203銀行委托貸款操作規(guī)程

1、bgy-qc-l-3203 xx銀行委托貸款操作規(guī)程 版次：1/a1 目的為規(guī)范xx銀行（以下簡稱本行）委托貸款業(yè)務(wù)管理，控制委托貸款風(fēng)險(xiǎn)，制定本規(guī)定。2 范圍本規(guī)定明確委托貸款業(yè)務(wù)的內(nèi)容、職責(zé)、程序和要求。3 術(shù)語與定義委托貸款業(yè)務(wù)是指由委托人提供資金并承擔(dān)全部風(fēng)險(xiǎn)，本行作為受托人，根據(jù)委托人確定的貸款對象、用途、金額、期限、利率等代為發(fā)放、監(jiān)督使用并協(xié)助收回的一項(xiàng)貸款服務(wù)。本行為委托人提供金融服務(wù)，收取手續(xù)費(fèi)，不墊付委托貸款資金，不墊付委托人應(yīng)繳納的各項(xiàng)稅費(fèi)，不承擔(dān)任何形式的貸款風(fēng)險(xiǎn)。委托貸款業(yè)務(wù)主體包括委托人、受托人、借款人和擔(dān)保人。委托人是指提供委托貸款資金的政府部門、企事業(yè)單位及個(gè)人

2、等。受托人是指獲準(zhǔn)授權(quán)經(jīng)營委托貸款業(yè)務(wù)的本行分支機(jī)構(gòu)。借款人是指委托人確定的從受托人處取得委托貸款的企事業(yè)法人、其他經(jīng)濟(jì)組織、個(gè)體工商戶或自然人。擔(dān)保人是指由委托人確認(rèn)，并按擔(dān)保法規(guī)定的擔(dān)保方式為本行辦理的委托貸款提供擔(dān)保的單位或個(gè)人。4 職責(zé)4.1 分支行負(fù)責(zé)委托貸款業(yè)務(wù)的受理、貸前調(diào)查、權(quán)限內(nèi)審查、審批、會(huì)計(jì)處理及貸后管理；4.2 分行風(fēng)險(xiǎn)控制部負(fù)責(zé)對經(jīng)辦行辦理委托貸款業(yè)務(wù)的合規(guī)性、貸后管理進(jìn)行監(jiān)督檢查，不良貸款的管理；4.3 總行公司金融部負(fù)責(zé)委托貸款業(yè)務(wù)的備案及手續(xù)費(fèi)收費(fèi)管理；4.4 總行授信評審部負(fù)責(zé)對超分支行權(quán)限的委托貸款業(yè)務(wù)進(jìn)行審查審批；4.5 總行風(fēng)險(xiǎn)管理部負(fù)責(zé)對委托貸款重要法

3、律要件的形式和非本行標(biāo)準(zhǔn)文本合同、協(xié)議的審查、貸后管理情況的監(jiān)督檢查及不良貸款的管理；4.6 總行會(huì)計(jì)結(jié)算部負(fù)責(zé)對委托貸款會(huì)計(jì)處理方式的管理；4.7 總行計(jì)劃財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)通告委托貸款稅費(fèi)費(fèi)率相關(guān)規(guī)定及相關(guān)稅費(fèi)的扣繳；4.8 總行稽核審計(jì)部負(fù)責(zé)委托貸款業(yè)務(wù)的稽核審計(jì)監(jiān)督；4.9 總行信息科技部負(fù)責(zé)委托貸款業(yè)務(wù)系統(tǒng)的開發(fā)、管理和維護(hù)；4.10 總行監(jiān)察室負(fù)責(zé)對違反委托貸款業(yè)務(wù)相關(guān)管理規(guī)定的處罰。5 工作程序5.1 業(yè)務(wù)辦理原則5.1.1 委托人為融資性擔(dān)保公司原則上不予以受理；5.1.2 借款人屬本行授信業(yè)務(wù)指導(dǎo)意見中禁止類行業(yè)原則上不予以受理；5.1.3 嚴(yán)禁下列資金作為委托貸款資金：包括但不限于

