銀行管理論文-抗戰(zhàn)前江蘇省農(nóng)民銀行述論.doc

銀行管理論文-抗戰(zhàn)前江蘇省農(nóng)民銀行述論內(nèi)容摘要相比較而言，江蘇省農(nóng)民銀行是抗戰(zhàn)前經(jīng)營最好、成績最為顯著、對農(nóng)村貢獻最大的農(nóng)業(yè)銀行。盡管江蘇省農(nóng)民銀行在對農(nóng)村放款過程中，也存在合作社放款變成高利貸，農(nóng)業(yè)倉庫主要為地主和商人所利用等弊端，但是通過江蘇省農(nóng)民銀行的放款，從城市向農(nóng)村倒流了一部分現(xiàn)金，一定程度上緩解了農(nóng)村金融枯竭。同時，合作社和農(nóng)業(yè)倉庫對農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展與農(nóng)村社會改造也做出了些微貢獻。建立現(xiàn)代農(nóng)業(yè)金融體系，改變農(nóng)村借貸格局，使農(nóng)民擺脫高利貸的剝削是一個綜合工程，農(nóng)業(yè)銀行不能單獨肩負這個重擔。關鍵詞江蘇省農(nóng)民銀行農(nóng)村金融合作社農(nóng)業(yè)倉庫高利貸建立現(xiàn)代農(nóng)業(yè)金融體系，改變農(nóng)村借貸格局，給農(nóng)民提供方便低息的借款，使其擺脫高利貸剝削，是抗戰(zhàn)前南京國民政府和各級地方政府復興農(nóng)村的重要措施之一，過去學術界的研究多集中于農(nóng)村合作方面，對農(nóng)民（業(yè)）銀行自身缺乏具體的探討，本文從農(nóng)行機構的建立、主要業(yè)務的開展和對農(nóng)村經(jīng)濟的影響等方面，對抗戰(zhàn)前的江蘇省農(nóng)民銀行作初步探討。一江農(nóng)行的緣起與機構的發(fā)展和完善清末民初合作主義思潮開始傳入中國，孫中山、廖仲愷、戴季陶、胡漢民、葉楚傖等國民黨人對其早有注意，并作過一些探討。孫中山稱贊合作社是實現(xiàn)分配社會化和消滅商人剝削的好辦法，廖仲愷曾就利用合作社解決分配問題做過詳細論述，戴季陶還草擬了合作方案，交給胡漢民讓其在廣東實行（未果），尤其值得注意的是陳果夫深受薛仙舟影響，醉心于合作，對南京國民政府開展的合作運動作用猶大。1927年4月定都南京后，國民黨的一些上層人士便積極倡導建立農(nóng)民銀行，推行農(nóng)村合作，陳果夫授意薛仙舟起草全國合作化方案，其中就提出應設立全國合作銀行。江蘇省政府1927年成立后，鑒于農(nóng)民的痛苦以及畝捐征收的糾葛，在6月9日江蘇省第十四次政務會議上，建設廳廳長葉楚傖、財政廳廳長張壽鏞提議，將孫傳芳征收未完的兩角畝捐，作為江蘇省農(nóng)民銀行（下文簡稱江農(nóng)行）基金繼續(xù)征收，并提出幾項辦法：一、取消孫傳芳時代之特捐畝稅辦法，二、征收農(nóng)民銀行基金，其數(shù)額及征法與畝稅相同，三、已征收之畝稅，準農(nóng)民以收據(jù)作農(nóng)民銀行基金，四、基金收足四分之一后，即行著手籌設農(nóng)民銀行1。該辦法呈報中央后，經(jīng)中央政治會議核準，分令財政、建設兩廳將江農(nóng)行營業(yè)區(qū)域、組織方法會同籌擬。同年8月，省政府聘請薛仙舟為農(nóng)行籌備主任，后因其病故，10月改聘馬寅初、唐有壬、過探先等為籌備委員，并于同月成立籌備委員會。1928年2月監(jiān)理委員會成立，負責審定章程、保管基金和推選總副經(jīng)理，7月16日江農(nóng)行正式開業(yè)。江農(nóng)行的組織分為行政和監(jiān)察兩大部分：行政部分以總行為最高機關，下設分行、分支行和營業(yè)處，總行總攬全行事務，并指揮、監(jiān)督各分行。監(jiān)察部為監(jiān)理委員會，其職權為管理基金和監(jiān)督業(yè)務，對農(nóng)行除每月底審查營業(yè)報告外，每半年結賬及全年結賬時，還要負責審核盈虧狀況，并上報省政府。江農(nóng)行總行成立后，即行著手設立分支行。