北京市項(xiàng)目資金管理辦法

北京市項(xiàng)目資金管理辦法?一、總則（一）制定目的為了加強(qiáng)北京市各類項(xiàng)目資金的管理，規(guī)范資金使用行為，提高資金使用效益，保障項(xiàng)目順利實(shí)施，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)和北京市的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本市實(shí)際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于北京市行政區(qū)域內(nèi)使用財(cái)政資金、政府性基金、社會捐贈資金等各類資金支持的項(xiàng)目，包括但不限于基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目、科技研發(fā)項(xiàng)目、民生保障項(xiàng)目、文化教育項(xiàng)目等。（三）管理原則1.依法依規(guī)原則：項(xiàng)目資金的管理和使用必須嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和北京市的相關(guān)政策規(guī)定，確保資金使用合法合規(guī)。2.?？顚Ｓ迷瓌t：項(xiàng)目資金應(yīng)按照規(guī)定的用途?？顚Ｓ?，不得截留、挪用、擠占，確保資金使用的針對性和有效性。3.績效導(dǎo)向原則：建立健全項(xiàng)目資金績效管理制度，將績效目標(biāo)設(shè)定、績效監(jiān)控、績效評價及結(jié)果應(yīng)用貫穿于項(xiàng)目資金管理的全過程，提高資金使用效益。4.公開透明原則：項(xiàng)目資金的分配、使用和管理情況應(yīng)依法依規(guī)公開，接受社會監(jiān)督，確保資金使用的透明度和公正性。二、項(xiàng)目資金預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.項(xiàng)目單位職責(zé)：項(xiàng)目單位應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃和實(shí)際需求，科學(xué)合理地編制項(xiàng)目資金預(yù)算。預(yù)算編制應(yīng)包括項(xiàng)目的各項(xiàng)支出明細(xì)，如人員費(fèi)用、設(shè)備購置費(fèi)用、材料費(fèi)用、場地租賃費(fèi)用等，并明確各項(xiàng)費(fèi)用的計(jì)算依據(jù)和標(biāo)準(zhǔn)。2.預(yù)算審核：項(xiàng)目主管部門應(yīng)組織對項(xiàng)目單位報送的預(yù)算進(jìn)行審核，審核內(nèi)容包括預(yù)算的合理性、合規(guī)性、完整性等。對于預(yù)算編制不符合要求的項(xiàng)目，應(yīng)要求項(xiàng)目單位進(jìn)行修改完善。3.預(yù)算批復(fù)：經(jīng)審核通過的項(xiàng)目資金預(yù)算，由財(cái)政部門按照規(guī)定程序進(jìn)行批復(fù)。項(xiàng)目單位應(yīng)嚴(yán)格按照批復(fù)的預(yù)算執(zhí)行，不得擅自調(diào)整預(yù)算。（二）預(yù)算調(diào)整1.調(diào)整條件：如因項(xiàng)目實(shí)施過程中出現(xiàn)不可抗力因素、政策調(diào)整等原因，導(dǎo)致項(xiàng)目資金預(yù)算需要調(diào)整的，項(xiàng)目單位應(yīng)按照規(guī)定程序提出預(yù)算調(diào)整申請。2.調(diào)整程序：項(xiàng)目單位應(yīng)向項(xiàng)目主管部門提交預(yù)算調(diào)整申請，說明調(diào)整的原因、內(nèi)容和金額等。項(xiàng)目主管部門應(yīng)組織對預(yù)算調(diào)整申請進(jìn)行審核，審核通過后報財(cái)政部門審批。經(jīng)財(cái)政部門批準(zhǔn)后，項(xiàng)目單位方可按照調(diào)整后的預(yù)算執(zhí)行。三、項(xiàng)目資金撥付管理（一）撥付依據(jù)項(xiàng)目資金的撥付應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度、合同約定和預(yù)算安排等進(jìn)行。項(xiàng)目單位應(yīng)按照規(guī)定向項(xiàng)目主管部門和財(cái)政部門報送項(xiàng)目進(jìn)度報告和資金使用情況報告，作為資金撥付的依據(jù)。（二）撥付程序1.申請：項(xiàng)目單位根據(jù)項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度和資金需求，向項(xiàng)目主管部門提出資金撥付申請，并提交相關(guān)證明材料。2.審核：項(xiàng)目主管部門對項(xiàng)目單位提交的資金撥付申請進(jìn)行審核，審核內(nèi)容包括項(xiàng)目進(jìn)度是否符合要求、資金使用是否合規(guī)等。審核通過后，項(xiàng)目主管部門向財(cái)政部門提出資金撥付建議。3.撥付：財(cái)政部門根據(jù)項(xiàng)目主管部門的資金撥付建議，按照規(guī)定程序?qū)①Y金撥付到項(xiàng)目單位。（三）特殊情況處理對于緊急搶險救災(zāi)等特殊項(xiàng)目，可按照特事特辦的原則，簡化資金撥付程序，先撥付部分資金用于項(xiàng)目應(yīng)急處置，后續(xù)再按照規(guī)定補(bǔ)辦相關(guān)手續(xù)。四、項(xiàng)目資金使用管理（一）使用范圍項(xiàng)目資金應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的使用范圍使用，主要用于項(xiàng)目實(shí)施過程中的各項(xiàng)直接費(fèi)用和必要的間接費(fèi)用。具體使用范圍包括但不限于：1.