學(xué)會研討會財務(wù)管理工作流程描述.ppt

浙江大學(xué)醫(yī)學(xué)院附屬第一醫(yī)院 總會計師 高級會計師 張春麗,醫(yī)院財務(wù)管理工作流程描述,從財務(wù)外部需要-財務(wù)內(nèi)部的要求,考慮進(jìn)行流程描述的背景,1、財務(wù)外部需要,報銷的要求和路線： 不透明、不清晰 來回跑、報怨,*財務(wù)管理制度還停留文字表述 形式階段 *醫(yī)院規(guī)模越來越大，財務(wù)分工 越來越細(xì)化 *財務(wù)人員對制度的認(rèn)知程度不 同 “兩高兩低”現(xiàn)象嚴(yán)重,2、財務(wù)內(nèi)部的要求,溝通、協(xié)調(diào)差 *職工抱怨財務(wù)報賬麻煩，甚至認(rèn)為財務(wù)部門“關(guān)、卡、壓” *財務(wù)委屈也很多,結(jié)果 單據(jù)的業(yè)務(wù)審批和財務(wù)審核效率低下,誤會？矛盾？,怎么辦？,狹義的財務(wù)流程是指財務(wù)部門內(nèi)部的工作流程，是業(yè)務(wù)流程內(nèi)部財務(wù)職能的體現(xiàn). 廣義的財務(wù)流程與企事業(yè)流程緊密相關(guān)，凡涉及到企業(yè)資金運(yùn)動、資源消耗和會計處理的業(yè)務(wù)流程均于財務(wù)流程的范疇。,財務(wù)流程描述是對現(xiàn)有財務(wù)流程的基本流轉(zhuǎn)進(jìn)行全面、準(zhǔn)確的了解，并形成的流程圖，它是財務(wù)流程再造的基礎(chǔ)工作。,流程圖描繪與傳統(tǒng)文字表達(dá)的區(qū)別,全面、直觀、形象 操作方便、規(guī)范，提高工作效率 從職能管理轉(zhuǎn)變?yōu)槊嫦蛄鞒痰墓芾?便于對財務(wù)管理工作流程進(jìn)行分析、改善 有助于輪崗時了解與熟悉程序與責(zé)任,流程圖描繪與傳統(tǒng)文字表達(dá)的區(qū)別,全面、直觀、形象 通過符號,對各個工作程序予以圖解化，用一套業(yè)務(wù)流程描繪符號（如表單式、圖示法等）來繪制流程圖，符號規(guī)范，線路清晰、一目了然，當(dāng)某一流程制定后，一切部門和組織都服從和服務(wù)于流程。,操作方便、規(guī)范，提高工作效率 流程圖描繪了報銷要走的路線，以及“每一站點”應(yīng)該做的事情，不交叉、不來回重復(fù)； 改變了以往發(fā)票單據(jù)經(jīng)常丟失、不符合規(guī)范，附件不齊全，超越權(quán)限審批等問題，提高了工作效率。,流程圖描繪與傳統(tǒng)文字表達(dá)的區(qū)別,從職能管理轉(zhuǎn)變?yōu)槊嫦蛄鞒痰墓芾?傳統(tǒng)的勞動分工將管理組成一個金字塔式的結(jié)構(gòu)，即所謂“層次制”管理。 而在財務(wù)管理工作流程描繪中，重點放在流程上、程序上，所有事項按流程、程序辦理，這實際上是拋棄了官僚體制，使管理變得務(wù)實。,流程圖描繪與傳統(tǒng)文字表達(dá)的區(qū)別,便于對財務(wù)管理工作流程進(jìn)行分析、改善 “流程是如何動作的”，,流程圖描繪與傳統(tǒng)文字表達(dá)的區(qū)別,“流程是什么” “為什么是這樣” “流程做的是什么，它想達(dá)到什么目的”,有助于輪崗時了解與熟悉程序與責(zé)任 有了簡潔、規(guī)范的流程后，具體操作程序容易理解多了，“傳、幫、帶”的內(nèi)容更側(cè)重于流程中的每個環(huán)節(jié)，內(nèi)控問題容易發(fā)生在哪個環(huán)節(jié)，哪個環(huán)節(jié)將負(fù)責(zé)任，把內(nèi)部控制制度落到實處。,流程圖描繪與傳統(tǒng)文字表達(dá)的區(qū)別,服務(wù)與監(jiān)督,財務(wù)人員是財務(wù)制度的直接執(zhí)行者、監(jiān)督者 規(guī)范的財務(wù)管理工作流程描述，嚴(yán)格的流程化管理，才有利于醫(yī)院財務(wù)管理工作統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)范行為，提高效率 如何做好財務(wù)管理工作流程描述，直接決定財務(wù)部門工作職能的發(fā)揮，在日益復(fù)雜的財會業(yè)務(wù)活動中顯得異常重要。,謝謝！,醫(yī)藥衛(wèi)生人員進(jìn)修費報銷細(xì)則 1、進(jìn)修人員憑“醫(yī)藥衛(wèi)生人員進(jìn)修申請表”（科主任、醫(yī)務(wù)科長、分管院長簽字）及“進(jìn)修人員報到、離院通知”，來財務(wù)科領(lǐng)取出差人員“差旅費報銷單”。 2、進(jìn)修人員所提供的發(fā)票必須真實，內(nèi)容填寫必須完整，大小寫金額必須相等，發(fā)票專用章清晰可見，開票日期必須在發(fā)票有效期內(nèi)，飛機(jī)票、火車票、汽車票日期應(yīng)與進(jìn)修起止日期相符，非正規(guī)發(fā)票及涂改發(fā)票一律不得報銷。進(jìn)修人員必須在每一張報銷的票據(jù)后簽名，票據(jù)應(yīng)與本次進(jìn)修的時間及事由相符，票據(jù)遺失不予報銷。 3、進(jìn)修期間可報銷的差旅費包括來回交通費、進(jìn)修費、住宿費。 火車軟座（臥）或飛機(jī)票，分管院長簽字全額報銷，否則按火車硬座（臥）票價給予報銷，超過部分個人自理。個人自理部分如需在科研經(jīng)費中開支，由財務(wù)科在票面上注明醫(yī)院經(jīng)費列支金額、科研經(jīng)費列支金額，再由分管院長簽字同意才能按實報銷。 進(jìn)修費需分管院長簽字才能按實報銷。 住宿費超過標(biāo)準(zhǔn)（限10元/天），院長簽字全額報銷，否則超過部分個人自理。超標(biāo)準(zhǔn)財務(wù)不予報銷部分，報銷人要求在自已科研經(jīng)費中列支的，由財務(wù)部門在票據(jù)中注明醫(yī)院