控制與應(yīng)對(duì)：金融托管機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估的結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制措施和應(yīng)對(duì)策略。風(fēng)險(xiǎn)控制措施應(yīng)包括風(fēng)險(xiǎn)限額管理、投資組合管理、風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖等。應(yīng)對(duì)策略應(yīng)包括應(yīng)急預(yù)案的制定、風(fēng)險(xiǎn)處置的流程和方法等。3.風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)與預(yù)警：金融托管機(jī)構(gòu)應(yīng)建立健全的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)與預(yù)警體系，對(duì)托管業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)和預(yù)警。風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)應(yīng)包括對(duì)市場(chǎng)行情、投資組合、資金流動(dòng)等方面的監(jiān)測(cè)。預(yù)警指標(biāo)應(yīng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的結(jié)果進(jìn)行設(shè)定，當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)達(dá)到預(yù)警閾值時(shí)，應(yīng)及時(shí)發(fā)出預(yù)警信號(hào)，并采取相應(yīng)的措施進(jìn)行處理。（二）內(nèi)部控制制度1.內(nèi)部審計(jì)制度：金融托管機(jī)構(gòu)應(yīng)建立內(nèi)部審計(jì)制度，定期對(duì)機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)活動(dòng)、財(cái)務(wù)狀況、內(nèi)部控制等方面進(jìn)行審計(jì)。內(nèi)部審計(jì)應(yīng)獨(dú)立于其他業(yè)務(wù)部門，確保審計(jì)的客觀性和公正性。內(nèi)部審計(jì)的結(jié)果應(yīng)及時(shí)向管理層和董事會(huì)報(bào)告，對(duì)于發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題應(yīng)及時(shí)進(jìn)行整改。2.崗位分離制度：金融托管機(jī)構(gòu)應(yīng)建立崗位分離制度，明確各崗位的職責(zé)和權(quán)限，確保不相容崗位相互分離、相互制約。崗位分離應(yīng)涵蓋業(yè)務(wù)操作、風(fēng)險(xiǎn)管理、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)等各個(gè)方面。例如，投資決策崗位與交易執(zhí)行崗位應(yīng)分離，會(huì)計(jì)核算崗位與資金管理崗位應(yīng)分離等。3.授權(quán)審批制度：金融托管機(jī)構(gòu)應(yīng)建立授權(quán)審批制度，對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)的授權(quán)范圍、審批流程等進(jìn)行明確規(guī)定。授權(quán)審批應(yīng)遵循分級(jí)授權(quán)、逐級(jí)審批的原則，確保業(yè)務(wù)活動(dòng)的合規(guī)性和風(fēng)險(xiǎn)可控性。對(duì)于重大業(yè)務(wù)事項(xiàng)，應(yīng)實(shí)行集體決策和審批制度。六、監(jiān)督管理（一）監(jiān)管部門的職責(zé)1.制定監(jiān)管政策和規(guī)則：國(guó)家金融監(jiān)管部門應(yīng)根據(jù)金融市場(chǎng)的發(fā)展情況和金融托管業(yè)務(wù)的特點(diǎn)，制定相關(guān)的監(jiān)管政策和規(guī)則，明確金融托管機(jī)構(gòu)的設(shè)立、運(yùn)營(yíng)、監(jiān)督等各個(gè)環(huán)節(jié)的標(biāo)準(zhǔn)和要求。監(jiān)管政策和規(guī)則應(yīng)具有前瞻性、科學(xué)性和可操作性，以適應(yīng)金融市場(chǎng)的不斷變化和發(fā)展。2.審批金融托管機(jī)構(gòu)的設(shè)立和變更：國(guó)家金融監(jiān)管部門應(yīng)負(fù)責(zé)審批金融托管機(jī)構(gòu)的設(shè)立和變更事項(xiàng)，包括機(jī)構(gòu)的設(shè)立、合并、分立、解散等。在審批過(guò)程中，應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的條件和程序進(jìn)行審查，確保金融托管機(jī)構(gòu)的設(shè)立和變更符合法律法規(guī)和監(jiān)管要求。3.對(duì)金融托管機(jī)構(gòu)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查和非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管：國(guó)家金融監(jiān)管部門應(yīng)定期對(duì)金融托管機(jī)構(gòu)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查和非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管，了解金融托管機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)情況、風(fēng)險(xiǎn)管理情況、內(nèi)部控制情況等?