年處理14.4萬(wàn)噸C4制叔丁醇項(xiàng)目可行性報(bào)告.doc

年處理 14.4 萬(wàn)噸 C4 制叔丁醇項(xiàng)目可行性報(bào)告 - 1 - 目錄目錄 第第 1 章章 總論總論- 3 - 1.1 概述- 4 - 1.1.1 項(xiàng)目名稱- 4 - 1.1.2 建設(shè)單位基本情況- 4 - 1.2 編制依據(jù)及原則- 4 - 1.2.1 編制依據(jù)- 4 - 1.2.2 編制指導(dǎo)思想及原則- 5 - 1.3 研究范圍及編制分工- 5 - 1.3.1 研究范圍- 5 - 1.3.2 編制分工- 5 - 1.4 項(xiàng)目背景及建設(shè)理- 5 - 1.4.1 建設(shè)理由.- 5 - 1.5 主要研究結(jié)論- 6 - 第 2 章 物料與熱量衡算 - 7 - 2.1 物料衡算- 7 - 2.1.1 年產(chǎn)叔丁醇量- 7 - 2.1.2 B1 分離器物料衡算- 7 - 2.1.3 B54 精餾塔物料衡算- 8 - 2.1.4 B5 分離器衡算- 9 - 2.1.5 B6 分離器衡算- 9 - 2.1.6 成品叔丁醇含量.- 10 - 2.1.7 叔丁醇精餾塔物料平衡匯總表.- 10 - 2.2 熱量衡算- 10 - 第第 3 章章 C4 產(chǎn)品的利用產(chǎn)品的利用- 14 - 3.1 C4 副產(chǎn)品甲乙酮 - 14 - 3.1.1 甲乙酮的物理性質(zhì)- 15 - 3.1.2 甲乙酮的用途- 15 - 3.1.3 甲乙酮的前景- 16 - 年處理 14.4 萬(wàn)噸 C4 制叔丁醇項(xiàng)目可行性報(bào)告 - 2 - 第第 4 章章 原料路線及原料路線及建設(shè)規(guī)模建設(shè)規(guī)模- 17 - 4.1 原料路線的選擇- 17 - 4.2 建設(shè)規(guī)模的確定- 17 - 4.2.1 設(shè)計(jì)依據(jù)- 17 - 4.2.2 規(guī)模的確定- 18 - 第第 5 章章 廠址選擇廠址選擇- 19 - 5.1 廠址選擇的主要影響因素- 19 - 5.2 廠址選擇的基本原則- 19 - 5.3 選址原因- 20 - 5.3.1 地理位置優(yōu)越.- 20 - 5.3.2 建廠地區(qū)的交通運(yùn)輸條件- 21 - 5.4 蕭山工業(yè)園區(qū)的建廠條件- 21 - 5.4.1 自然條件- 21 - 5.4.2 經(jīng)濟(jì)開(kāi)發(fā)區(qū)產(chǎn)業(yè)- 22 - 5.5 引進(jìn)項(xiàng)目?jī)?yōu)惠政策- 22 - 第第 6 章章 經(jīng)濟(jì)分析經(jīng)濟(jì)分析- 24 - 6.1 總投資估算- 24 - 6.1.1 固定資產(chǎn)建設(shè)投資估算- 24 - 6.1.1.1 估算依據(jù).- 24 - 6.1.1.2 估算方法.- 24 - 6.1.1.3 無(wú)形資產(chǎn).- 24 - 6.1.1.4 延遞資產(chǎn).- 24 - 6.1.1.5 預(yù)備費(fèi).- 24 - 6.1.1.6 固定資產(chǎn)投資總匯.- 25 - 6.1.2 建設(shè)期利息- 26 - 6.1.3 流動(dòng)資金- 26 - 6.1.4 建設(shè)項(xiàng)目總投資- 27 - 6.2 資金籌措- 27 - 6.2.1 資金來(lái)源- 27 - 6.2.2 資金籌措計(jì)劃- 27 - 6.2.3 投資規(guī)模- 27 - 6.3 財(cái)務(wù)、經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià).- 28 - 年處理 14.4 萬(wàn)噸 C4 制叔丁醇項(xiàng)目可行性報(bào)告 - 3 - 6.3.1 產(chǎn)品成本估算- 28 - 6.3.1.1 產(chǎn)品成本估算內(nèi)容.- 28 - 6.3.1.2 成本的估算.- 28 - 6.3.2 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)- 30 - 6.3.2.1 主要財(cái)務(wù)報(bào)表分析.- 30 - 6.3.2.3 盈利能力分析.- 34 - 6.3.2.4 不確定性分析.- 36 - 6.3.2.5 方案比較指標(biāo).- 37 - 6.3.2.6 改建、擴(kuò)建和技術(shù)改造項(xiàng)目評(píng)價(jià).- 37 - 6.3.3 國(guó)民經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)- 37 - 6.4 社會(huì)效益評(píng)價(jià)- 38 - 6.4.1 對(duì)節(jié)能的影響- 38 - 6.4.2 對(duì)環(huán)境保護(hù)的影響- 38 - 6.4.3 對(duì)提供就業(yè)機(jī)會(huì)的影響- 38 - 結(jié)論結(jié)論- 39 - 致謝致謝- 40 - 年處理 14.4 萬(wàn)噸 C4 制叔丁醇項(xiàng)目可行性報(bào)告 - 4 - 第第 1 章章 總論總論 1.1 概述概述 1.1.1 項(xiàng)目名稱項(xiàng)目名稱 利用 C4 制叔丁醇，以異丁烯水合制取，達(dá)到碳四組份的綜合利用。 1.1.2 建設(shè)單位基本情況建設(shè)單位基本情況 該項(xiàng)目建在蕭山,歷史悠久，境內(nèi)的 “跨湖橋文化 ”距今有 8000 年。公元 2 年建 縣，始稱余暨，唐代天寶元年（公元742 年）改現(xiàn)名，一直沿用至今。經(jīng)國(guó)務(wù)院 批準(zhǔn)，1988 年撤縣設(shè)市， 2001 年 3 月撤市設(shè)區(qū)。 蕭山地形以平原為主，屬亞熱帶季風(fēng)性氣候，地處浙江南北要沖，臨江近海， 地理位置優(yōu)越，水陸交通便利。錢(qián)塘江上6 座大橋飛架南北。浙贛、蕭甬鐵路、 滬杭甬高速公路、 104 國(guó)道、省道杭金公路和杭金衢高速公路穿境而過(guò)，浙東運(yùn)河 和錢(qián)塘江、富春江、浦陽(yáng)江也在境內(nèi)匯流，我國(guó)東部地區(qū)大型現(xiàn)代化航空港 杭州蕭山機(jī)場(chǎng) 2004 年航空旅客發(fā)送量 315.5 萬(wàn)人次。 蕭山經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)，初步建立起以民營(yíng)經(jīng)濟(jì)為主體、政府規(guī)范協(xié)調(diào)的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體系。 現(xiàn)擁有 12000 余家工業(yè)企業(yè)，企業(yè)運(yùn)營(yíng)機(jī)制靈活，形成了輕紡印染、機(jī)械汽配、羽 絨服裝、新型建材、精細(xì)化工、電子電器等支柱產(chǎn)業(yè)，有中國(guó)紡織生產(chǎn)基地、世界 羽絨之都、中國(guó)鋼結(jié)構(gòu)之鄉(xiāng)之稱。農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)較為優(yōu)化，都市型農(nóng)業(yè)發(fā)展迅速，形成 了花卉苗木、畜牧、水產(chǎn)、蔬菜、茶果五大特色主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，被稱為中國(guó)花木之鄉(xiāng)。 