4、違法所得資金、非法集資資金、直接或間接為信貸資金、社保資金、企業(yè)年金、財(cái)政預(yù)算外資金、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、保險(xiǎn)資金、基金會(huì)基金、住房公共維修費(fèi)等。5.2 貸款受理5.2.1 委托人需提供資料：a) 委托貸款申請書，須明確借款人、用途、金額、期限、利率；b) 委托人經(jīng)年檢合格的營業(yè)執(zhí)照、組織機(jī)構(gòu)代碼證、稅務(wù)登記證、公司章程、法人身份證（委托人為個(gè)人的提供委托人身份證明）；c) 委托人有權(quán)機(jī)構(gòu)同意委托資金使用的決議、授權(quán)的資料；d) 委托人簽署的委托人聲明；e) 銀行需要提供的其他資料。5.2.2 借款人需提供資料a) 借款申請書；b) 借款人經(jīng)年檢合格的營業(yè)執(zhí)照、組織機(jī)構(gòu)代碼證、稅務(wù)登記證、公司章程、法人

5、身份證（借款人為個(gè)人的提供借款人身份證明）；c) 借款人有權(quán)機(jī)構(gòu)同意借款的決議、授權(quán)的資料；d) 資金用途說明材料；e) 銀行需要提供的其他資料。5.2.3 擔(dān)保方需提供資料a) 抵（質(zhì)）押人出具的對抵（質(zhì)）押物的權(quán)屬證明和有權(quán)機(jī)構(gòu)同意抵（質(zhì)）押的有關(guān)證明文件；b) 保證人的基本資料（同借款人提供的基本資料）、有權(quán)機(jī)構(gòu)出具的保證承諾函、出具的所提供材料真實(shí)、完整、有效的承諾函；c) 銀行需要提供的其他資料。5.3 貸前調(diào)查5.3.1 調(diào)查內(nèi)容：5.3.1.1 對委托人調(diào)查內(nèi)容：a) 委托人主體資格是否符合規(guī)定；b) 委托人所提供資料是否齊全，是否真實(shí)、合法、有效；c) 委托貸款資金來源是否符合

6、相關(guān)規(guī)定的要求且委托人具有支配權(quán)，尤其是是否存在多方提供資金一方委托的情形。5.3.1.2 對借款人調(diào)查內(nèi)容：a) 借款人主體資格是否符合規(guī)定；b) 借款人所提供資料是否齊全，是否真實(shí)、合法、有效；c) 借款人資金投向是否真實(shí)合法。5.3.1.3 擔(dān)保人主要調(diào)查內(nèi)容：a) 委托人與借款人自行協(xié)商辦理的擔(dān)保手續(xù)將相關(guān)資料抄送本行，本行不對擔(dān)保人進(jìn)行調(diào)查；b) 委托人委托本行辦理擔(dān)保手續(xù)的，本行可代為查詢擔(dān)保人的征信情況。本行只負(fù)責(zé)受托辦理相關(guān)手續(xù)，對擔(dān)保資格、擔(dān)保能力、以及抵質(zhì)押品價(jià)值的認(rèn)定，抵質(zhì)押品或抵質(zhì)押登記等交付、保管均由委托人負(fù)責(zé)，本行不承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。5.3.1.4 分支行調(diào)查人員根據(jù)調(diào)查情

7、況撰寫調(diào)查報(bào)告并填寫委托貸款審批表，備齊所有資料報(bào)審查人員審查。5.4 審查及審批5.4.1 委托貸款業(yè)務(wù)的審查審批參照xx銀行貸時(shí)審查操作規(guī)定及xx銀行貸時(shí)審批操作規(guī)程執(zhí)行。5.4.2 審查人員對委托貸款進(jìn)行審查，審查要點(diǎn)包括：a) 信貸調(diào)查人員提交的資料是否齊全，是否合法、有效，是否符合委托貸款管理的相關(guān)法律法規(guī)及本行管理規(guī)定；b) 委托人、借款人、擔(dān)保人主體資格是否符合規(guī)定；c) 委托人是否已簽署委托人聲明；d) 借款人資金投向是否合法合規(guī)；e) 委托貸款利率和其他要求是否符合國家有關(guān)規(guī)定；f) 對經(jīng)調(diào)查為多方提供資金的委托貸款業(yè)務(wù)進(jìn)行審慎審查；g) 根據(jù)相關(guān)規(guī)定需要審查的其他內(nèi)容。5.

