醫(yī)院公務卡管理暫行辦法

醫(yī)院公務卡管理暫行辦法?一、總則（一）制定目的為進一步加強醫(yī)院財務管理，規(guī)范公務支出行為，減少現(xiàn)金支付結(jié)算，提高公務支出透明度，根據(jù)國家有關財務規(guī)章制度和銀行卡管理規(guī)定，結(jié)合醫(yī)院實際情況，特制定本暫行辦法。（二）適用范圍本辦法適用于醫(yī)院內(nèi)部所有使用公務卡進行公務支出的部門和人員。（三）相關定義公務卡是指醫(yī)院工作人員持有的，主要用于日常公務支出和財務報銷業(yè)務的信用卡。公務卡以個人名義開立，卡片和密碼由持卡人負責保管。二、公務卡的辦理與管理（一）辦卡范圍醫(yī)院在職職工，根據(jù)工作需要，經(jīng)本人申請、所在部門審核、財務部門批準后，均可辦理公務卡。（二）辦卡流程1.申請人填寫《公務卡申請表》，連同本人有效身份證件復印件一并提交所在部門。2.所在部門對申請人的資格進行審核，簽署意見后報財務部門。3.財務部門對申請資料進行復核，統(tǒng)一提交發(fā)卡銀行辦理。4.發(fā)卡銀行按照規(guī)定程序進行審核，為符合條件的申請人辦理公務卡，并將卡片發(fā)放給申請人。（三）卡片管理1.持卡人應妥善保管公務卡及密碼，不得將公務卡轉(zhuǎn)借他人使用。如因保管不善導致公務卡被盜刷、冒用等損失，由持卡人自行承擔。2.公務卡遺失或損壞，持卡人應及時向發(fā)卡銀行掛失，并申請補辦。補辦的新卡信息應及時通知財務部門。3.持卡人離職、退休或因其他原因不再在醫(yī)院工作時，應及時辦理公務卡注銷手續(xù)，并將公務卡余額結(jié)清。三、公務卡的使用范圍（一）適用支出項目1.辦公費：包括購買辦公用品、電腦耗材、打印復印費等。2.差旅費：包括住宿費、機票費、車票費等。3.會議費：包括會議場地租賃、會議資料印刷等費用。4.培訓費：包括參加各類培訓課程的費用。5.專用材料費：包括醫(yī)療耗材、試劑等的采購費用。6.其他符合規(guī)定的公務支出。（二）不適用范圍1.支付給個人的勞務報酬、獎金、福利等支出。2.在不具備刷卡條件的場所發(fā)生的零星小額支出。3.其他經(jīng)財務部門批準的特殊情況。四、公務卡的使用規(guī)則（一）消費要求1.持卡人在進行公務消費時，應優(yōu)先選擇具備刷卡條件的商戶進行消費，并取得發(fā)票等報銷憑證和刷卡消費憑條（POS單）。2.公務卡消費應嚴格按照醫(yī)院的財務報銷制度和審批流程進行，不得超標準、超范圍消費。3.持卡人應在公務卡信用額度內(nèi)進行消費，如因特殊情況需要超過信用額度消費，應提前向財務部門申請臨時提高信用額度。（二）還款要求1.持卡人應在公務卡賬單到期日前，及時辦理還款手續(xù)。還款方式可以選擇自行還款或由醫(yī)院財務部門統(tǒng)一還款。2.自行還款的持卡人，應在還款日前將應還款項足額存入公務卡賬戶。3.由醫(yī)院財務部門統(tǒng)一還款的，持卡人應在消費后及時將報銷憑證和刷卡消費憑條（POS單）提交所在部門審核，經(jīng)部門負責人簽字確認后，報財務部門進行報銷。財務部門在審核通過后，將還款資金直接劃轉(zhuǎn)到持卡人的公務卡賬戶。4.如因持卡人個人原因?qū)е挛茨馨磿r還款而產(chǎn)生的滯納金、利息等費用，由持卡人自行承擔。五、公務卡的報銷管理（一）報銷流程1.持卡人在公務消費后，應在規(guī)定的時間內(nèi)（一般為15個工作日）將報銷憑證和刷卡消費憑條（POS單）整理好，填寫《公務卡報銷審批單》，經(jīng)所在部門負責人簽字確認后，報財務部門審核。2.財務部門對報銷憑證和刷卡消費憑條（POS單）的真實性、合法性、完整性進行審核，審核內(nèi)容包括：-報銷憑證是否符合國家有關財務規(guī)章制度和醫(yī)院的報銷規(guī)定。