第三產(chǎn)業(yè)發(fā)展迅速，已建成城鄉(xiāng)集貿(mào)市場(chǎng)和各類專業(yè)市場(chǎng)125 個(gè)，中國(guó)國(guó)際（蕭 山）錢(qián)江觀潮節(jié)享譽(yù)海內(nèi)外，蕭山逐漸成為一方觀潮勝地、休閑天堂。蕭山于 1988 年被國(guó)務(wù)院列為沿海經(jīng)濟(jì)開(kāi)放地區(qū)，擁有國(guó)家級(jí)蕭山經(jīng)濟(jì)技術(shù)開(kāi)發(fā)區(qū)。省級(jí)杭 州江東工業(yè)園區(qū)是蕭山對(duì)外開(kāi)放和吸收外資的窗口和龍頭，也是浙江省日本、臺(tái)灣 投資最密集區(qū)之一。 1.2 編制依據(jù)及原則編制依據(jù)及原則 1.2.1 編制依據(jù)編制依據(jù) （1）2012“三井化工”第六屆大學(xué)生化工設(shè)計(jì)競(jìng)賽指導(dǎo)書(shū)； （2）機(jī)械、化工、環(huán)保等方面的相關(guān)國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)； 年處理 14.4 萬(wàn)噸 C4 制叔丁醇項(xiàng)目可行性報(bào)告 - 5 - （3）國(guó)家工程、環(huán)保方面的法律，法規(guī)、政策； （4）由 CPS 設(shè)計(jì)小組提供的有關(guān)該項(xiàng)目的技術(shù)經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)資料。 1.2.2 編制指導(dǎo)思想及原則編制指導(dǎo)思想及原則 （1）選用先進(jìn)的生產(chǎn)工藝技術(shù)和設(shè)備，產(chǎn)品的循環(huán)利用，節(jié)能降耗，降低生產(chǎn)成 本，提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益； （2）充分利用附近的 C4 原料及公用工程設(shè)施，使工程建設(shè)投資小，見(jiàn)效快； （3）嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家有關(guān)環(huán)保、消防、勞動(dòng)安全與衛(wèi)生的標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范； （4）認(rèn)真貫徹“露天化、流程化、集中化、定型化”的四化設(shè)計(jì)原則。 1.3 研究范圍及編制分工研究范圍及編制分工 1.3.1 研究范圍研究范圍 （1）市場(chǎng)可行性研究 （2）工藝路線與流程方案 （3）生產(chǎn)裝置及輔助生產(chǎn)裝置方案 （4）車間廠區(qū)布置方案 （5）公用工程方案 （6）環(huán)境保護(hù)、安全及消防方案 （7）投資估算及經(jīng)濟(jì)效益分析與評(píng)價(jià) 1.3.2 編制分工編制分工 本裝置的設(shè)計(jì)全部由CPS設(shè)計(jì)組負(fù)責(zé)設(shè)計(jì)。 1.4 項(xiàng)目背景及建設(shè)理項(xiàng)目背景及建設(shè)理 1.4.1 建設(shè)理由建設(shè)理由 C4餾分是乙烯裝置和催化裂化裝置的副產(chǎn)物，近年來(lái)我國(guó)的乙烯工業(yè)和催化裂化 工業(yè)快速發(fā)展，2005年乙烯產(chǎn)量為7.55Mt，催化裂化裝置規(guī)模達(dá)70.00Mt，可利用的抽 余C4烴總量約6.20Mt。目前我國(guó)抽余C4烴大部分作為燃料燒掉，因此，抽余C4烴的利 用成為石化企業(yè)關(guān)注的問(wèn)題，以離子交換樹(shù)脂為催化劑，將抽余C4烴中的異丁烯與水 化合成叔丁醇，是一種較好的利用抽余C4烴的方法。 年處理 14.4 萬(wàn)噸 C4 制叔丁醇項(xiàng)目可行性報(bào)告 - 6 - 1.5 主要研究結(jié)論主要研究結(jié)論 通過(guò)市場(chǎng)分析，技術(shù)方案論證，廠址及技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析，初步結(jié)論如下： 1. 項(xiàng)目為利用C4制叔丁醇，是C4資源綜合利用，生成的C4其余產(chǎn)品，主要是正丁 烯，把正丁烯銷售給成具有高價(jià)值的甲乙酮工廠，甲乙酮具有廣闊的市場(chǎng)，產(chǎn)品成 本具有較強(qiáng)的競(jìng)爭(zhēng)力。此途徑符合國(guó)家的產(chǎn)業(yè)、能源和環(huán)境保護(hù)政策。 2. 所選廠址條件較優(yōu)越，交通運(yùn)輸方便，公用工程供應(yīng)完全滿足要求，原料供應(yīng)可 靠， 運(yùn)輸距離較短。 3. 技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析表明，項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益較好，項(xiàng)目全投資內(nèi)部收益率（所得稅后）為 58.73%，盈虧平衡點(diǎn)產(chǎn)量為15.8 萬(wàn)噸左右，說(shuō)明此項(xiàng)抗風(fēng)險(xiǎn)能力低。 年處理 14.4 萬(wàn)噸 C4 制叔丁醇項(xiàng)目可行性報(bào)告 - 7 - 第第 2 章章 物物料料與與熱熱量量衡衡算算 2.1 物料衡算物料衡算 2.1.1 年產(chǎn)叔丁醇量年產(chǎn)叔丁醇量 初步設(shè)計(jì)工廠輪班 24 小時(shí)工作，年工作日以 300 天計(jì)，則： 產(chǎn)品含醇質(zhì)量分?jǐn)?shù)= 57.275 54 100%97.1% 57.275 545.120 18 產(chǎn)品平均質(zhì)量分?jǐn)?shù)= 57.2755.12 kg 5418=51.05 kmol 62.39562.395 年產(chǎn)叔丁醇量= 3 t 62.395 24 300 51.05 102.3 萬(wàn) 年 2.1.2 B1 分離器物料衡算分離器物料衡算 以 1 小時(shí)為基準(zhǔn) 料量：1260.995kmol/h 其中： 水：944.208kmol/h 叔丁醇：62.920kmol/h 異丁烯：6.991kmol/h C4H8-02: 44.489 kmol/h C4H8-03 : 34.956 kmol/h C4H6-01: 6.356kmol/h C4H10-01: 3.178kmol/h C4H10 -02: 158.890kmol/h 水質(zhì)量分?jǐn)?shù)= 944.208 18 100% 944.208 1836 86.43654 62.92034 6.35638 162.068 =56.9% 醇質(zhì)量分?jǐn)?shù)= 54 62.920 100% 944.208 1836 86.43654 62.92034 6.35638 162.068 =11.4% 年處理 14.4 萬(wàn)噸 C4 制叔丁醇項(xiàng)目可行性報(bào)告 - 8 - 異丁烯轉(zhuǎn)化率= 69.911 6.991 100% 69.911 =90.0% 出料： 10 出料 總摩爾流量：1149.812kmol/h 異丁烯摩爾流量：6.991kmol/h 異丁烯分?jǐn)?shù) = 36 6.991 100% 896.997 1836 86.43654 62.92034 6.35638 162.068 =0.9% 11 出料 水：47.155 kmol/h 叔丁醇：64.028 kmol/h 叔丁醇質(zhì)量分?jǐn)?shù)= 64.028 54 100%80.3% 64.028 5447.155 18 2.1.3 B54 精餾塔物料衡算精餾塔物料衡算 （1）11 進(jìn)料： 進(jìn)料量：111.183kmol/h 其中： 水摩爾流量為 ： 47.155kmol/h 叔丁醇摩爾流量： 64.028kmol/h 水質(zhì)量分?jǐn)?shù)= 47.155 18 100%20.6% 64.028 5447.155 18 叔丁醇質(zhì)量分?jǐn)?shù)= 64.028 54 100%=79.4% 64.028 5447.155 18 （2）出料（不考慮滴漏或放空微量損失）： 7 塔頂 水 4.041kmol/h； 叔丁醇 6.567kmol/h 年處理 14.4 萬(wàn)噸 C4 制叔丁醇項(xiàng)目可行性報(bào)告 - 9 - 水質(zhì)量分?jǐn)?shù)= 4.041 18 100%=17.0% 4.041 186.567 54 叔丁醇質(zhì)量分?jǐn)?shù)= 6.567 54 100%=83.0% 4.041 186.567 54 8 塔底： 水 ：43.114kmol/h 叔丁醇：57.461kmol/h 水質(zhì)量分?jǐn)?shù)= 43.114 18 100%=20.0% 43.114 1857.461 54 叔丁醇質(zhì)量分?jǐn)?shù)= 57.461 54 100%=80.0% 43.114 1857.461 54 2.1.4 B5 分離器衡算分離器衡算 7 進(jìn)料 水 4.041kmol/h； 叔丁醇 6.567kmol/h 水質(zhì)量分?jǐn)?shù)= 4.041 18 100%=17.0% 4.041 186.567 54 叔丁醇質(zhì)量分?jǐn)?shù)= 6.567 54 100%=83.0% 4.041 186.567 54 9 出料：水 3.188kmol/h 12 出料： 水：0.797 kmol/h 叔丁醇：6.471 kmol/h 叔丁醇含量= 6.471 54 100%=96.1% 0.797 186.471 54 2.1.5 B6 分離器衡算分離器衡算 8 進(jìn)料 水：43.114 kmol/h 叔丁醇：57.461 kmol/h 叔丁醇含量= 57.461 54 100%=80.0% 43.114 1857.461 54 年處理 14.4 萬(wàn)噸 C4 制叔丁醇項(xiàng)目可行性報(bào)告 - 10 - 13 出料 水：38.902 kmol/h 叔丁醇：5.645 kmol/h 叔丁醇含量= 5.645 54 100%=30.3% 38.902 185.645 54 14 出料 水：4.322 kmol/h 叔丁醇：50.805 kmol/h 叔丁醇含量= 50.805 54 100%=97.2% 4.322 1850.805 54 2.1.6 成品叔丁醇含量成品叔丁醇含量 15 出產(chǎn)品 水：5.12 kmol/h 叔丁醇：57.275 kmol/h 叔丁醇含量= 57.275 54 100%=97.1% 5.12 1857.275 54 2.1.7 叔丁醇精餾塔物料平衡匯總表叔丁醇精餾塔物料平衡匯總表 表 2-1 叔丁醇精餾塔物料平衡匯總 物料6 進(jìn)料10 出料11 出料7 進(jìn)料9 出料 12 出 料 8 進(jìn)料 13 出 料 14 出 料 15 出 料 叔丁醇 kmol/h 62.92064.0286.5676.47157.4615.645 50.80557.275 水 kmol/h944.208897.0047.1554.0413.1880.79743.11438.9024.3225.12 2.2 熱量衡算熱量衡算 根據(jù)公式 (3-1) LMVWRBF QQQQQQQ (3-2) DRCV QQQQ 由公式(3-1)可求得再沸器加熱劑帶入熱，根據(jù)可求出耗蒸汽量和耗水量， B Q B Q 由(3-2)式可得冷凝器的熱負(fù)荷。 C Q 年處理 14.4 萬(wàn)噸 C4 制叔丁醇項(xiàng)目可行性報(bào)告 - 11 - 式中，進(jìn)塔物料帶入熱，kJ/h; F Q 再沸器加熱劑帶入熱，kJ/h； B Q 回流液帶入熱，kJ/h； R Q 塔釜液帶出熱，kJ/h； W Q 塔頂上升蒸汽帶出熱，kJ/h； V Q 高沸點(diǎn)采出物熱損失，kJ/h； L Q 冷凝器熱負(fù)荷，kJ/h； C Q 塔頂餾出物帶出熱，kJ/h; D Q 熱損失，kJ/h; M Q 表 3-1 主要工藝操作控制指標(biāo) 序 號(hào)名 稱單 位控 制 值 1加壓塔入料溫度 110 2加壓塔塔頂溫度 120 3加壓塔回流溫度 116 4加壓塔塔底溫度 130 5加壓塔精醇采出溫度 120 6常壓塔入料溫度 90 7常壓塔塔頂溫度 65 8常壓塔回流溫度 55 9常壓塔塔底溫度 105 10常壓塔精醇采出溫度 70 11常壓塔雜醇油采出溫度 85 12出工段精醇溫度 01 后期虧損隨產(chǎn)量增大而減少 2成長(zhǎng)期增長(zhǎng)率10%，大量進(jìn)入市場(chǎng)，開(kāi)始有微利市場(chǎng)成本開(kāi)始下降0 3成熟期 增長(zhǎng)率0 4衰退期 增長(zhǎng)率急劇下降，產(chǎn)品開(kāi)始陳舊化，處于被 淘汰狀態(tài)，盈利下降，甚至虧本 成本復(fù)升0 或0 對(duì)于處在成長(zhǎng)期的產(chǎn)品，需求在增長(zhǎng)，可以考慮投資建廠或?qū)υa(chǎn)廠進(jìn)行技術(shù) 發(fā)行，以求降低生產(chǎn)成本、增加利潤(rùn)和提高產(chǎn)品的競(jìng)爭(zhēng)能力，如果獲得可觀還可以擴(kuò) 大生產(chǎn)能力。 (4) 產(chǎn)品的經(jīng)濟(jì)技術(shù)特點(diǎn)：對(duì)于大宗的、通用的化工產(chǎn)品，由于對(duì)它們的需求比較 穩(wěn)定，規(guī)模越大成本就越低，可以考慮較大的生產(chǎn)規(guī)模。 (5) 設(shè)備的制造水平：現(xiàn)代化生產(chǎn)有大型化、單機(jī)化的趨勢(shì)，但生產(chǎn)規(guī)模仍取決于 設(shè)備的制造水平，設(shè)備的制造能力決定了化工生產(chǎn)裝置規(guī)模的上限。如果設(shè)備制造水 平跟不上，需要通過(guò)增加生產(chǎn)線條數(shù)來(lái)增大規(guī)模，那么就會(huì)失去規(guī)模經(jīng)濟(jì)性。 (6) 其他制約因素：資金來(lái)源是一個(gè)制約性因素，因?yàn)橘Y金的來(lái)源有限，因此生產(chǎn) 規(guī)模要以能和各種渠道提供的資金數(shù)量相適應(yīng)而又不影響總的經(jīng)濟(jì)效益為原則來(lái)確定； 另外，原料、輔助材料、能源、勞動(dòng)力投入的可能性、土地條件、交通運(yùn)輸條件、環(huán) 境保護(hù)要求、協(xié)作配套條件等等都是生產(chǎn)規(guī)模的制約性因素。 4.2.2 規(guī)模的確定規(guī)模的確定 根據(jù)以上市場(chǎng)的分析和預(yù)測(cè)，擬建企業(yè)的一個(gè)TBA分廠，且考慮自身資源與資金 狀況，為了達(dá)到TBA項(xiàng)目的規(guī)模效應(yīng)，以最大程度降低企業(yè)成本。通過(guò)估算，其建設(shè) 的規(guī)模為：14.4萬(wàn)噸/年，以后根據(jù)市場(chǎng)需要和自身規(guī)模的擴(kuò)大，再考慮項(xiàng)目的增產(chǎn)。 