8、4.3 審批權(quán)限5.4.3.1 滿足以下條件的由分支行進(jìn)行權(quán)限內(nèi)審查審批：a）委托人為大中型國有獨(dú)資或控股企業(yè)、央企、上市公司或非銀行金融機(jī)構(gòu)（除融資性擔(dān)保公司）；或上述公司集團(tuán)內(nèi)分、子公司或股權(quán)關(guān)聯(lián)企業(yè)之間通過委托貸款實(shí)現(xiàn)的資金調(diào)配；b）委托人為代政府行使職能的公司，且資金來源為政府扶持基金等，為扶持企業(yè)發(fā)展發(fā)放委托貸款；（須政府會(huì)議紀(jì)要或政府出具的其他材料佐證）c）融資項(xiàng)目已通過本行貸審會(huì)（或投審會(huì)）同意，融資交易方案中需要通過委托貸款方式辦理的。5.4.3.2 除上述分支行權(quán)限內(nèi)審批情形外，包括但不限于一般性公司或自然人作為委托人的委托貸款業(yè)務(wù)須上報(bào)總行授信評審部審查審批。5.4.4 審

9、查人員審查通過后，報(bào)審批人員審批，逐級(jí)填寫委托貸款審批表并明確意見。5.5 簽訂協(xié)議5.5.1 通過審批人員審批后，分支行與委托人簽訂委托貸款協(xié)議書。5.5.2 對于非本行標(biāo)準(zhǔn)格式的委托貸款協(xié)議書在簽訂前須報(bào)總行風(fēng)險(xiǎn)管理部審批，獲得批準(zhǔn)后方可簽訂。5.6 簽訂合同5.6.1 分支行在確保委托資金到位后，按照委托人向本行發(fā)出的委托貸款發(fā)放通知書規(guī)定內(nèi)容與委托人及借款人簽訂xx銀行人民幣資金委托貸款合同，若委托人委托本行辦理擔(dān)保手續(xù)的與擔(dān)保人簽訂的擔(dān)保合同。5.6.2 xx銀行人民幣資金委托貸款合同事項(xiàng)有改動(dòng)或非本行標(biāo)準(zhǔn)格式的文本，簽訂前須報(bào)總行風(fēng)險(xiǎn)管理部審批，獲得批示后方可簽訂。5.7 貸款發(fā)放

10、委托貸款的發(fā)放由分支行公司金融部（市場營銷部）、綜合結(jié)算部根據(jù)委托貸款審批表和xx銀行人民幣資金委托貸款合同作發(fā)放貸款會(huì)計(jì)核算。 5.8 報(bào)備貸款發(fā)放后，分支行填寫委托貸款備案通知書上報(bào)公司金融部備案。5.9 貸后管理5.9.1 分支行公司金融部（市場營銷部）對發(fā)放后的委托貸款進(jìn)行貸后管理，確保貸款資金按合同約定用途使用，無挪用情況?？赏ㄟ^以下方式核實(shí)借款資金實(shí)際用途：收集貸款資金使用的相關(guān)合同，并將證明貸款資金支付情況的憑證及交易資料收集整理歸檔；若借款人無法提供相關(guān)資金使用憑證的，借款人在使用委托貸款資金時(shí)，提交經(jīng)委托人審核同意的付款通知書，按照付款通知書要求進(jìn)行支付，并將付款通知書及貸款

11、資金支付憑證整理歸檔；或其他可以證明資金實(shí)際用途的方式。5.9.2 分行風(fēng)險(xiǎn)控制部對其管轄的分支行公司金融部（市場營銷部）辦理的委托貸款業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)督檢查，總行風(fēng)險(xiǎn)管理部對市區(qū)支行公司金融部（市場營銷部）辦理的委托貸款業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)督檢查，檢查是否嚴(yán)格按照相關(guān)管理規(guī)定的要求辦理業(yè)務(wù)和完成貸后管理。5.9.3 根據(jù)委托貸款合同規(guī)定，借款人按時(shí)將貸款利息劃入指定賬戶，分支行綜合結(jié)算部扣劃利息。分支行要按照協(xié)議和合同約定協(xié)助委托人做好貸款、利息的催收和回收工作。在貸款到期前，由分支行客戶經(jīng)理通知借款人和委托人，對借款人簽發(fā)委托貸款到期催收通知書，對委托人簽發(fā)委托貸款到期通知書，前述兩份通知書簽收回執(zhí)存檔管

