內(nèi)蒙古公司信用管理辦法

內(nèi)蒙古公司信用管理辦法一、總則（一）目的本辦法旨在加強內(nèi)蒙古公司（以下簡稱“公司”）的信用管理，規(guī)范信用行為，防范信用風險，維護公司的合法權(quán)益，提高公司的市場競爭力和經(jīng)濟效益，促進公司持續(xù)健康發(fā)展。（二）適用范圍本辦法適用于公司本部及所屬各分公司、子公司（以下統(tǒng)稱“各單位”）的信用管理活動。（三）基本原則1.合法合規(guī)原則：信用管理活動必須遵守國家法律法規(guī)和行業(yè)標準，確保公司的信用行為合法、合規(guī)。2.風險控制原則：以風險控制為核心，對信用交易進行全過程管理，有效防范和降低信用風險。3.全面管理原則：涵蓋公司信用管理的各個環(huán)節(jié)，包括客戶信用調(diào)查、信用評估、信用額度設(shè)定、信用政策制定、應(yīng)收賬款管理等，實現(xiàn)全面、系統(tǒng)的信用管理。4.動態(tài)調(diào)整原則：根據(jù)客戶信用狀況和市場環(huán)境的變化，及時調(diào)整信用政策和信用額度，確保信用管理的有效性。二、信用管理職責分工（一）信用管理部門職責1.制定和完善公司信用管理制度，并組織實施。2.負責客戶信用信息的收集、整理、分析和評估，建立客戶信用檔案。3.設(shè)定客戶信用額度，制定信用政策，并監(jiān)督執(zhí)行情況。4.對信用交易進行風險監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)和預(yù)警潛在的信用風險。5.負責應(yīng)收賬款的跟蹤、催收和管理，制定應(yīng)收賬款管理策略，降低壞賬損失。6.協(xié)調(diào)公司內(nèi)部各部門之間的信用管理工作，形成信用管理合力。7.定期向上級領(lǐng)導匯報公司信用管理工作情況，提出改進建議。（二）銷售部門職責1.在業(yè)務(wù)拓展過程中，向客戶宣傳公司的信用政策和要求，協(xié)助信用管理部門開展客戶信用調(diào)查和評估工作。2.根據(jù)客戶信用狀況和公司信用政策，與客戶簽訂銷售合同，并確保合同條款符合公司信用管理要求。3.負責銷售業(yè)務(wù)的執(zhí)行，及時跟蹤客戶訂單執(zhí)行情況，確保按時發(fā)貨、開票等。4.協(xié)助信用管理部門進行應(yīng)收賬款的催收工作，提供相關(guān)銷售信息和客戶動態(tài)。（三）財務(wù)部門職責1.負責審核銷售合同中的信用條款，確保信用風險可控。2.負責應(yīng)收賬款的賬務(wù)處理和核算工作，定期與信用管理部門核對賬目。3.協(xié)助信用管理部門制定應(yīng)收賬款管理策略，提供財務(wù)分析和風險預(yù)警。4.根據(jù)公司信用政策，對逾期應(yīng)收賬款采取相應(yīng)的財務(wù)措施，如暫停供貨、加收利息等。（四）法務(wù)部門職責1.參與公司信用管理制度的制定和修訂，提供法律意見和建議。2.審核銷售合同等法律文件，確保合同的合法性和有效性，防范法律風險。3.協(xié)助處理涉及信用糾紛的法律事務(wù)，維護公司的合法權(quán)益。（五）其他部門職責各部門應(yīng)按照公司信用管理要求，配合信用管理部門做好相關(guān)工作，共同維護公司的信用秩序。三、客戶信用調(diào)查與評估（一）客戶信用信息收集1.信用管理部門應(yīng)通過多種渠道收集客戶信用信息，包括但不限于：客戶基本信息，如營業(yè)執(zhí)照、法定代表人、注冊資本、經(jīng)營范圍等。客戶財務(wù)狀況，如資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等?？蛻艚?jīng)營狀況，如市場份額、行業(yè)排名、經(jīng)營業(yè)績等?？