年處理 14.4 萬(wàn)噸 C4 制叔丁醇項(xiàng)目可行性報(bào)告 - 20 - 年處理 14.4 萬(wàn)噸 C4 制叔丁醇項(xiàng)目可行性報(bào)告 - 21 - 第第 5 章章 廠址選擇廠址選擇 廠址選擇是化工裝置建設(shè)的一個(gè)重要環(huán)節(jié)，也是一項(xiàng)政策性、技術(shù)性很強(qiáng)的工作。 廠址選擇不僅影響到生產(chǎn)成本、利潤(rùn)，而且還關(guān)系到生產(chǎn)是否能夠安全穩(wěn)定進(jìn)行。選 擇廠址時(shí)需要綜合考慮原料來(lái)源、運(yùn)輸條件、優(yōu)惠政策、基礎(chǔ)設(shè)施、社會(huì)效益等等方 面，以有效降低公司產(chǎn)品成本，提高市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力。 5.1 廠址選擇的主要影響因素廠址選擇的主要影響因素 圖圖5.1 廠址選擇影響因素廠址選擇影響因素 5.2 廠址選擇的基本原則廠址選擇的基本原則 1、原料動(dòng)力和市場(chǎng) 廠址宜選在靠近原料、有銷售市場(chǎng)的地區(qū)，并在儲(chǔ)運(yùn)、機(jī)修、公用工程和生活設(shè) 施等方面具有良好協(xié)作條件的地區(qū)。 2、供水 化工廠使用大量的水，用于產(chǎn)生蒸汽、冷卻，因此，廠址必須靠近水量充足、水 質(zhì)良好的水源。 3、運(yùn)輸條件 廠址應(yīng)選在有便利交通的地方。 4、用地 選廠應(yīng)注意節(jié)約用地，不占或少占耕地，廠區(qū)的面積形狀和其它條件應(yīng)滿足工藝 流程合理布置的需要，并要予留適當(dāng)?shù)陌l(fā)展余地。 5、對(duì)環(huán)境的影響 選廠應(yīng)注意當(dāng)?shù)氐淖匀画h(huán)境條件，應(yīng)得到當(dāng)?shù)丨h(huán)保部門(mén)的認(rèn)可，工廠投產(chǎn)后要對(duì) 周圍環(huán)境造成的影響作出預(yù)評(píng)價(jià)。 年處理 14.4 萬(wàn)噸 C4 制叔丁醇項(xiàng)目可行性報(bào)告 - 22 - 5.3 選址原因選址原因 5.3.1 地理位置優(yōu)越地理位置優(yōu)越 蕭山地處錢(qián)塘江南岸，為杭州南大門(mén)，東接歷史文化名城紹興。全區(qū)總面積 1420 平方公里，人口 115.74 萬(wàn)，轄有 22 個(gè)建制鎮(zhèn)，4 個(gè)街道。 杭州市蕭山 蕭山歷史悠久，境內(nèi)的“跨湖橋文化”距今有 8000 年。公元 2 年建縣，始稱余暨， 唐代天寶元年（公元 742 年）改現(xiàn)名，一直沿用至今。經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)，1988 年撤縣設(shè) 市，2001 年 3 月撤市設(shè)區(qū)。 蕭山地形以平原為主，屬亞熱帶季風(fēng)性氣候，地處浙江南北要沖，臨江近海，地 理位置優(yōu)越，水陸交通便利。錢(qián)塘江上 6 座大橋飛架南北。浙贛、蕭甬鐵路、滬杭甬 高速公路、104 國(guó)道、省道杭金公路和杭金衢高速公路穿境而過(guò)，浙東運(yùn)河和錢(qián)塘江、 富春江、浦陽(yáng)江也在境內(nèi)匯流，我國(guó)東部地區(qū)大型現(xiàn)代化航空港杭州蕭山機(jī)場(chǎng) 2004 年航空旅客發(fā)送量 315.5 萬(wàn)人次。 蕭山經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)，初步建立起以民營(yíng)經(jīng)濟(jì)為主體、政府規(guī)范協(xié)調(diào)的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體系。 現(xiàn)擁有 12000 余家工業(yè)企業(yè)，企業(yè)運(yùn)營(yíng)機(jī)制靈活，形成了輕紡印染、機(jī)械汽配、羽絨 服裝、新型建材、精細(xì)化工、電子電器等支柱產(chǎn)業(yè)，有中國(guó)紡織生產(chǎn)基地、世界羽絨 之都、中國(guó)鋼結(jié)構(gòu)之鄉(xiāng)之稱。農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)較為優(yōu)化，都市型農(nóng)業(yè)發(fā)展迅速，形成了花卉 苗木、畜牧、水產(chǎn)、蔬菜、茶果五大特色主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，被稱為中國(guó)花木之鄉(xiāng)。第三產(chǎn)業(yè) 發(fā)展迅速，已建成城鄉(xiāng)集貿(mào)市場(chǎng)和各類專業(yè)市場(chǎng) 125 個(gè)，中國(guó)國(guó)際（蕭山）錢(qián)江觀潮 節(jié)享譽(yù)海內(nèi)外，蕭山逐漸成為一方觀潮勝地、休閑天堂。蕭山于 1988 年被國(guó)務(wù)院列為 沿海經(jīng)濟(jì)開(kāi)放地區(qū)，擁有國(guó)家級(jí)蕭山經(jīng)濟(jì)技術(shù)開(kāi)發(fā)區(qū)。省級(jí)杭州江東工業(yè)園區(qū)是蕭山 對(duì)外開(kāi)放和吸收外資的窗口和龍頭，也是浙江省日本、臺(tái)灣投資最密集區(qū)之一。 蕭山實(shí)力強(qiáng)勁，近年來(lái)國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值以年均超過(guò) 20%的速度增長(zhǎng)，2007 年全區(qū)生 產(chǎn)總值 842.86 億元，實(shí)現(xiàn)財(cái)政總投入 111.58 億元，實(shí)現(xiàn)工業(yè)總產(chǎn)值 3155 億元，經(jīng)濟(jì) 綜合實(shí)力列浙江省縣（市區(qū)）第一位。多次榮獲“全國(guó)農(nóng)村綜合實(shí)力百?gòu)?qiáng)縣（市）”、 “全國(guó)明星縣（市）”、“全國(guó)十大財(cái)神縣（市）”、“國(guó)家衛(wèi)生城市”等稱號(hào)，是 浙江省首批小康縣（市）。連續(xù)四年在全國(guó)縣域社會(huì)經(jīng)濟(jì)綜合發(fā)展指數(shù)排名中均列第 年處理 14.4 萬(wàn)噸 C4 制叔丁醇項(xiàng)目可行性報(bào)告 - 23 - 7 位，2003 年和 2004 年連續(xù)被臺(tái)灣電機(jī)電子工業(yè)同業(yè)公會(huì)評(píng)為“極力推薦投資城市” 第一名。 杭州蕭山經(jīng)濟(jì)開(kāi)發(fā)區(qū)實(shí)景 經(jīng)濟(jì)區(qū)的浙江省杭州市蕭山區(qū)境內(nèi)，和濱江區(qū)緊緊相連。和杭州國(guó)家高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開(kāi) 發(fā)區(qū)遙相呼應(yīng)，區(qū)域位置優(yōu)越，交通便捷。 5.3.2 建廠地區(qū)的交通運(yùn)輸條件建廠地區(qū)的交通運(yùn)輸條件 開(kāi)發(fā)區(qū)緊依蕭山城區(qū)，滬杭甬、杭金衢高速公路穿區(qū)而過(guò)，距上海、寧波港口各 150 公里，距浙贛、杭甬鐵路干線蕭山火車站僅 3 公里，離杭州蕭山國(guó)際機(jī)場(chǎng) 10 公里， 到杭州城區(qū)中心僅 15 分鐘車程。 