12、理。5.9.4 對不能按期歸還的委托貸款，由借款人提前申請展期，經(jīng)委托人同意展期后向本行發(fā)出委托貸款展期通知書，分支行按照委托貸款展期通知書規(guī)定內(nèi)容與委托人及借款人簽訂委托貸款展期協(xié)議書，并根據(jù)協(xié)議約定辦理展期，并上報(bào)總行公司金融部進(jìn)行備案登記。借款人未及時(shí)還本付息時(shí)，分支行公司金融部（市場營銷部）按照協(xié)議及合同約定，并與委托人協(xié)商逾期委托貸款處理事宜，協(xié)助委托人發(fā)出催收通知書。分行風(fēng)險(xiǎn)控制部負(fù)責(zé)不良委托貸款的管理。貸款催收工作及保全工作由委托人負(fù)責(zé)，分支行僅限于協(xié)助其出具并代為郵寄貸款催收通知單。借款人、擔(dān)保人地址變更后沒有通知分支行，分支行不承擔(dān)未寄達(dá)責(zé)任；無論同城還是異地，以郵寄憑條作為

13、寄出憑證；無論借款人、擔(dān)保人是否收到郵件，分支行已寄出的催收單、利息清單等復(fù)印件及寄出憑證均作為履行監(jiān)督管理職責(zé)的證明依據(jù)；無論委托人是否收到貸款本息，分支行均不承擔(dān)任何責(zé)任。5.9.5 委托貸款的轉(zhuǎn)銷、核銷，委托人有權(quán)機(jī)構(gòu)須出具同意轉(zhuǎn)銷、核銷的決議、授權(quán)的資料，分支行按委托人通知要求處理。5.10 稅費(fèi)5.10.1 委托人主體為個(gè)人時(shí)，本行應(yīng)代扣代繳委托人所獲利息應(yīng)繳的個(gè)人所得稅，有關(guān)費(fèi)率按總行計(jì)劃財(cái)務(wù)部相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，分支行需將所扣稅款及時(shí)上劃到總行計(jì)劃財(cái)務(wù)部；委托人主體為非個(gè)人時(shí)，委托人自行繳納營業(yè)稅，本行不代繳。5.10.2 如遇委托貸款稅費(fèi)的相關(guān)政策及規(guī)定發(fā)生調(diào)整，根據(jù)總行計(jì)劃財(cái)務(wù)部通

14、知執(zhí)行。5.11 委托貸款手續(xù)費(fèi)收取標(biāo)準(zhǔn)5.11.1 委托貸款手續(xù)費(fèi)應(yīng)遵循“誰委托，誰付費(fèi)”的原則向委托人收取，貸款期限一年以內(nèi)（含一年）按不超過委托金額的4收取，一年以上按每年不超過4收取，費(fèi)率及收費(fèi)方式須在合同、協(xié)議中明確。5.11.2 分支行依據(jù)委托貸款協(xié)議、合同或展期協(xié)議書約定收取委托貸款手續(xù)費(fèi)，手續(xù)費(fèi)直接記入中間業(yè)務(wù)收入。6 委托貸款的會(huì)計(jì)處理6.1 委托貸款入賬6.1.1 委托貸款入賬會(huì)計(jì)柜員根據(jù)客戶經(jīng)理通過信貸系統(tǒng)出具的出賬通知書在核心系統(tǒng)操作“9987-預(yù)處理交易”進(jìn)入上收業(yè)務(wù)，選擇“9984- 貸款類交易預(yù)處理”，業(yè)務(wù)種類選擇“6102-委托貸款入賬”交易，錄入借據(jù)號(hào)，系統(tǒng)回

15、顯客戶號(hào)、客戶中文名等。柜員將業(yè)務(wù)提交至運(yùn)營部，同時(shí)將貸款資料及憑證掃描上傳。運(yùn)營部根據(jù)影像審核并處理業(yè)務(wù)，交易成功后，將委托人委托的委托資金發(fā)放入借款人賬戶內(nèi)。參照xx銀行貸款業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)核算操作規(guī)程和xx銀行貸款業(yè)務(wù)集中處理管理規(guī)定。業(yè)務(wù)返回后，柜員打印三聯(lián)通用憑證，一聯(lián)作當(dāng)日憑證，一聯(lián)作客戶回單，一聯(lián)交市場營銷部存檔。會(huì)計(jì)分錄a）借：委托人存款戶 貸：地方財(cái)政委托貸款基金存款地方其他委托貸款基金存款中央銀行委托貸款基金存款政策性銀行委托貸款基金存款（農(nóng)發(fā)行）政策性銀行委托貸款基金存款（進(jìn)出口）政策性銀行委托貸款基金存款（開發(fā)行）其他金融機(jī)構(gòu)委托貸款基金存款企業(yè)委托貸款基金存款個(gè)人委托貸款基金