蛻粜庞糜涗?，如銀行貸款記錄、納稅記錄、司法訴訟記錄等?？蛻襞c公司的交易記錄，如交易金額、交易頻率、付款情況等。2.銷售部門在與客戶建立業(yè)務(wù)關(guān)系前，應(yīng)及時向信用管理部門提供客戶相關(guān)信息，并協(xié)助信用管理部門進行信息收集工作。（二）客戶信用評估1.信用管理部門應(yīng)根據(jù)收集到的客戶信用信息，運用科學合理的評估方法，對客戶進行信用評估。評估方法可包括但不限于：定性評估：對客戶的經(jīng)營管理水平、市場競爭力、行業(yè)口碑等進行定性分析。定量評估：通過對客戶財務(wù)指標、信用記錄等進行量化分析，計算客戶的信用得分。綜合評估：結(jié)合定性評估和定量評估結(jié)果，對客戶的信用狀況進行綜合評價。2.信用管理部門應(yīng)定期對客戶信用狀況進行重新評估，根據(jù)評估結(jié)果調(diào)整客戶信用等級和信用額度。（三）客戶信用等級劃分1.公司根據(jù)客戶信用評估結(jié)果，將客戶信用等級劃分為A、B、C、D四級，具體標準如下：A級客戶：信用狀況良好，經(jīng)營管理規(guī)范，財務(wù)狀況穩(wěn)定，具有較強的還款能力和意愿，信用風險較低。B級客戶：信用狀況較好，經(jīng)營管理基本規(guī)范，財務(wù)狀況較穩(wěn)定，還款能力和意愿較強，信用風險較小。C級客戶：信用狀況一般，經(jīng)營管理存在一定問題，財務(wù)狀況有一定波動，還款能力和意愿一般，信用風險中等。D級客戶：信用狀況較差，經(jīng)營管理不善，財務(wù)狀況惡化，還款能力和意愿較弱，信用風險較高。2.信用管理部門應(yīng)根據(jù)客戶信用等級，實施差異化的信用管理策略。四、信用額度設(shè)定與信用政策制定（一）信用額度設(shè)定1.信用管理部門根據(jù)客戶信用評估結(jié)果，結(jié)合客戶的經(jīng)營規(guī)模、市場需求、合作潛力等因素，為客戶設(shè)定信用額度。信用額度分為單筆信用額度和綜合信用額度。2.單筆信用額度是指客戶在單筆交易中可獲得的最大信用金額；綜合信用額度是指客戶在一定期限內(nèi)可累計獲得的最大信用金額。3.信用額度設(shè)定應(yīng)遵循適度原則，既要滿足客戶的合理需求，又要有效控制信用風險。信用管理部門應(yīng)定期對信用額度進行審查和調(diào)整，確保其合理性和有效性。（二）信用政策制定1.信用管理部門應(yīng)根據(jù)公司經(jīng)營戰(zhàn)略、市場環(huán)境、客戶信用狀況等因素，制定公司的信用政策。信用政策包括信用期限、信用條件、收款政策等。信用期限：指公司給予客戶的付款期限，一般根據(jù)行業(yè)慣例和客戶信用狀況確定。信用條件：指公司為鼓勵客戶提前付款而給予的現(xiàn)金折扣，如“2/10，1/20，n/30”，表示客戶在10天內(nèi)付款可享受2%的現(xiàn)金折扣，在20天內(nèi)付款可享受1%的現(xiàn)金折扣，超過20天付款則需全額付款。收款政策：指公司對應(yīng)收賬款的催收措施和力度，包括正常催收、逾期催收、法律訴訟等。2.信用政策應(yīng)明確、具體、可操作性強，并根據(jù)市場變化和公司實際情況適時進行調(diào)整。五、信用交易管理（一）銷售合同簽訂1.銷售部門在與客戶簽訂銷售合同前，應(yīng)將合同草本提交信用管理部門進行信用審核。信用管理部門應(yīng)重點審核合同中的信用條款，如信用期限、信用額度、付款方式、違約責任等，確保合同條款符合公司信用政策和風險控制要求。2.銷售部門應(yīng)根據(jù)信用管理部門的審核意見，對合同草本進行修改和完善，確保合同的合法性、有效性和完整性。經(jīng)信用管理部門審核通過后，銷售部門方可與客戶簽訂正式銷售合同。