開(kāi)發(fā)區(qū)地理位置 5.4 蕭山工業(yè)園區(qū)的建廠條件蕭山工業(yè)園區(qū)的建廠條件 5.4.1 自然條件自然條件 蕭山，古稱余暨、永興，位于東經(jīng)12004221204346，北緯295054 302347，地處中國(guó)縣域經(jīng)濟(jì)最為活躍的長(zhǎng)三角南翼，錢(qián)塘江南岸，東鄰紹興縣，南 年處理 14.4 萬(wàn)噸 C4 制叔丁醇項(xiàng)目可行性報(bào)告 - 24 - 接諸暨市，西連富陽(yáng)市，西北接杭州市濱江區(qū)，北頻杭州灣，與海寧市隔江相望，陸 域總面積1420.22平方公里。蕭山地形類型多樣，以平原為主。位于北亞熱帶季風(fēng)性氣 候區(qū)南緣，年平均所溫16.1，降水量1402.5毫米，常年無(wú)霜期248天。 5.4.2 經(jīng)濟(jì)開(kāi)發(fā)區(qū)產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟(jì)開(kāi)發(fā)區(qū)產(chǎn)業(yè) 蕭山經(jīng)濟(jì)技術(shù)開(kāi)發(fā)區(qū)內(nèi)設(shè)有杭州江東工業(yè)園區(qū)、蕭山高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)園兩個(gè)省級(jí)開(kāi) 發(fā)區(qū)及國(guó)家級(jí)杭州軟件產(chǎn)業(yè)基地蕭山擴(kuò)展區(qū)塊。其中，江東工業(yè)園區(qū)將以打造環(huán)杭州 灣產(chǎn)業(yè)帶先進(jìn)制造業(yè)基地為目標(biāo)，是蕭山開(kāi)發(fā)區(qū)發(fā)展的新空間和主要平臺(tái)，目前該園 區(qū)已成功建有浙江數(shù)控裝備制造業(yè)基地、杭州汽車產(chǎn)業(yè)園。同時(shí)，開(kāi)發(fā)區(qū)內(nèi)還成功建 設(shè)了高新園區(qū)創(chuàng)業(yè)中心、日本靜岡工業(yè)團(tuán)地、臺(tái)灣機(jī)械工業(yè)城、中國(guó)（杭州）女裝產(chǎn) 業(yè)園，為提升產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，聚集產(chǎn)業(yè)優(yōu)勢(shì)，促進(jìn)區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展發(fā)揮了重要作用。 開(kāi)發(fā)區(qū)規(guī)劃 蕭山經(jīng)濟(jì)技術(shù)開(kāi)發(fā)區(qū)視項(xiàng)目為生命，招商引資成果不斷擴(kuò)大。截止 2007 年 12 月， 累計(jì)批準(zhǔn)進(jìn)區(qū)企業(yè) 750 家，其中，有 26 個(gè)國(guó)家和地區(qū)的 450 余家外資企業(yè)進(jìn)區(qū)落戶， 吸收外資總投資達(dá) 49 億美元，合同外資 26.5 億美元，注冊(cè)資本 30 億美元，投資 1000 萬(wàn)美元以上的大項(xiàng)目有 150 個(gè)。美國(guó)的通用電氣、瑞典的愛(ài)立信、瑞士的奧伯尼、意 大利的菲亞特、德國(guó)的采埃孚、日本的丸紅、伊藤忠、愛(ài)信精機(jī)、雅馬哈和臺(tái)灣的中 華化纖、友嘉機(jī)械、力山集團(tuán)及中國(guó)重汽、娃哈哈、青年汽車、吉奧汽車、漢帛國(guó)際 等國(guó)內(nèi)外知名企業(yè)進(jìn)區(qū)投資，形成了以電子通訊、汽車及零部件、精密機(jī)械、醫(yī)療食 品、紡織服裝、建材化工等支柱產(chǎn)業(yè)。 5.5 引進(jìn)項(xiàng)目?jī)?yōu)惠政策引進(jìn)項(xiàng)目?jī)?yōu)惠政策 蕭山經(jīng)濟(jì)技術(shù)開(kāi)發(fā)區(qū)管委會(huì)代表杭州市蕭山區(qū)人民政府，全面行使開(kāi)發(fā)區(qū)的行 政管理職能，對(duì)項(xiàng)目審批、工商登記、工程建設(shè)、職工招聘等實(shí)行一條龍服務(wù)，手 年處理 14.4 萬(wàn)噸 C4 制叔丁醇項(xiàng)目可行性報(bào)告 - 25 - 續(xù)簡(jiǎn)便，辦事高效。區(qū)內(nèi)還設(shè)有海關(guān)、商檢、金融、保險(xiǎn)等服務(wù)機(jī)構(gòu)。浙江省人大 常委會(huì)頒布的 蕭山經(jīng)濟(jì)技術(shù)開(kāi)發(fā)區(qū)條例 為投資者提供法律保障。同時(shí)，開(kāi)發(fā)區(qū) 實(shí)行國(guó)家關(guān)于經(jīng)濟(jì)技術(shù)開(kāi)發(fā)區(qū)和沿海開(kāi)放城市的有關(guān)政策，享有各方面的優(yōu)惠。 第第 6 章章 經(jīng)濟(jì)分析經(jīng)濟(jì)分析 年處理 14.4 萬(wàn)噸 C4 制叔丁醇項(xiàng)目可行性報(bào)告 - 26 - 6.1 總投資估算總投資估算 6.1.1 固定資產(chǎn)建設(shè)投資估算固定資產(chǎn)建設(shè)投資估算 6.1.1.1 估算依據(jù)估算依據(jù) 國(guó)家若干建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)工作的若干規(guī)定，建設(shè)投資20061325 號(hào)建設(shè)項(xiàng)目經(jīng) 濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)。 6.1.1.2 估算方法估算方法 按照設(shè)備選型或設(shè)備尺寸和材料價(jià)格計(jì)算設(shè)備價(jià)格，部分參照市場(chǎng)估算； 備品備件采購(gòu)費(fèi)取設(shè)備價(jià)格的 5%計(jì)算； 設(shè)備的安裝費(fèi)按該設(shè)備費(fèi)的 45%計(jì)算； 控制儀表安裝按儀表價(jià)格的 15%計(jì)算； 工、器具及生產(chǎn)家具購(gòu)置費(fèi)按設(shè)備定額費(fèi)率的 1.2%估算； 電氣、土建等其他工程費(fèi)用均按設(shè)備價(jià)格的一定比例進(jìn)行估算。 6.1.1.3 無(wú)形資產(chǎn)無(wú)形資產(chǎn) 廠區(qū)占地面積 76.7475 畝，根據(jù)浙江省杭州市蕭山土地價(jià)格，按 5 萬(wàn)元/畝計(jì)算。 6.1.1.4 延遞資產(chǎn)延遞資產(chǎn) 建設(shè)單位管理費(fèi)：8000 萬(wàn)元的建設(shè)項(xiàng)目規(guī)模，以工程費(fèi)用為基礎(chǔ)，費(fèi)率為 3.23.4%,本項(xiàng)目取 3.3%。 生產(chǎn)準(zhǔn)備費(fèi)：進(jìn)廠費(fèi)按新增人員每人 500010000 元計(jì)；培訓(xùn)費(fèi)按新增人員每人 20006000 元計(jì)。本廠定員 141 人，取 14000 元計(jì)。 聯(lián)合試運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)：以工程費(fèi)用為基礎(chǔ)按 0.32.0%，本廠采用新技術(shù)，費(fèi)用會(huì)偏高， 取 2.0%。 