依照監(jiān)理會決議，報解監(jiān)理會保管的基金實數(shù)在應征六成以上各縣，由總經(jīng)理提議，監(jiān)理會核準，即可設立分行或代理處。江農(nóng)行自1928年成立，到抗戰(zhàn)前夕共設立77所分支行及辦事處2。由于畝捐繳納情況不同，分支行及辦事處之設立也極不均衡，江南地區(qū)有總行1所，分支行17所，淮揚地區(qū)4所，徐海地區(qū)2所；江南地區(qū)辦事處29所，淮揚地區(qū)17所，徐海地區(qū)5所3。不僅分支行和辦事處分布不均衡，而且設立時間也有先后，1933年以前幾乎全部集中于江南地區(qū)，此后江北地區(qū)才漸次設立，1935年后大幅度增加。江農(nóng)行資金主要來源于基金和存款兩部分?；鸩糠钟蓪O傳芳時期經(jīng)征未完的畝捐撥充，共計應征10829807元，除去孫傳芳已征及抵借部分，尚應征500余萬元。自1927年5月到1930年6月止，共解庫222萬余元4，不足應征半數(shù)，其原因是繳納畝捐的縣份以江南各縣為主，江北地區(qū)徐海各屬均未繳納，淮揚地區(qū)也只繳納一半5。但隨業(yè)務擴大，江農(nóng)行現(xiàn)有基金不敷周轉，1935年江蘇省政府主席陳果夫下令財政廳劃撥宿遷駱馬湖官田27.6萬畝，以最低田價估值86.5萬元，作為該行資本。同年各縣陸續(xù)繳解畝捐56萬元，省政府又撥還舊欠31萬元，基金合計實收393萬余元，經(jīng)監(jiān)理委員會核定，將江農(nóng)行資本總額確定為400萬元，并獲財政廳批準，同年財政廳下令停止征收畝捐6。資金來源的第二部分為存款。由于該行成立期短，存息又低，吸收存款甚屬不易，但經(jīng)多方努力，存款逐年增長，存款余額（即存款總數(shù)扣除各種存款提取數(shù)，再加上定期存款）1928至1929年為5萬，1930年29萬，1931年129萬，1932年上期94萬7，1933至1936年分別為147、541、964萬、1508萬8，1937年上期達1770萬9。由此可見，江農(nóng)行存款自1931起大幅上升，其數(shù)目1934年后遠遠超過基金，是為江農(nóng)行對農(nóng)村放款的主要資金來源。二主要業(yè)務、放款要求及實施狀況江農(nóng)行的主要業(yè)務就是對農(nóng)村放款，放款對象有合作社、生產(chǎn)互助會、鄉(xiāng)鎮(zhèn)代表、農(nóng)民個人和政府機關，但以合作社為主要放款對象。根據(jù)江蘇省合作社暫行條例，合作社由12人以上農(nóng)民組織成立，分為信用、生產(chǎn)、運銷、購買、利用和兼營等類型，合作社放款早期以信用放款為主，1931年下期占53.88%，1932年上期占53.56%，1933年上期占46.73%10。生產(chǎn)互助會由7人以上農(nóng)民組成，負連帶保證責任，或由互助會直接申請借款，或由鄉(xiāng)鎮(zhèn)區(qū)長為之介紹，1932年上期是項借款占放款總額5.19%11，1933年上期占5.46%12。鄉(xiāng)鎮(zhèn)代表放款即由熱心公益、品德正直的人士向江農(nóng)行借款，然后轉貸與農(nóng)民，但該辦法實際操作過程中弊病頗多，1932年下期開始限制。個體農(nóng)民也可覓具殷實商鋪或富戶作保向江農(nóng)行借款，1931年是項借款約占放款總數(shù)10%，但該辦法也極容易產(chǎn)生各種弊端，所以1932年下期同樣予以限制，1934年后一律停止是項借款。因辦理農(nóng)業(yè)需要款項，省縣機關也可向江農(nóng)行申請貸款，但是該項借款實際上往往用于填補省縣財庫虧空，并且每每不能如期歸還，故從1932年上期起停止發(fā)放?？傮w來看，1933年以前江農(nóng)行放款方法存在混亂之處頗多，經(jīng)過幾年的摸索，到1934年放款方針開始穩(wěn)定下來，主要有青苗放款、儲押放款和運銷放款。所謂青苗放款，就是江農(nóng)行于春夏之交貸款給農(nóng)民，供其購買肥料、種子、農(nóng)具和牲畜等，借款須以指定收獲物為還款保證，借款數(shù)額為估計收獲物價值的二分之一。