16、存款其他委托貸款基金存款借：地方財(cái)政委托貸款地方其他委托貸款中央銀行委托貸款政策性銀行委托貸款（農(nóng)發(fā)行）政策性銀行委托貸款（進(jìn)出口）政策性銀行委托貸款（開發(fā)行）其他金融機(jī)構(gòu)委托貸款企業(yè)委托貸款個(gè)人委托貸款其他委托貸款貸：借款人存款戶b）表外科目：借：政府委托貸款央行委托貸款政策性銀行委托貸款其他金融機(jī)構(gòu)委托貸款企業(yè)委托貸款個(gè)人委托貸款其他委托貸款集合委托貸款c）收費(fèi)：借：活期存款貸：委托業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)收入6.1.2 個(gè)人按揭類委托貸款入賬會(huì)計(jì)柜員根據(jù)客戶經(jīng)理通過信貸系統(tǒng)出具的出賬通知書在核心系統(tǒng)操作“2706-個(gè)人委托貸款入賬”交易，將委托人委托的委托資金發(fā)放入借款人賬戶內(nèi)。交易成功后，打印三聯(lián)通

17、用憑證，一聯(lián)作當(dāng)日傳票，一聯(lián)作客戶回單，一聯(lián)交市場營銷部存檔。會(huì)計(jì)分錄：a) 借：委托人賬戶 貸：個(gè)人委托貸款基金存款 借：個(gè)人按揭類（新）委托貸款 貸：借款人賬戶b) 表外科目 借：個(gè)人按揭類委托貸款c) 收費(fèi)：借：活期存款貸：委托業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)收入6.1.3 委托貸款其他核算情況a) 委托貸款結(jié)息時(shí)參與批處理，其結(jié)息時(shí)應(yīng)收未收利息記入表外息，委托貸款產(chǎn)生的復(fù)息仍納入表外息管理；b) 委托貸款的欠息不參與批處理，系統(tǒng)不自動(dòng)扣收；c）委托貸款的貸款戶為表外賬戶，此類貸款只有正常和逾期賬戶。6.2 委托貸款還款6.2.1 委托貸款還款6.2.1.1 委托貸款貸款到期還款貸款到期后系統(tǒng)在到期當(dāng)日晚上批

18、處理時(shí)自動(dòng)扣劃貸款本金及貸款利息?？蛻糁鲃?dòng)在到期日當(dāng)天歸還貸款的由分支行市場營銷部通知會(huì)計(jì)柜員，會(huì)計(jì)柜員通過“6107-貸款還款”或“6113-貸款還本”交易按系統(tǒng)提示辦理還貸。6.2.1.2 委托貸款貸款提前還款客戶申請?zhí)崆皻w還貸款的，會(huì)計(jì)柜員憑分支行市場營銷部書面通知（加蓋分支行市場營銷部公章），會(huì)計(jì)柜員通過“6107-貸款還款”或“6113-貸款還本”交易按系統(tǒng)提示辦理還貸。6.2.1.3 委托貸款逾期貸款的歸還分支行柜員應(yīng)根據(jù)先本后息的原則，通過“6111-不良貸款歸還”交易辦理不良貸款歸還，柜員在不良貸款還清前，應(yīng)審查是否有訴訟費(fèi)、呆壞賬等掛賬，若有掛賬，應(yīng)先收回，再進(jìn)行不良貸款歸還，如柜員未按先本后息的原則歸還不良貸款的，應(yīng)上報(bào)風(fēng)險(xiǎn)管理部，由風(fēng)險(xiǎn)管理部審批。6.2.1.4 委托貸款還款會(huì)計(jì)分錄a) 本金借：客戶賬（借款人） 貸：委托貸款借：委托存款 貸：客戶賬（委托人）b) 未掛賬利息借：客戶賬（借款人）貸：客戶賬（委托人）c) 已掛表外利息借：客戶賬（借款人）貸：客戶賬（委托人）貸：705 表外應(yīng)收未收利息6.2.2 個(gè)人按揭類委托貸款還款6.2.2.1 個(gè)人按揭類貸款到期還款貸款