（二）發(fā)貨與開票1.銷售部門應(yīng)按照銷售合同約定的發(fā)貨時間和數(shù)量，及時組織發(fā)貨。發(fā)貨前，應(yīng)確?？蛻粢勋@得公司的信用審批，并符合發(fā)貨條件。2.財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)銷售合同和發(fā)貨憑證，及時開具發(fā)票，并按照規(guī)定進行賬務(wù)處理。發(fā)票開具應(yīng)準確、規(guī)范，確保發(fā)票信息與銷售合同一致。（三）應(yīng)收賬款跟蹤與管理1.信用管理部門應(yīng)建立應(yīng)收賬款跟蹤管理制度，定期對應(yīng)收賬款進行跟蹤和分析，及時掌握客戶的付款情況和信用狀況變化。2.銷售部門應(yīng)協(xié)助信用管理部門進行應(yīng)收賬款跟蹤工作，及時向信用管理部門反饋客戶的經(jīng)營動態(tài)和付款意向。3.對于逾期應(yīng)收賬款，信用管理部門應(yīng)及時發(fā)出催款通知，督促客戶按時付款。催款通知應(yīng)明確逾期金額、逾期天數(shù)、催款要求等內(nèi)容，并通過多種方式送達客戶。4.根據(jù)逾期應(yīng)收賬款的情況，信用管理部門應(yīng)制定相應(yīng)的催收策略，采取不同的催收措施，如電話催收、上門催收、發(fā)函催收、法律訴訟等。催收措施應(yīng)根據(jù)客戶信用狀況和逾期時間的長短進行合理選擇，確保催收效果。六、信用風險管理與監(jiān)控（一）信用風險識別與評估1.信用管理部門應(yīng)定期對公司信用風險狀況進行識別和評估，分析潛在的信用風險因素，如客戶經(jīng)營狀況惡化、市場環(huán)境變化、政策法規(guī)調(diào)整等。2.信用風險評估應(yīng)采用定性與定量相結(jié)合的方法，對信用風險進行全面、客觀的評價。評估結(jié)果應(yīng)作為公司制定信用風險管理策略和措施的重要依據(jù)。（二）信用風險預(yù)警1.信用管理部門應(yīng)建立信用風險預(yù)警機制，設(shè)定信用風險預(yù)警指標和閾值。當客戶信用狀況或市場環(huán)境出現(xiàn)異常變化，導致信用風險指標接近或超過預(yù)警閾值時，應(yīng)及時發(fā)出預(yù)警信號。2.信用風險預(yù)警信號應(yīng)及時傳遞給公司相關(guān)部門和領(lǐng)導，以便采取相應(yīng)的風險應(yīng)對措施，防范信用風險的擴大。（三）信用風險應(yīng)對措施1.當出現(xiàn)信用風險時，公司應(yīng)根據(jù)風險的性質(zhì)、程度和影響范圍，采取相應(yīng)的風險應(yīng)對措施，如調(diào)整信用政策、加強應(yīng)收賬款催收、暫停供貨、尋求擔保、法律訴訟等。2.信用管理部門應(yīng)負責組織實施信用風險應(yīng)對措施，并跟蹤措施的執(zhí)行效果，及時進行調(diào)整和優(yōu)化。七、信用檔案管理（一）信用檔案建立1.信用管理部門應(yīng)建立客戶信用檔案，對客戶信用信息進行集中管理。信用檔案應(yīng)包括客戶基本信息、信用評估報告、信用額度審批表、銷售合同、發(fā)貨憑證、發(fā)票、應(yīng)收賬款記錄、催款記錄、信用風險預(yù)警記錄等相關(guān)資料。2.信用檔案應(yīng)按照客戶名稱進行分類歸檔，確保檔案資料的完整性、準確性和可查性。（二）信用檔案更新與維護1.信用管理部門應(yīng)定期對客戶信用檔案進行更新和維護，及時補充和完善客戶信用信息。2.當客戶信用狀況發(fā)生重大變化時，信用管理部門應(yīng)及時對信用檔案進行調(diào)整，并重新評估客戶信用等級和信用額度。（三）信用檔案查閱與使用1.公