財(cái)產(chǎn)與責(zé)任復(fù)習(xí)(參考資料).doc

財(cái)產(chǎn)與責(zé)任保險復(fù)習(xí)題型：名詞解釋、填空、判斷、單選、簡答、案例1、 財(cái)產(chǎn)保險及其分類 財(cái)產(chǎn)保險簡稱財(cái)險或產(chǎn)險，指以各種有形的物質(zhì)財(cái)產(chǎn)和無形的有關(guān)利益、責(zé)任為保險標(biāo)的，以補(bǔ)償投保人或被保險人的經(jīng)濟(jì)損失為基本目的的保險種類。財(cái)產(chǎn)保險的分類：1） 根據(jù)經(jīng)營業(yè)務(wù)范圍分類廣義財(cái)產(chǎn)保險：指除了人身保險以外的保險。狹義財(cái)產(chǎn)保險：指財(cái)產(chǎn)損失保險。2） 根據(jù)承保標(biāo)的的存在形態(tài)分類有形財(cái)產(chǎn)保險：指以各種具備實(shí)體的物質(zhì)財(cái)產(chǎn)為保險標(biāo)的的財(cái)產(chǎn)保險。無形財(cái)產(chǎn)保險：指以各種沒有實(shí)體但與投保人或被保險人有利害關(guān)系的合法利益為保險標(biāo)的的保險。3） 按實(shí)施方式分類強(qiáng)制保險：指保險人和投保人以法律和政府的相關(guān)法規(guī)為依據(jù)而建立保險關(guān)系的保險。自愿保險：是由單位和個人自由決定是否參加保險，保險雙方采取自愿方式簽訂保險合同的保險。4） 按承保時保險價值有無確定分類定值保險：指保險合同當(dāng)事人將保險標(biāo)的的保險價值事先約定并在合同中載明作為保險金額，在保險事故發(fā)生時根據(jù)載明的保險價值進(jìn)行賠償?shù)谋ｋU。不定值保險：指在保險合同中只載明保險標(biāo)的的保險金額而未載明保險價值，在保險事故發(fā)生時，根據(jù)發(fā)生時的保險價值對比保險金額予以賠償?shù)谋ｋU。2、 責(zé)任保險及其分類責(zé)任保險指保險人對責(zé)任保險的被保險人給第三者造成的損害，可以依照法律的規(guī)定或合同的約定，直接向該第三者賠償保險金。責(zé)任保險的分類：1） 按實(shí)施的形式分類 自愿責(zé)任保險：雙方當(dāng)事人在平等互利、協(xié)商一致的基礎(chǔ)上設(shè)定的保險。 強(qiáng)制責(zé)任保險：按照國家有關(guān)法律法規(guī)強(qiáng)制實(shí)施的責(zé)任保險。2） 按保單的獨(dú)立性分類 獨(dú)立責(zé)任保險：由保險人出立的專門保單的保險。 附加責(zé)任保險：從屬于某種財(cái)產(chǎn)保險且共用一張保單的保險。3） 按承保的內(nèi)容分類 公眾責(zé)任保險：承保被保險人在固定場所從事生產(chǎn)、經(jīng)營或其他活動時，因意外事故而 造成他人的財(cái)產(chǎn)損失或意外傷害時，依法承擔(dān)的賠償責(zé)任。 產(chǎn)品責(zé)任保險：由于產(chǎn)品自身缺陷，導(dǎo)致消費(fèi)者、使用者受到人身傷害和產(chǎn)品損失，制 造者、銷售者、修理者等依法承擔(dān)的賠償責(zé)任。 雇主責(zé)任保險：雇主對雇員在受雇期間和受雇場所內(nèi)從事本職工作時，所受到的人身傷 害，所承擔(dān)的責(zé)任。 職業(yè)責(zé)任保險：承保各種專業(yè)技術(shù)人員因職業(yè)上的疏忽或過失造成他人損害所應(yīng)承擔(dān)的 賠償責(zé)任。 