6.1.1.5 預(yù)備費(fèi)預(yù)備費(fèi) 基本預(yù)備費(fèi)：以固定資本直接費(fèi)用的 15%計(jì)。 漲價(jià)費(fèi)：由于建設(shè)工期短，故不考慮漲價(jià)費(fèi)。 年處理 14.4 萬(wàn)噸 C4 制叔丁醇項(xiàng)目可行性報(bào)告 - 27 - 6.1.1.6 固定資產(chǎn)投資總匯固定資產(chǎn)投資總匯 表表 6.1 固定資產(chǎn)總匯表（萬(wàn)元）固定資產(chǎn)總匯表（萬(wàn)元） 項(xiàng)目建筑工程設(shè)備購(gòu)置安裝費(fèi)用其他費(fèi)用合計(jì) 工程建設(shè)費(fèi)用 直接費(fèi)用 生產(chǎn)車間 塔設(shè)備600.67270.30870.97 反應(yīng)器418.00188.1606.1 儲(chǔ)罐370.49166.72537.21 回流罐47.6521.4469.09 換熱器161.1672.52233.68 加熱爐6.162.778.93 泵38.2217.2055.42 壓縮機(jī)1492.30671.532163.83 旋風(fēng)分離器72.0032.4104.4 備品采購(gòu)費(fèi)169.16169.16 工、器具及生產(chǎn)家 具購(gòu)置費(fèi) 40.6040.60 控制儀表285.4542.82328.27 電氣工程372.15372.15 土建工程609.00609.00 場(chǎng)地建設(shè)338.32338.32 公用工程2368.292368.29 間接費(fèi)用 工程設(shè)計(jì)和監(jiān)督費(fèi)1116.481116.48 施工費(fèi)1387.151387.15 承包管理費(fèi)710.49710.49 小計(jì)6901.884129.161634.34209.76 12875.14 無(wú)形資產(chǎn) 土地使用費(fèi)383.74383.74 技術(shù)專利費(fèi)00 其他200200 小計(jì)583.74583.74 延遞資產(chǎn) 建設(shè)單位管理費(fèi)424.87424.87 年處理 14.4 萬(wàn)噸 C4 制叔丁醇項(xiàng)目可行性報(bào)告 - 28 - 生產(chǎn)準(zhǔn)備費(fèi)197.4197.4 聯(lián)合試運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)257.50257.50 研究試驗(yàn)費(fèi)400400 小計(jì) 1279.771279.77 預(yù)備費(fèi) 基本預(yù)備費(fèi)1449.151449.15 小計(jì)1449.151449.15 總計(jì)16187.80 6.1.2 建設(shè)期利息建設(shè)期利息 表表 6.2 2012 年年 7 月月 7 日人民幣貸款利率（截止更新）日人民幣貸款利率（截止更新） 種類項(xiàng)目年利率% 一、短期貸款 六個(gè)月以內(nèi)（含）6.10 六個(gè)月至一年（含）6.56 二、中長(zhǎng)期貸款 一至三年（含）6.65 三至五年（含）6.90 五年以上7.05 三、貼現(xiàn)以再貼現(xiàn)利率為下限加點(diǎn)確定 本項(xiàng)目將向 XX 銀行貸款 1 億元，貸款期限為五年，年利率為 6.90%。預(yù)計(jì)本廠建 設(shè)期為兩年，故建設(shè)期利息可估算為 1380 萬(wàn)元。 6.1.3 流動(dòng)資金流動(dòng)資金 流動(dòng)資金分為儲(chǔ)備資金、生產(chǎn)資金和成品資金三部分進(jìn)行估算。 在缺乏足夠數(shù)據(jù)時(shí)，流動(dòng)資金可按固定投資的 12%20%計(jì)算。由于備品采購(gòu)費(fèi) 用已計(jì)入固定投資，故本項(xiàng)目流動(dòng)資金按固定資產(chǎn)的 16%計(jì)算。 年處理 14.4 萬(wàn)噸 C4 制叔丁醇項(xiàng)目可行性報(bào)告 - 29 - 6.1.4 建設(shè)項(xiàng)目總投資建設(shè)項(xiàng)目總投資 表表 6.3 建設(shè)項(xiàng)目總投資建設(shè)項(xiàng)目總投資 序號(hào)項(xiàng)目費(fèi)用（人民幣：萬(wàn)元） 1建設(shè)項(xiàng)目總投資20157.85 1.1固定資產(chǎn)投資16187.80 1.1.1工程費(fèi)用12875.14 1.1.2無(wú)形資產(chǎn)583.74 1.1.3延遞資產(chǎn)1279.77 1.1.4預(yù)備費(fèi)1449.15 1.2建設(shè)期貸款利息1380.00 1.3流動(dòng)資金2590.05 備注：2000 年起國(guó)家取消固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅，故此項(xiàng)不計(jì)入建設(shè)項(xiàng)目總投 資。 6.2 資金籌措資金籌措 6.2.1 資金來(lái)源資金來(lái)源 本項(xiàng)目總投資額為 20157.85 萬(wàn)元，其中向 XX 銀行貸款 1 億元，貸款利率為 6.90%， 其余由自有資金注入。 本項(xiàng)目建設(shè)期按兩年考慮，項(xiàng)目生產(chǎn)期為 10 年，建設(shè)投資在建設(shè)期內(nèi)平分投入。 銀行貸款還款方式： 貸款總額為 1 億元，貸款期限為 5 年，采用每年等額償還本息的方法還款，則每 年的還款額 A 為： 萬(wàn)元 n n i(1 i) AP2432.42 (1 i)1 億元，年。 P1 i6.90 %n5 6.2.2 資金籌措計(jì)劃資金籌措計(jì)劃 通過(guò)抵押部分國(guó)定資產(chǎn)的方式向銀行貸款，自有資金由股東大會(huì)籌集，預(yù)計(jì)兩年 內(nèi)將注入全部資金，開(kāi)始投建項(xiàng)目。 6.2.3 投資規(guī)模投資規(guī)模 本項(xiàng)目從建設(shè)期開(kāi)始，到開(kāi)車試運(yùn)行結(jié)束正式投產(chǎn)約 1 年時(shí)間。從第二年起達(dá)到 年處理 14.4 萬(wàn)噸 C4 制叔丁醇項(xiàng)目可行性報(bào)告 - 30 - 設(shè)計(jì)能力生產(chǎn)水平，預(yù)計(jì)年開(kāi)工時(shí)數(shù)為 8000 小時(shí)，基本保證正常運(yùn)行開(kāi)工率 90%以上。 備注：由于是比賽項(xiàng)目，固定資產(chǎn)投資規(guī)模尚未列入部門(mén)或地方的投資規(guī)模內(nèi)。 