儲押貸款于秋收之后辦理，放款以農(nóng)戶自出農(nóng)產(chǎn)為限，由各地農(nóng)倉負責辦理，每戶儲量最多不得超過三十石。儲押物有米、谷、麥、雜糧、絲綢、棉花等，押款額不得超過該項農(nóng)產(chǎn)品市價七成，期限不得超過八個月，其目的是使農(nóng)戶避免賤賣貴買之苦。儲押貸款1933年開始大規(guī)模發(fā)展，此后占據(jù)江農(nóng)行農(nóng)村放款的主體部分，1929至1936年江農(nóng)行舉辦的農(nóng)倉數(shù)分別為：3、20、29、34、9413、184、21114和31715。運銷放款系合作社以社員收獲之農(nóng)產(chǎn)，用合作運銷方法運到它地出售，在未出售之前，社員需款，可將運銷中之農(nóng)產(chǎn)向江農(nóng)行抵押借款，農(nóng)產(chǎn)出售后，扣除本息，余數(shù)歸還農(nóng)戶，抵押借款額約為運銷農(nóng)產(chǎn)市值六成，這是江農(nóng)行1933年開始的一個重要業(yè)務。無論放款對象是誰，為保證放款的安全，江農(nóng)行都有一套嚴格的程序。以合作社而論，借款需要填具申請書等相關表格，送交分支行審核；審核合格后，將放款核準書及借據(jù)寄交申請借款合作社，該社填報借據(jù)后，由分支行審核無誤，方可發(fā)放借款；合作社將款項轉貸社員后，尚須填報借貸用途書給分支行，以便復核16?？傊?，借款單位如需借款，或者需要抵押，或者需要擔保，或者需要填表，農(nóng)戶還要接受經(jīng)濟狀況調(diào)查，盡管凡此手續(xù)非常正確和必要，但是農(nóng)戶每每不僅感到不便，甚至往往還容易引起農(nóng)戶的反感。農(nóng)業(yè)金融的特點是需要長期和低利，但是江農(nóng)行放款期限卻較短，最長也只有兩年，并且早期以六個月內(nèi)借款為主。例如截止1929年6月，六個月內(nèi)放款占63.8%，一年期內(nèi)借款達96.4%17。從江農(nóng)行放款規(guī)則來看，借款聯(lián)合會的農(nóng)本借款，期限最長不得超過10個月，延期不得超過1個月。儲押放款不得超過8個月。定期信用放款、活期信用放款、定期抵押放款、活期抵押放款至多不得超過2年。從1933年開始農(nóng)倉押款后，儲押放款比例越來越重，所以，江農(nóng)行放款絕大部分在8個月以內(nèi)。按江農(nóng)行1928年組織大綱規(guī)定，放款利率最高不得超過月利1分，1932又規(guī)定“合作社放款利率最高不得超過1分，其他利率，不得低于當?shù)睾献魃缰省?8。合作社轉貸給社員的放款利率一般高于銀行對合作社放款，在一分五厘左右。由此可見，盡管江農(nóng)行放款利率還是較高，但明顯低于傳統(tǒng)借貸利息。合作社等借款單位還款一般分年攤還，此外尚有定期償還、隨時償還等方法。中國農(nóng)民是非常講究信譽的，農(nóng)戶只要有還款能力，一般都會及時還款。江農(nóng)行第一年營業(yè)，放款收回者約占放款總數(shù)一半，其中到期催收者1.4%，轉期者4%19。1929年放款如期收回者比例為60%，1930年上期為43%20。1935年合作社借款按期償還者64.4%，延期償還者18.2%，轉入催收者7.9%，未到期者9.5%21。按期還款比例較高地區(qū)為江南，江北尤其是徐海區(qū)還款比例較低；按合作社類型分，兼營類還款比例最高，利用類最低。盡管農(nóng)民非常講究信譽，但囿于經(jīng)濟貧困，不能如期還款的現(xiàn)象仍然比較嚴重。如無錫分行說“所借之款，得分期和零星償還。原冀農(nóng)民以生產(chǎn)所入，撙節(jié)開支，撥還借款，以脫苦境。無如農(nóng)民所生之產(chǎn)，尚不敷糊口之資以是無論合作社，無論個人，茍非投資于生產(chǎn)者，殆以寢饋于債務之中”22。丹陽分行也有類似看法：“合作社借款能如期償清者固甚眾多，然到期不償，或延期再延者也屬不少”，1936年該分行所放合作社貸款未能如期償還者達75%23。