環(huán)境責(zé)任保險：由于被保險人造成環(huán)境污染所承擔(dān)的責(zé)任。 第三者責(zé)任保險：被保險人的疏忽過失造成第三者的損失，所承擔(dān)的賠償責(zé)任。4） 按責(zé)任發(fā)生原因分類 1.基于合同的責(zé)任保險（合同責(zé)任通常情況下不作為責(zé)任保險的承保對象，但被保險人 與保險人經(jīng)過特殊約定可把合同責(zé)任作為責(zé)任保險的承保對象。） 貨運(yùn)合同責(zé)任保險用工合同責(zé)任保險旅行社責(zé)任保險其他合同責(zé)任保險 2.基于侵權(quán)的責(zé)任保險（故意侵權(quán)和過失侵權(quán)） 過失責(zé)任保險：行為人疏忽過失造成第三者的損害。 無過失責(zé)任保險：行為人不論是否有過失行為，只要導(dǎo)致對方有人身傷害的結(jié)果，行 為人要承擔(dān)責(zé)任。3、 財(cái)產(chǎn)保險費(fèi)率及其構(gòu)成、厘定原則、穩(wěn)定系數(shù)的含義保險費(fèi)率：是投保人為取得保險保障而由投保人向保險人所支付的費(fèi)用與保險金額的比率。財(cái)產(chǎn)保險的費(fèi)率一般由純費(fèi)率與附加費(fèi)率兩部分組成。純費(fèi)率是純保費(fèi)與保險金額的比率，附加費(fèi)率是附加保費(fèi)與保險金額的比率。保險費(fèi)率厘定的基本原則：1） 法律原則。 費(fèi)率適當(dāng)：滿足賠償要求與保險公司需求費(fèi)用。 公平合理原則：相類似的風(fēng)險單位，應(yīng)收相同費(fèi)率。2） 業(yè)務(wù)原則。 簡單明了 相對穩(wěn)定原則：保險費(fèi)率訂立后，短期內(nèi)不宜經(jīng)常變動。 靈敏原則：相對于相對穩(wěn)定原則，不能一成不變，要靈活變通。3） 促進(jìn)防災(zāi)防損原則 ：被保險人的一項(xiàng)法定義務(wù)。穩(wěn)定系數(shù)是衡量期望值與實(shí)際結(jié)果密切程度的一個參數(shù)。系數(shù)密度越大，該組保額損失率的穩(wěn)定性越差。4、 附加費(fèi)率及其計(jì)算原則、計(jì)算時考慮因素附加費(fèi)率：附加保費(fèi)與保險金額的比例。計(jì)算原則：以保險公司的營業(yè)費(fèi)用作為基礎(chǔ)?？紤]因素：1.簽訂新合同的相關(guān)費(fèi)用（檢查費(fèi)、宣傳費(fèi)、印刷費(fèi)）； 2.續(xù)保費(fèi)用：保險到期前2個星期續(xù)保、脫保； 3.經(jīng)營費(fèi)用：工資、獎金； 4.處理保險金的相關(guān)費(fèi)用； 5.運(yùn)用保險所涉及的費(fèi)用：發(fā)展費(fèi)用、職工培訓(xùn)； 6.其他各種合理費(fèi)用。5、 償付能力額度和監(jiān)管指標(biāo)償付能力額度：在任何一個指定日期保險人資產(chǎn)負(fù)債表上資產(chǎn)與負(fù)債之間的差額。1）財(cái)產(chǎn)保險公司應(yīng)具備的最低償付能力額度為下述兩項(xiàng)中數(shù)額較大的一項(xiàng)： 最近會計(jì)年度公司自留保費(fèi)減營業(yè)稅及附加后1億元的人民幣以下部分的18%和1億 元人民幣以上部分的16% 公司最近3年平均綜合賠款金額7000萬元以下部分的26%和7000萬元以上部分的23% （經(jīng)營不滿3個完整會計(jì)年度的保險公司，采用本條第項(xiàng)規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)）2） 保險公司實(shí)際償付能力額度等于認(rèn)可資產(chǎn)減去認(rèn)可負(fù)債的差額。