6.3 財(cái)務(wù)、經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)、經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià) 6.3.1 產(chǎn)品成本估算產(chǎn)品成本估算 6.3.1.1 產(chǎn)品成本估算內(nèi)容產(chǎn)品成本估算內(nèi)容 圖圖 6.1 產(chǎn)品估算內(nèi)容產(chǎn)品估算內(nèi)容 6.3.1.2 成本的估算成本的估算 表表 6.4 成本估算成本估算 序號(hào)項(xiàng)目數(shù)量單位成本年度成本(萬(wàn)元) 可變成本 1.1公用工程 1.1.1丙烯冷劑77250t/a200 元/t1545.00 1.1.2低壓蒸汽363400t/a150 元/t5451.00 1.1.3冷卻水9180000t/a0.2 元/t183.60 1.1.4電16000000 度0.6 元/kWhr960.00 1.1.5污水處理248000t/a0.5 元/t12.40 可變成本小計(jì)172870.34 固定成本 1.2人工費(fèi)用員工數(shù)量 年處理 14.4 萬(wàn)噸 C4 制叔丁醇項(xiàng)目可行性報(bào)告 - 31 - 1.2.1工80 1.2.2附加費(fèi)1412276.632.10 1.2.3獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)1412276.632.10 1.3車間維修 1.3.1維修費(fèi)152.25 1.4車間折舊 1.4.1折舊費(fèi)319.72 1.5車間管理 1.5.1管理費(fèi)8695.14 車間成本182496.45 2工廠折舊 2.1折舊費(fèi)59.68 3企業(yè)管理 3.1管理費(fèi)5474.89 4攤銷費(fèi) 4.1無(wú)形資產(chǎn)58.37 4.2延遞資產(chǎn)127.98 固定資產(chǎn)小計(jì)15347.03 工廠成本188031.02 銷售費(fèi)用7521.24 經(jīng)營(yíng)成本189638.29 銷售成本195552.26 備注： 1、銷售成本=工廠成本+銷售費(fèi)； 2、經(jīng)營(yíng)成本=工廠成本-車間及工廠折舊+銷售費(fèi)；3、車間和工廠折舊率取化工廠 一般折舊率6.3%，不計(jì)殘值； 3、維修費(fèi)取設(shè)備投資的 3%； 4、車間管理費(fèi)取材料、公用工程、人工、車間維修和車間折舊總和的 5%； 5、企業(yè)管理費(fèi)取車間成本的 3%； 6、無(wú)形資產(chǎn)和延遞資產(chǎn)攤銷費(fèi)按 10 年期攤銷； 7、銷售費(fèi)用取生產(chǎn)成本的 4%； 8、人力資源附表： 表表 6.5 人員編制表人員編制表 序 號(hào)部門(mén)職務(wù)人 數(shù)工資（萬(wàn)/人/年）小計(jì) 年處理 14.4 萬(wàn)噸 C4 制叔丁醇項(xiàng)目可行性報(bào)告 - 32 - 總經(jīng)理12626 總經(jīng)理助理1881行政部 辦公室248 總工程師12020 2技術(shù)部 工程師助理2816 車間主任4624 技術(shù)員工124483生產(chǎn)部 生產(chǎn)員工202.550 主任155 出納1444財(cái)務(wù)部 會(huì)計(jì)144 經(jīng)理155 5銷售部 員工6424 鍋爐房22.55 車間配電室42.510 化驗(yàn)室22.55 控制室12448 污水處理處42.510 6輔助生產(chǎn)部 循環(huán)水場(chǎng)42.510 經(jīng)理144 7人事部 員工248 食堂8216 清潔工61.59 駕駛員8324 衛(wèi)生中心61.59 8后勤部 消防隊(duì)8216 主管133 9保衛(wèi)部 保安8216 儀修428 機(jī)修42810維修部 電修428 11合計(jì)141459 年處理 14.4 萬(wàn)噸 C4 制叔丁醇項(xiàng)目可行性報(bào)告 - 33 - 6.3.2 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 6.3.2.1 主要財(cái)務(wù)報(bào)表分析主要財(cái)務(wù)報(bào)表分析 表表 6.6 稅率表稅率表 稅種計(jì)稅依據(jù)稅率 企業(yè)所得稅高興技術(shù)產(chǎn)業(yè)優(yōu)惠15% 增值稅產(chǎn)品銷售收入17% 教育附加費(fèi)應(yīng)繳增值稅3% 城市維護(hù)建設(shè)應(yīng)繳增值稅7% 備注：參見(jiàn)化工技術(shù)經(jīng)濟(jì) 。 以開(kāi)工率為 100%為例，計(jì)算如下： 年銷售稅及附加=年增值稅+年城市維護(hù)建設(shè)稅+年教育費(fèi)附加 增值稅額=銷項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額 235016.4 =17%=34147.68 1 17% 含稅銷售收入 銷項(xiàng)稅額稅率萬(wàn)元 1+稅率 172870.34 =17%=25117.91 1 17% 購(gòu)入品的外購(gòu)含稅成本 進(jìn)項(xiàng)稅額稅率萬(wàn)元 1+稅率 所以：增值稅額=34147.68-25117.91=9029.77 萬(wàn)元； 教育附加費(fèi)=增值稅額3%=8161.863%=270.89 萬(wàn)元； 城市維護(hù)建設(shè)稅額=增值稅額7%=8161.867%=451.49 萬(wàn)元。 年銷售稅及附加= 9029.77 + 270.89+ 451.49=9752.15 萬(wàn)元。 表表 6.7 損益表（一）損益表（一） 建設(shè)期生產(chǎn)期 序號(hào)項(xiàng)目 12345 開(kāi)工率85%95%100% 1現(xiàn)金流入 1.1銷售收入00199763.94223265.58235016.40 1.2 回收固定資 產(chǎn)余值 00000 1.3 回收流動(dòng)資 金 00000 小計(jì)00199763.94223265.58235016.40 2現(xiàn)金流出 年處理 14.4 萬(wàn)噸 C4 制叔丁醇項(xiàng)目可行性報(bào)告 - 34 - 2.1建設(shè)投資8093.98093.9000 2.2流動(dòng)資金1295.031295.03000 2.3經(jīng)營(yíng)成本00189638.29189638.29189638.29 2.4 銷售稅金及 附加 008442.839436.119752.15 2.5 借款本息償 還 002432.422432.422432.42 2.6所得稅00252.423628.675343.89 小計(jì)9388.939388.93200766.00205135.50207166.80 3凈現(xiàn)金流量-9388.93-9388.93-1002.0618130.0827849.60 累積現(xiàn)金流 量 -9388.93-18777.86-19779.92-1649.8426199.76 表表 6.8 損益表（二）損益表（二） 生產(chǎn)期 序號(hào)項(xiàng)目 67891011 開(kāi)工率100%100%100%100%100%100% 1現(xiàn)金流入 1.1銷售收入235016.40235016.40235016.40235016.40235016.40235016.40 1.2 回收固定 資產(chǎn)余值 000000 1.3 回收流動(dòng) 資金 000000 小計(jì)235016.40235016.40235016.40235016.40235016.40235016.40 2現(xiàn)金流出 2.1建設(shè)投資000000 2.2流動(dòng)資金000000 2.3經(jīng)營(yíng)成本189638.29189638.29189638.29189638.29189638.29189638.29 2.4 銷售稅金 及附加 9752.159752.159752.159752.159752.159752.15 2.5 借款本息 償還 