-刷卡消費憑條（POS單）上的商戶名稱、消費金額、消費日期等信息是否與報銷憑證一致。-報銷金額是否在公務卡信用額度內(nèi)。3.經(jīng)財務部門審核通過的報銷申請，按照醫(yī)院的財務審批流程進行審批。審批通過后，財務部門將還款資金直接劃轉(zhuǎn)到持卡人的公務卡賬戶。4.對于不符合報銷規(guī)定的報銷申請，財務部門應及時通知持卡人，并說明原因。持卡人應在規(guī)定的時間內(nèi)補充或更換報銷憑證，重新提交報銷申請。（二）報銷時間為確保公務卡及時還款，避免產(chǎn)生滯納金和利息，持卡人應在公務消費后盡快辦理報銷手續(xù)。一般情況下，報銷時間不得超過公務卡賬單到期日后的5個工作日。（三）報銷審核要點1.真實性審核：審核報銷憑證和刷卡消費憑條（POS單）的真實性，防止虛假報銷。2.合法性審核：審核報銷憑證是否符合國家有關財務規(guī)章制度和醫(yī)院的報銷規(guī)定，是否存在超標準、超范圍報銷的情況。3.完整性審核：審核報銷憑證和刷卡消費憑條（POS單）的內(nèi)容是否完整，是否有遺漏或錯誤。六、財務部門的職責（一）制度建設負責制定和完善醫(yī)院公務卡管理制度，明確公務卡的辦理、使用、報銷等流程和要求。（二）卡片管理1.統(tǒng)一組織公務卡的辦理工作，與發(fā)卡銀行簽訂合作協(xié)議，協(xié)調(diào)解決公務卡辦理過程中出現(xiàn)的問題。2.建立公務卡管理臺賬，記錄公務卡的辦理、使用、注銷等情況。3.定期與發(fā)卡銀行進行對賬，確保公務卡還款信息的準確性。（三）報銷審核1.對持卡人提交的報銷憑證和刷卡消費憑條（POS單）進行審核，確保報銷業(yè)務的真實性、合法性和合規(guī)性。2.按照規(guī)定的還款時間和方式，及時辦理公務卡還款手續(xù)。（四）監(jiān)督檢查1.定期對公務卡的使用情況進行監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時處理。2.配合審計、紀檢等部門對公務卡使用情況進行審計和檢查。七、部門負責人的職責（一）審核職責負責對本部門持卡人提交的報銷憑證和刷卡消費憑條（POS單）進行審核，確保報銷業(yè)務的真實性、合理性和合規(guī)性。審核內(nèi)容包括：1.報銷事項是否與本部門的工作相關。2.報銷金額是否符合本部門的預算安排。3.報銷憑證和刷卡消費憑條（POS單）是否齊全、有效。（二）管理職責1.加強對本部門持卡人的教育和管理，督促持卡人嚴格遵守公務卡的使用規(guī)定和醫(yī)院的財務報銷制度。2.及時了解本部門持卡人的公務卡使用情況，發(fā)現(xiàn)問題及時處理并向財務部門報告。八、持卡人的職責（一）遵守規(guī)定持卡人應嚴格遵守國家有關財務規(guī)章制度和醫(yī)院的公務卡管理制度，按照規(guī)定的使用范圍和流程使用公務卡。（二）及時報銷持卡人應在公務消費后及時辦理報銷手續(xù)，確保還款資金按時到賬。如因特殊情況不能及時報銷，應提前向財務部門說明原因。（三）信息保密持卡人應妥善保管公務卡密碼和個人信息，不得泄露給他人。如因信息泄露導致的損失，由持卡人自行承擔。（四）配合檢查持卡人應積極配合財務部門和審計、紀檢等部門對公務卡使用情況的檢查和審計工作，如實提供相關信息和資料。九、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督醫(yī)院財務部門應定期對公務卡的使用情況進行內(nèi)部審計和監(jiān)督檢查，重點檢查以下內(nèi)容：1.公務卡的辦理、使用和報銷是否符合規(guī)定。2.報銷憑證和刷卡消費憑條（POS單）的真實性、合法性和完整性。3.還款情況是否及時、準確。（二）外部監(jiān)督醫(yī)院應接受審計、紀檢等部門對公務卡使用情況的監(jiān)督檢查，積