3） 保險公司的認(rèn)可資產(chǎn)是指保險監(jiān)管機(jī)構(gòu)對保險公司進(jìn)行償付能力考核時，按照一定的標(biāo) 準(zhǔn)予以認(rèn)可，納入償付能力額度計(jì)算的資產(chǎn)。4） 保險公司的認(rèn)可負(fù)債是指保險監(jiān)管機(jī)構(gòu)對保險公司進(jìn)行償付能力考核時，按照一定標(biāo)準(zhǔn) 予以認(rèn)可，納入償付能力額度計(jì)算的負(fù)債。5） 中國保監(jiān)會為評估償付能力制定的編報規(guī)則，是保險公司編報認(rèn)資產(chǎn)表，認(rèn)可負(fù)債表和 計(jì)算償付能力額度的唯一標(biāo)準(zhǔn)，不受會計(jì)制度，財(cái)務(wù)制度等其他部門規(guī)定的影響。監(jiān)管指標(biāo)：1）保費(fèi)增長率（本年保費(fèi)收入上年自留保費(fèi)）/上年保費(fèi)收入*100%2）自留保費(fèi)增長率=（本年自留保費(fèi)上年自留保費(fèi)）/上年自留保費(fèi)*100%3）毛保費(fèi)規(guī)模率=（保費(fèi)收入+分保費(fèi)收入）/（認(rèn)可資產(chǎn)認(rèn)可負(fù)債）*100%4）實(shí)際償付能力額度變化率=（本年實(shí)際償付能力額度上年實(shí)際償付能力額度）/上年實(shí) 際償付能力額度*100%5）兩年綜合成本率=兩年費(fèi)用率+兩年賠付率兩年費(fèi)用率=（本年和上年的營業(yè)費(fèi)用（減攤回分保費(fèi)用）之和+本年和上年的手續(xù)費(fèi)（含 傭金）支出之和+本年和上年的分保費(fèi)用支出之和+本年和上年的營業(yè)稅金及附加之和+ 本年和上年的提取保險保障基金之和）/本年和上年的自留保費(fèi)之和*100%兩年賠付率=（本年和上年的營業(yè)費(fèi)用（減攤回賠付支出）之和+本年和上年的未決賠款準(zhǔn) 備金提轉(zhuǎn)差之和本年和上年追債款收入之和）/（本年和上年自留保費(fèi)之和本年和上 年的未到期責(zé)任準(zhǔn)備金提轉(zhuǎn)差之和本年和上年的長期財(cái)產(chǎn)險責(zé)任準(zhǔn)備金提轉(zhuǎn)差之和）*100%6）資金運(yùn)用收益率=資金運(yùn)用凈收益/本年現(xiàn)金和投資資產(chǎn)平均余額*100%7）速動比率=速動資產(chǎn)/任何負(fù)債*100%8）融資風(fēng)險率=賣出回購證券/（實(shí)收資本+公積金）*100%9）應(yīng)收保費(fèi)率=應(yīng)收保費(fèi)/保費(fèi)收入*100%10）認(rèn)可資產(chǎn)負(fù)債率=認(rèn)可負(fù)債/認(rèn)可資產(chǎn)*100%11）資產(chǎn)認(rèn)可率=資產(chǎn)認(rèn)可價值/資產(chǎn)賬面價值*100%6、 財(cái)產(chǎn)保險合同及其特征、種類財(cái)產(chǎn)保險合同：是以財(cái)產(chǎn)及其有關(guān)利益為保險標(biāo)的，訂立，變更，終止及雙方權(quán)利與義務(wù)的一種經(jīng)濟(jì)合同。