人員費(fèi)用：包括項(xiàng)目實(shí)施過程中支付給項(xiàng)目工作人員的工資、獎金、津貼、補(bǔ)貼等。2.設(shè)備購置費(fèi)用：包括項(xiàng)目實(shí)施過程中購置的儀器設(shè)備、辦公設(shè)備、交通工具等。3.材料費(fèi)用：包括項(xiàng)目實(shí)施過程中消耗的原材料、燃料、動力等。4.場地租賃費(fèi)用：包括項(xiàng)目實(shí)施過程中租賃的辦公場地、實(shí)驗(yàn)場地、倉庫等。5.其他費(fèi)用：包括項(xiàng)目實(shí)施過程中發(fā)生的差旅費(fèi)、會議費(fèi)、咨詢費(fèi)、審計(jì)費(fèi)等。（二）使用規(guī)范1.審批制度：項(xiàng)目單位應(yīng)建立健全項(xiàng)目資金使用審批制度，明確審批權(quán)限和審批程序。對于重大資金支出，應(yīng)實(shí)行集體決策制度。2.會計(jì)核算：項(xiàng)目單位應(yīng)按照國家有關(guān)會計(jì)制度的規(guī)定，對項(xiàng)目資金進(jìn)行單獨(dú)核算，確保資金使用情況清晰可查。3.票據(jù)管理：項(xiàng)目單位應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定取得和使用票據(jù)，確保票據(jù)的真實(shí)性、合法性和有效性。對于不符合規(guī)定的票據(jù)，不得作為報銷憑證。（三）監(jiān)督檢查項(xiàng)目主管部門和財(cái)政部門應(yīng)加強(qiáng)對項(xiàng)目資金使用情況的監(jiān)督檢查，定期或不定期對項(xiàng)目單位的資金使用情況進(jìn)行檢查。對于發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時要求項(xiàng)目單位進(jìn)行整改。五、項(xiàng)目資金績效管理（一）績效目標(biāo)設(shè)定1.目標(biāo)確定：項(xiàng)目單位在編制項(xiàng)目資金預(yù)算時，應(yīng)同時設(shè)定項(xiàng)目績效目標(biāo)?？冃繕?biāo)應(yīng)明確、具體、可衡量、可實(shí)現(xiàn)、有時限，包括項(xiàng)目的產(chǎn)出目標(biāo)、效益目標(biāo)和滿意度目標(biāo)等。2.審核與批復(fù)：項(xiàng)目主管部門應(yīng)組織對項(xiàng)目單位設(shè)定的績效目標(biāo)進(jìn)行審核，審核通過后報財(cái)政部門備案。財(cái)政部門對績效目標(biāo)進(jìn)行抽查審核，對于不符合要求的績效目標(biāo)，應(yīng)要求項(xiàng)目單位進(jìn)行修改完善。（二）績效監(jiān)控1.自行監(jiān)控：項(xiàng)目單位應(yīng)建立健全績效監(jiān)控機(jī)制，對項(xiàng)目實(shí)施過程中的績效目標(biāo)完成情況進(jìn)行實(shí)時監(jiān)控。發(fā)現(xiàn)績效目標(biāo)執(zhí)行偏差時，應(yīng)及時采取措施進(jìn)行調(diào)整。2.外部監(jiān)控：項(xiàng)目主管部門和財(cái)政部門應(yīng)定期對項(xiàng)目績效目標(biāo)完成情況進(jìn)行監(jiān)控，通過現(xiàn)場檢查、數(shù)據(jù)分析等方式，及時掌握項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度和資金使用效益。（三）績效評價1.自評：項(xiàng)目完成后，項(xiàng)目單位應(yīng)按照規(guī)定開展績效自評，撰寫績效自評報告，報項(xiàng)目主管部門審核。2.重點(diǎn)評價：項(xiàng)目主管部門和財(cái)政部門應(yīng)根據(jù)需要，選擇部分項(xiàng)目開展重點(diǎn)績效評價。重點(diǎn)績效評價可委托第三方機(jī)構(gòu)進(jìn)行。3.評價結(jié)果應(yīng)用：績效評價結(jié)果應(yīng)作為項(xiàng)目資金安排、項(xiàng)目單位考核、項(xiàng)目后續(xù)管理等的重要依據(jù)。對于績效評價結(jié)果優(yōu)秀的項(xiàng)目，可給予適當(dāng)獎勵；對于績效評價結(jié)果較差的項(xiàng)目，應(yīng)減少或取消后續(xù)資金安排，并追究相關(guān)人員的責(zé)任。六、項(xiàng)目資金監(jiān)督與檢查（一）監(jiān)督主體項(xiàng)目資金的監(jiān)督主體包括項(xiàng)目主管部門、財(cái)政部門、審計(jì)部門和社會公眾等。各監(jiān)督主體應(yīng)按照職責(zé)分工，加強(qiáng)對項(xiàng)目資金的監(jiān)督檢查。（二）監(jiān)督內(nèi)容1.資金使用合規(guī)性：檢查項(xiàng)目資金是否按照規(guī)定的用途使用，是否存在截留、挪用、擠占等違規(guī)行為。2.項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度：檢查項(xiàng)目是否按照計(jì)劃實(shí)施，是否存在延誤工期等問題。3.資金使用效益：檢查項(xiàng)目資金的使用是否達(dá)到了預(yù)期的效益目標(biāo)，是否存在浪費(fèi)等問題。（三）檢查方式1.定期檢查：項(xiàng)目主管部門和財(cái)政部門應(yīng)定期對項(xiàng)目資金的使用情況進(jìn)行檢查，檢查周期一般為每年一次。2.不定期檢查：項(xiàng)目主管部門和財(cái)政部門可根據(jù)需要，對項(xiàng)目資金的使用情況進(jìn)行不定期檢查。3.專項(xiàng)檢查：審計(jì)部門可根據(jù)需要，對項(xiàng)目資金的使用情況進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)。（四）責(zé)任