2432.422432.420000 2.6所得稅5343.895343.895343.895343.895343.895343.89 小計(jì)207166.80207166.80209599.22209599.22209599.22209599.22 3 凈現(xiàn)金流 量 27849.6027849.6025417.1825417.1825417.1825417.18 年處理 14.4 萬(wàn)噸 C4 制叔丁醇項(xiàng)目可行性報(bào)告 - 35 - 累積現(xiàn)金 流量 54049.3681898.96107316.14132733.32158150.50183567.68 表表 6.9 投資現(xiàn)金流量表（一）投資現(xiàn)金流量表（一） 建設(shè)期生產(chǎn)期 序號(hào)項(xiàng)目 12345 開(kāi)工率85%95%100% 1現(xiàn)金流入 1.1銷售收入00199763.94223265.58235016.40 1.2回收固定資產(chǎn)余值00000 1.3回收流動(dòng)資金00000 小計(jì)00199763.94223265.58235016.40 2現(xiàn)金流出 2.1建設(shè)投資8093.98093.9000 2.2流動(dòng)資金1295.031295.03000 2.3經(jīng)營(yíng)成本00189638.29189638.29189638.29 2.4銷售稅金及附加008442.839436.119752.15 2.5借款本息償還002432.422432.422432.42 2.6所得稅00252.423628.675343.89 小計(jì)9388.939388.93200766.00205135.50207166.80 3凈現(xiàn)金流量-9388.93-9388.93-1002.0618130.0827849.60 累積現(xiàn)金流量-9388.93-18777.86-19779.92-1649.8426199.76 表表 6.10 投資現(xiàn)金流量表（二）投資現(xiàn)金流量表（二） 生產(chǎn)期序 號(hào) 項(xiàng)目 67891011 開(kāi)工率100%100%100%100%100%100% 1現(xiàn)金流入 1.1銷售收入235016.40235016.40235016.40235016.40235016.40235016.40 1.2 回收國(guó)定資 產(chǎn)余值 000000 1.3回收流動(dòng)資金000000 小計(jì)235016.40235016.40235016.40235016.40235016.40235016.40 2現(xiàn)金流出 2.1建設(shè)投資000000 年處理 14.4 萬(wàn)噸 C4 制叔丁醇項(xiàng)目可行性報(bào)告 - 36 - 2.2流動(dòng)資金000000 2.3經(jīng)營(yíng)成本189638.29189638.29189638.29189638.29189638.29189638.29 2.4銷售稅金及附加9752.159752.159752.159752.159752.159752.15 2.5借款本息償還2432.422432.420000 2.6所得稅5343.895343.895343.895343.895343.895343.89 小計(jì)207166.80207166.80209599.22209599.22209599.22209599.22 3凈現(xiàn)金流量27849.6027849.6025417.1825417.1825417.1825417.18 累積現(xiàn)金流量54049.3681898.96107316.14132733.32158150.50183567.68 圖圖 6.2 累積現(xiàn)金流量累積現(xiàn)金流量/萬(wàn)元萬(wàn)元 備注：上圖的縱坐標(biāo)為現(xiàn)金累計(jì)流量，單位為萬(wàn)元，橫坐標(biāo)為時(shí)間，以開(kāi)始建設(shè) 為第 0 年。 6.3.2.3 盈利能力分析盈利能力分析 （一）靜態(tài)指標(biāo) 1、投資利潤(rùn)率： =100% 年利潤(rùn)總額或年平均利潤(rùn)總額 投資利潤(rùn)率 總投資額 式中： 年利潤(rùn)總額=年產(chǎn)品銷售收入-年總成本費(fèi)用-年銷售稅及附加 年銷售稅及附加=年增值稅+年城市維護(hù)建設(shè)稅+年教育費(fèi)附加 總投資額=固定資產(chǎn)投資+建設(shè)期貸款利息+流動(dòng)資金 年處理 14.4 萬(wàn)噸 C4 制叔丁醇項(xiàng)目可行性報(bào)告 - 37 - 生產(chǎn)期平均年利潤(rùn)總額=1682.80+24191.13+36359.277=31154.31 萬(wàn)元 總投資額=16187.80+1380.00+2590.05=20157.85 萬(wàn)元 所以：26%（化工行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)投資利潤(rùn)率） ， 31154.31 =100%=155% 20157.85 投資利潤(rùn)率 故項(xiàng)目方案可行。 2、投資利稅率： 年利稅總額=年產(chǎn)品銷售收入-年總成本費(fèi)用=年利潤(rùn)總額+年銷售稅金及附加 =31154.31+9752.15=40906.46 萬(wàn)元 投 40906.46 =100%=100%=203% 20157.85 年利稅總額或年平均利稅總額 投資利稅率 總投資 資利稅率38%（化工行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)投資利稅率） ，故項(xiàng)目方案可行。 3、投資收益率 31154.311-0.15 =100%=100%=131.4% 20157.85 投資收益（稅后）（） 投資收益率 總投資 投資收益率25%（工業(yè)化學(xué)品一般風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目標(biāo)準(zhǔn)收益率） ，故項(xiàng)目方案可行。 4、投資回收期 靜態(tài)投資回收期=累計(jì)凈現(xiàn)金流量開(kāi)始出現(xiàn)正值的年份數(shù)-1+（上年累計(jì)凈現(xiàn)金流 量絕對(duì)值/當(dāng)年凈現(xiàn)金流量）=5-1+（1649.84/27849.60）=4.06 年。 （二）動(dòng)態(tài)指標(biāo) 1、投資內(nèi)部收益率（FIRR）: n t t t=0 CI-CO 0 1+FIRR 由 matlab 算得 FIRR=0.5873標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)部投資收益率，故項(xiàng)目方案可行。 注：為第 t 年的凈現(xiàn)金流量。tCI-CO 2、投資凈現(xiàn)值（FNPV） n t t * t=0 n 1 FNPVCI-CO 1 i 注：基準(zhǔn)折現(xiàn)率，取 0.11； * n i 年份；t 項(xiàng)目方案的壽命周期。n 表表 6.11 投資凈現(xiàn)值計(jì)算表投資凈現(xiàn)值計(jì)算表 年處理 14.4 萬(wàn)噸 C4 制叔丁醇項(xiàng)目可行性報(bào)告 - 38 - 年份TtCI-CO * n 1 it t t * n 1 CI-CO 1 i 10-9388.931-9388.93 21-9388.931