特征：1）財(cái)產(chǎn)保險合同是損失補(bǔ)償性合同； 2）財(cái)產(chǎn)保險合同是射幸性合同； 3）財(cái)產(chǎn)保險合同是最大誠信合同； 4）財(cái)產(chǎn)保險合同是附合性合同。分類：1） 財(cái)產(chǎn)損失保險合同： 企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險合同 家庭財(cái)產(chǎn)保險合同 貨物運(yùn)輸保險合同 運(yùn)輸工具保險合同2）定值保險合同與不定值保險合同3）足額保險合同，不足額保險合同與超額保險合同4）原保險合同和再保險合同5）單保險合同和復(fù)合保險合同7、固定資產(chǎn)及其分類固定資產(chǎn)：使用年限較長，單位的價值較高，在使用過程中保持著原有的實(shí)物形態(tài)。固定資產(chǎn)分類：1） 按經(jīng)濟(jì)用途分類 經(jīng)營用：直接服務(wù)于企業(yè)單位經(jīng)營過程中的固定資產(chǎn)。（建筑物） 非經(jīng)營用：不直接服務(wù)于企業(yè)單位經(jīng)營過程中的固定資產(chǎn)。2） 按使用情況分類 使用中：在處在使用間期中。 未使用：已經(jīng)完工或構(gòu)建完成但尚未使用。 不使用：多余不用，處于調(diào)配狀態(tài)。3） 按所有權(quán)分類 自有：依法對自己財(cái)產(chǎn)享有占有、使用、收益和處分的權(quán)利。 租入 融資租賃4） 按工程技術(shù)特點(diǎn)分類 機(jī)器設(shè)備：按機(jī)器設(shè)備在生產(chǎn)經(jīng)營中的地位分類； 按其適用范圍分類：通用設(shè)備、專用設(shè)備、非標(biāo)準(zhǔn)設(shè)備； 按照自動化程度分類：全自動、半自動、手動。 土地和房屋建筑物： A：土地類型 按經(jīng)濟(jì)用途：農(nóng)業(yè)、商業(yè)、公用事業(yè)、特殊用地 按地理位置：市區(qū)、市區(qū)邊緣、近郊區(qū)、郊區(qū)、邊緣郊區(qū) 按所有權(quán)：國有、集體 按可利用程度：高度集中使用、正常使用、閑置 按開發(fā)程度和開發(fā)趨勢：已開發(fā)、未開發(fā)、列入城鎮(zhèn)開發(fā) B：房屋建筑分類 按用途分類：住宅、工業(yè)房屋建筑等 按建筑結(jié)構(gòu)分類：鋼、混合、磚木、鋼筋混凝土、其他 按結(jié)構(gòu)形式分類：空間結(jié)構(gòu)式、框架式、疊起式等8、 企業(yè)固定與流動資產(chǎn)保險金額的確定方法固定資產(chǎn)保險金額的確定：可以按賬面原值投保，即將賬面原值作為保險金額；由被保險人與保險公司協(xié)商按賬面原值加成數(shù)作為保險金額；按重置重建價值投保，即按重置重建價值作為保險金額；其他方式確定。流動資產(chǎn)保險金額的確定：以近12個月的平均賬面余額為保險金額；以最近賬面余額為保險金額。9、 財(cái)產(chǎn)保險合同、責(zé)任保險合同的解釋原則有哪些（1） 文義解釋文義解釋是保險條款應(yīng)按照某一用語通常的文字含義并結(jié)合上下文來解釋。保險合同中的專業(yè)術(shù)語應(yīng)按該行業(yè)通用的文字含義解釋，同一合同出現(xiàn)的同一詞其含義應(yīng)該一致。當(dāng)合同的某些內(nèi)容產(chǎn)生爭議而條款文字表達(dá)又很明確時，首先應(yīng)按照條款文義進(jìn)行解釋，切不能主觀臆測、牽強(qiáng)附會。