，F(xiàn)場(chǎng)檢查應(yīng)包括對(duì)機(jī)構(gòu)的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、業(yè)務(wù)資料、財(cái)務(wù)賬目等進(jìn)行實(shí)地檢查。非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管應(yīng)通過(guò)對(duì)金融托管機(jī)構(gòu)報(bào)送的報(bào)表、數(shù)據(jù)等信息進(jìn)行分析和監(jiān)測(cè)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)潛在的風(fēng)險(xiǎn)和問(wèn)題。4.對(duì)違規(guī)行為進(jìn)行處罰：國(guó)家金融監(jiān)管部門對(duì)金融托管機(jī)構(gòu)的違規(guī)行為應(yīng)依法進(jìn)行處罰，處罰措施包括警告、罰款、責(zé)令停業(yè)整頓、吊銷金融托管業(yè)務(wù)許可證等。處罰應(yīng)遵循公正、公平、公開的原則，確保處罰的合法性和有效性。（二）金融托管機(jī)構(gòu)的報(bào)告義務(wù)1.定期報(bào)告：金融托管機(jī)構(gòu)應(yīng)定期向國(guó)家金融監(jiān)管部門報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表、業(yè)務(wù)報(bào)表、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)報(bào)表等資料，報(bào)告內(nèi)容應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)情況和風(fēng)險(xiǎn)狀況。定期報(bào)告的時(shí)間間隔和內(nèi)容要求由國(guó)家金融監(jiān)管部門根據(jù)監(jiān)管需要進(jìn)行規(guī)定。2.重大事項(xiàng)報(bào)告：金融托管機(jī)構(gòu)應(yīng)及時(shí)向國(guó)家金融監(jiān)管部門報(bào)告與機(jī)構(gòu)有關(guān)的重大事項(xiàng)，如重大投資損失、高級(jí)管理人員的重大違法違規(guī)行為、機(jī)構(gòu)的重大訴訟案件等。重大事項(xiàng)報(bào)告應(yīng)在事項(xiàng)發(fā)生后的規(guī)定時(shí)間內(nèi)報(bào)送，報(bào)告內(nèi)容應(yīng)詳細(xì)說(shuō)明事項(xiàng)的發(fā)生原因、經(jīng)過(guò)、影響等情況。七、法律責(zé)任（一）金融托管機(jī)構(gòu)的法律責(zé)任1.違反設(shè)立和審批規(guī)定的責(zé)任：金融托管機(jī)構(gòu)未經(jīng)批準(zhǔn)擅自設(shè)立或變更的，由國(guó)家金融監(jiān)管部門責(zé)令其停止經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，沒收違法所得，并處罰款。情節(jié)嚴(yán)重的，吊銷其金融托管業(yè)務(wù)許可證。2.違反職責(zé)和義務(wù)規(guī)定的責(zé)任：金融托管機(jī)構(gòu)違反資產(chǎn)保管職責(zé)、信息披露義務(wù)、監(jiān)督職責(zé)等規(guī)定的，由國(guó)家金融監(jiān)管部門責(zé)令其限期改正，并處以罰款。情節(jié)嚴(yán)重的，責(zé)令其停業(yè)整頓或吊銷其金融托管業(yè)務(wù)許可證。給客戶造成損失的，應(yīng)依法承擔(dān)賠償責(zé)任。3.違反風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制規(guī)定的責(zé)任：金融托管機(jī)構(gòu)違反風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制規(guī)定，導(dǎo)致重大風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的，由國(guó)家金融監(jiān)管部門責(zé)令其限期改正，并處以罰款。情節(jié)嚴(yán)重的，責(zé)令其停業(yè)整頓或吊銷其金融托管業(yè)務(wù)許可證。對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，依法給予行政處罰；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。（二）相關(guān)人員的法律責(zé)任1.高級(jí)管理人員的責(zé)任：金融托管機(jī)構(gòu)的高級(jí)管理人員違反法律法規(guī)和本辦法的規(guī)定，導(dǎo)致機(jī)構(gòu)出現(xiàn)重大違法違規(guī)行為或重大風(fēng)險(xiǎn)事件的，由國(guó)家金融監(jiān)管部門依法給予行政處罰；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。同時(shí)，金融托管機(jī)構(gòu)應(yīng)按照公司章程的規(guī)