（2） 目的解釋意圖解釋即以當(dāng)時訂立保險合同的真實(shí)意圖來解釋合同。意圖解釋只適用于文義不清、用詞混亂和含糊的情況。體現(xiàn)“五個從優(yōu)”原則：一、書面約定優(yōu)于口頭約定；二、保險單優(yōu)于投保單、暫保單等其他文件；三、特別保險條款優(yōu)于基本保險條款；四、后加原有保險條款優(yōu)于原有保險條款；五、手寫保險條款優(yōu)于印刷保險條款，打印條款優(yōu)于加貼條款，加貼條款優(yōu)于保單上印就的條款。（3） 整體解釋是指對合同的全部條款應(yīng)進(jìn)行邏輯性的分析和推理，通過相互解釋，以確立當(dāng)事人約定合同條款的真實(shí)意圖的解釋方法。（4） 補(bǔ)充解釋指當(dāng)保險合同條款約定內(nèi)容有遺漏或不完整時，運(yùn)用保險合同所用文字以外的評價手段來補(bǔ)充解釋。（5） 不利于保險人的解釋對于保險合同的條款，保險人與投保人、被保險人或者受益人有爭議時，人民法院或者仲裁機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)作出有利于被保險人和受益人的解釋。10、 責(zé)任保險的索賠條件1. 索賠的前提是保險事故的發(fā)生造成了損失且第三人已向被保險人提出了賠償請求。（避免 道德風(fēng)險）2.索賠人的索賠不得超過索賠時效。（被保險人的保險金請求權(quán)在事故發(fā)生之日起2年不行 使則消滅） 訴訟時效：指民事權(quán)利主體對其權(quán)利受到侵犯后請求訴訟保護(hù)的時間限制。 索賠時效：是被保險人或受益人在保險事故發(fā)生后，向保險人請求賠償或給付保險金的 有效期間限制。11、 財(cái)產(chǎn)保險合同的當(dāng)事人及其特點(diǎn)財(cái)產(chǎn)保險合同的當(dāng)事人指在財(cái)產(chǎn)保險合同關(guān)系中享有權(quán)利承擔(dān)義務(wù)的人，即保險人和投保人。保險人：即承保人，指與投保人訂立保險合同，并按照合同約定承擔(dān)賠償或給付保險金責(zé)任的保險公司。保險人可以是法人也可以是自然人。投保人：即要保人，指與保險人訂立財(cái)產(chǎn)保險合同，按合同規(guī)定繳納保險費(fèi)等義務(wù)的一方當(dāng)事人。投保人可以是自然人也可以是法人。投保人一般要求具備兩個條件：具有相應(yīng)的權(quán)利能力和行為能力；對保險標(biāo)的具有保險利益。12、 火災(zāi)風(fēng)險的風(fēng)險因素？火災(zāi)風(fēng)險的風(fēng)險因素：（一）實(shí)質(zhì)風(fēng)險因素。指增加某一標(biāo)的風(fēng)險事故發(fā)生機(jī)會或擴(kuò)大損失嚴(yán)重度的物質(zhì)條件。1）建筑物構(gòu)造： 燃燒材料指火燒或高溫作用時，起火或燃燒，火源移走后燃燒仍繼續(xù)的材料 難燃材料是指火燒或高溫作用時難起火或難微燃或難炭化，火源移走后起火或微燃或炭 化停止的材料 非燃燒材料是指火燒或高溫作用時，不起火或不微燃或不炭化的材料。（我國保險公司通常將建筑物分為一、二、三、四級建筑物，從一級建筑物到四級建筑物，耐火性能依次下降，火災(zāi)風(fēng)險依次加大。）2） 建筑物的占用性質(zhì)： 建筑物內(nèi)部所進(jìn)行的活動 所用材料的性質(zhì) 材料儲存方法及儲存量。3）建筑物的規(guī)模4）建筑物的位置及周邊環(huán)境5）消防設(shè)施（二）人為風(fēng)險因素。指與人的主觀故意或疏忽有關(guān)的風(fēng)險因素。有：1）道德風(fēng)險因素：指與人的不正當(dāng)社會行為相聯(lián)系的一種無形的風(fēng)險因素。2）心理風(fēng)險因素：指由于人的主觀上的疏忽或過失，導(dǎo)致增加風(fēng)險事故的發(fā)生機(jī)會或擴(kuò)大 損失程度的無形風(fēng)險因素。13、 責(zé)任保險有效期的確定方式？由于責(zé)任保險事故的發(fā)生存在發(fā)現(xiàn)期的問題，為明確責(zé)任，避免不必要的爭議，保險人通常采用期內(nèi)發(fā)生式或采用期內(nèi)索賠式來歸屬保險責(zé)任。1） 期內(nèi)發(fā)生式。也稱以事故發(fā)生為基礎(chǔ)，指保險事故必須發(fā)生在保險期間內(nèi)，保險人才依 照保險合同承擔(dān)賠償責(zé)任。又稱“長尾巴責(zé)任”，把保險人的責(zé)任向后推。2） 期內(nèi)索賠式。以損害事故索賠提出的時間為基礎(chǔ)，計(jì)算責(zé)任事故的有效期。保險人不考 慮責(zé)任事故發(fā)生的具體時間，只要首次正式提出索賠的時間在保險單有效期內(nèi)，保險人就 要承擔(dān)賠償責(zé)任。14、 企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險的賠償與家庭財(cái)產(chǎn)保險的賠償比較賠償方式：企業(yè)財(cái)產(chǎn)：以恢復(fù)賠償方式和重置賠償方式家庭財(cái)產(chǎn)保險：1）按市場價估計(jì)的保險賠案，一般以恢復(fù)原狀為原則 2）按損失的保險標(biāo)的遇有調(diào)價情況時，應(yīng)按受損時的實(shí)際價值賠償。賠款計(jì)算：企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險：（無論是固定資產(chǎn)，流動資產(chǎn)，存貨帳外財(cái)產(chǎn)和代管保險財(cái)產(chǎn)）都是以全部 損失和部分損失。家庭財(cái)產(chǎn)保險：1）單一總保險金額制方式下的賠款計(jì)算 2）分項(xiàng)總保險金額制方式下的賠償計(jì)算其他事項(xiàng)：企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險：1）施救，搶救，保護(hù)費(fèi)用與保險財(cái)產(chǎn)損失金額的賠償，可以分別按兩個保險金額計(jì)算，均 以不超過保險金額為限。2） 因因第三者對保險財(cái)產(chǎn)的損害而造成保險事故的，保險人自向被保險人賠償保險金之日 起，在賠償金額范圍內(nèi)代為行使被保險人對第三者請求賠償?shù)臋?quán)利。3） 保險財(cái)產(chǎn)遭受部分損失賠償后，保險人應(yīng)出具批單，注明該保險單的保險金額減去賠償 金額后尚余的有效保險金額。4） 重復(fù)保險的賠償方式。5） 物質(zhì)損失的賠償處理。家庭財(cái)產(chǎn)保險：保險責(zé)任發(fā)生后，應(yīng)由第三者賠償或涉及第三者責(zé)任的，被保險人如向保險 公司索賠，應(yīng)自收到賠款之日起，向保險公司轉(zhuǎn)移向第三者代位索賠的權(quán)利。15、 責(zé)任保險的基本條款有哪些？（1） 合同的條款；（2） 當(dāng)事人及關(guān)系人條款；（3） 保險標(biāo)的條款；（4） 除外責(zé)任條款；（5） 保險期間條款；（6） 責(zé)任限額與免賠額條款；（7） 保險費(fèi)及支付辦法條款；（8） 保險賠付辦法條款；（9） 違約責(zé)任條款；（10） 抗辯與和解的控制條款；（11） 權(quán)益轉(zhuǎn)讓條款；（12） 重復(fù)保險分?jǐn)倵l款；（13） 爭議處理?xiàng)l款；（14） 其他事項(xiàng)條款；（15） 訂立合同的時間與地點(diǎn)條款。16、 被保險人在企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險中應(yīng)盡的義務(wù)1） 繳付保險費(fèi)的義務(wù)；2） 被保險人應(yīng)當(dāng)履行告知義務(wù)；3） 安全防災(zāi)的義務(wù)；4） 變更保險條件時的申請批改義務(wù)；5） 保險事故發(fā)生時的施救通知義務(wù)。17、 家庭財(cái)產(chǎn)保險中保險金額的確定1）單一總保險金額制。指保險人只要求投保人根據(jù)投保財(cái)產(chǎn)的實(shí)際價值，確定保險財(cái)產(chǎn)的 總保險金額，而不確定不同類別的財(cái)產(chǎn)保險金額。（例如，投保人投保金額是100000元，發(fā)生事故的實(shí)際損失是120000元，保險人只支付100000元的賠償）2）分項(xiàng)總保險金額制。指保險單列明的總保險金額為各項(xiàng)保險金額之和，對于投保人是分 項(xiàng)投保，分項(xiàng)越細(xì)，保險金額越接近財(cái)產(chǎn)的實(shí)際價值。18、 應(yīng)收保費(fèi)存在的原因、危害、管理應(yīng)收保費(fèi)：保險公司根據(jù)已簽發(fā)保單應(yīng)當(dāng)收取入賬的保單。存在的原因：由于客觀原因造成投保人無力支付保費(fèi)；帶有主觀因素，如：投保人后悔；保險公司自身原因，為滿足一些特殊原因出單；（保險公司關(guān)系戶或員工）保險公司與中介的問題；（由于保險結(jié)算制度不嚴(yán)謹(jǐn)，導(dǎo)致保費(fèi)不能及時到賬）保險公司內(nèi)部業(yè)務(wù)流程操作有問題。（可能出現(xiàn)重復(fù)出單）存在的危害：會造成保險公司的內(nèi)部經(jīng)濟(jì)損失；針對賠償責(zé)任的問題；道德風(fēng)險的損失。管理：建立嚴(yán)格的保費(fèi)收取制度；強(qiáng)化應(yīng)收保費(fèi)的催收。（針對不正常的應(yīng)收保費(fèi)，可用協(xié)商、法律等手法）19、保險費(fèi)計(jì)算和填寫的注意事項(xiàng)1.保費(fèi)的計(jì)算根據(jù)確定的保需精確到分；2.填寫時，大寫在前、小寫在后，大寫不得涂改；3.分項(xiàng)計(jì)算保費(fèi)總和，和總保費(fèi)相同；4.足險享有費(fèi)率的減免，附加險。20、 未決賠款準(zhǔn)備金及其產(chǎn)生原因、計(jì)算方法及各自優(yōu)缺點(diǎn)未決賠款準(zhǔn)備金：保險公司在會計(jì)年度核算時，為該會計(jì)年度已經(jīng)發(fā)生保險事故，應(yīng)付、未 付賠款所提存的資金準(zhǔn)備。產(chǎn)生原因：未決賠款：發(fā)生保險事故后，被保險人已經(jīng)提出索賠，但保險人需對標(biāo)的進(jìn)行勘察、定損， 這時需提存未決賠款。已決未付賠款：保險人對保險案件調(diào)查已結(jié)束，應(yīng)賠付金融已決定，由于結(jié)算、支付的原 因，賠款尚未支付。已發(fā)未報案件：在一個會計(jì)年度內(nèi)。已經(jīng)發(fā)生保險事故，被保險人還沒有提出索賠。需要 在第二年賠付案件支付。計(jì)算方法：逐案估算法：未決賠款準(zhǔn)備金=保險金額損失程度平均估值法：每案平均賠償款=以往年份賠款總額以往年份案件總數(shù) 未決賠款準(zhǔn)備金=賠案件數(shù)每案平均賠償款賠付率法：未決賠款準(zhǔn)備金=（當(dāng)年保費(fèi)-已經(jīng)提存的未到期責(zé)任準(zhǔn)備金）估計(jì)賠付率- 已付賠款和理賠費(fèi)用優(yōu)缺點(diǎn)：優(yōu)：比較簡便缺：計(jì)算出的準(zhǔn)備金不準(zhǔn)確。21、 責(zé)任保險中保險人承擔(dān)的法律責(zé)任有哪些？1、 被保險人在民事活動中，因侵權(quán)行為或違反法定義務(wù)或合同義務(wù)，應(yīng)依法或依合同約定 承擔(dān)的民事?lián)p害賠償責(zé)任。2、 被保險人因保險事故發(fā)生，為減少損害程度進(jìn)行積極施救所支付的必要合理 的費(fèi)用，保險人亦負(fù)責(zé)賠償3、 因賠償糾紛引起的由被保險人支付的訴訟、律師費(fèi)用及其他事先經(jīng)過保險人同意支付的 費(fèi)用。22、意圖解釋原則運(yùn)用的注意點(diǎn)一、書面約定優(yōu)于口頭約定；二、保險單優(yōu)于投保單、暫保單等其他文件；三、特別保險條款優(yōu)于基本保險條款；四、后加原有保險條款優(yōu)于原有保險條款；五、手寫保險條款優(yōu)于印刷保險條款，打印條款優(yōu)于加貼條款，加貼條款優(yōu)于保單上印就的 條款。23、影響財(cái)產(chǎn)保險償付能力的因素有哪些？1）保險企業(yè)償付準(zhǔn)備金的絕對數(shù)額償付能力與償付準(zhǔn)備金的絕對數(shù)額成正比影響償付能力準(zhǔn)備金數(shù)額大小的因素賠付率。保險公司的賠付率是其賠款支出與保險費(fèi)收入的比率。投資收益。投資收益的高 低將直接影響財(cái)產(chǎn)公司的利潤，從而也將直接影響其償付能力。投資收益率高，對緩沖 較高的賠付率有效。（正比）附加費(fèi)用。附加保費(fèi)是償付準(zhǔn)備金的重要來源。2）保險企業(yè)償付準(zhǔn)備金的相對數(shù)額3）賴以建立保險賠償基金的損失概率計(jì)算的準(zhǔn)確性與可靠性4）影響企業(yè)償付能力的風(fēng)險因素 包括：政治風(fēng)險、經(jīng)濟(jì)風(fēng)險、經(jīng)營風(fēng)險5） 再保險的安排6） 其他因素，如外部因素、紅利分配、業(yè)務(wù)增長率24、 影響償付能力準(zhǔn)備金數(shù)額大小的因素有哪些？1） 賠付率。保險公司的賠付率是其賠款支出與保險費(fèi)收入的比率。賠付率越低，保險公司 的利潤就越多，其賠付能力就越強(qiáng)；反之，償付能力就越弱。是衡量保險企業(yè)的指標(biāo)。2） 投資收益。財(cái)產(chǎn)保險公司的利潤主要來源于承保利潤和投資收益，因此，投資收益的高 低將直接影響財(cái)產(chǎn)公司的利潤，從而也將直接影響其償付能力。投資收益率高，對緩沖 較高的賠付率有效。（正比）3）附加費(fèi)用。附加保費(fèi)是償付準(zhǔn)備金的重要來源。25、責(zé)任保險的重復(fù)與交叉問題保險競合：指保險事故發(fā)生時，數(shù)個保險人應(yīng)給予保險金的對象均為同一人。保險競合的投保人對同一保險標(biāo)的可以有不同的保險利益