江農(nóng)行放款原則上限于生產(chǎn)用途，但開辦初期，鑒于農(nóng)戶極端貧困和吸引農(nóng)民組織合作社，對農(nóng)戶日常生活和還債借款也予發(fā)放，并占相當比例。據(jù)1929年營業(yè)報告，江寧縣合作社社員借款用于還債人數(shù)占45.1%，金額占61.2%24。同年全行各項借款分配比例如下：肥料18.05%、種子4.3%、農(nóng)具9.19%、田地3.45%、牲畜6.14%、糧食7.29%、傭工1.18%、房屋0.31%、蠶桑9.12%、水利0.83%、墾殖0.02%、副業(yè)9.27%、還債27.03%、租稅1.66%、婚姻0.19%、其他1.97%25。同年信用合作社借款用途如下：還債25.8%、糧食9.3%、肥料11.4%、牲畜4.9%、農(nóng)具8.5%、雇工2.3%、副業(yè)3.13%、贖地2.7%、其他3.8%26。但是，此后農(nóng)戶借款用于日常生活和還債的現(xiàn)象逐漸減少。例如，1932年江農(nóng)行放款用于生產(chǎn)者已經(jīng)明顯增多，是年借款用于生產(chǎn)人數(shù)占總人數(shù)69.94%，金額占69.15%27。1934年后由于借款方針變化，現(xiàn)金放款減少，借款用于生產(chǎn)者逐漸增多，并在江南地區(qū)得到較好的推行。三江農(nóng)行農(nóng)貸業(yè)務績效評價抗戰(zhàn)前中國農(nóng)村合作運動和農(nóng)民（業(yè)）銀行放款是在受盡批評和譏諷中進行的，其焦點集中在：一、農(nóng)行放款數(shù)量微小，杯水車薪，對農(nóng)村經(jīng)濟作用微不足道；二、農(nóng)行資金被移作他用；三、放款變成高利貸；四、農(nóng)業(yè)倉庫成為地主和商人牟利的工具；五、農(nóng)行基金來源于田賦和其他捐稅，小農(nóng)未能受益之前就已經(jīng)遭受剝削；六、農(nóng)村合作沒有消滅高利貸；七、小農(nóng)借款用途以消費為主，鮮有用于生產(chǎn)者；八、放款期限過短，手續(xù)繁瑣，需要抵押品，真正小農(nóng)難沾實惠；九、合作社地區(qū)分布不均，往往越是貧困的地方合作社越少；十、農(nóng)行機構自身不夠完善，分支行開辦過于奢侈，行員多為各方政要親故，對農(nóng)村合作漠不關心，薪水過高等等。應該說同時代的學者和當代學者對抗戰(zhàn)前農(nóng)村合作運動和各級農(nóng)民（業(yè)）銀行的批評，也基本上適合于江農(nóng)行及其所舉辦的合作事業(yè)，但由于學術界過去基本上是籠統(tǒng)地談論農(nóng)村合作和農(nóng)業(yè)銀行的缺點，有失公允，所以這里不準備對此再作討論，而是論述從前學者們注意不夠的，農(nóng)民銀行的某些積極作用。第一，江農(nóng)行放款數(shù)量雖然有限，但畢竟從城市向農(nóng)村倒流了一部分現(xiàn)金，在一定程度上緩解了農(nóng)村金融枯竭。據(jù)統(tǒng)計，江農(nóng)行歷年貸款數(shù)額如下：1928年125000元，1929年680000元，1930年2784000元，1931年5291000元，1932年5898000元28，1933年3408471元，1934年8799948元，1935年13900333元，1936年21677454元29。以此計算，江農(nóng)行從1928年成立到1936年，至少對農(nóng)村放款62564206元，因為1933至1936年放款僅包括合作社和農(nóng)業(yè)倉庫放款數(shù)字。6000余萬放款的絕對數(shù)字雖然不大，但相對數(shù)字還是極為可觀的，它使得江蘇農(nóng)村借貸格局在一定程度上得到改善。據(jù)1934年調(diào)查，江蘇農(nóng)戶借貸5.6%來自合作社，8.8%來自銀行30，在江農(nóng)行放款集中的地區(qū)，農(nóng)戶從合作社和銀行借款比例還要高于此數(shù)。從全國范圍看，江蘇農(nóng)戶從現(xiàn)代農(nóng)業(yè)金融渠道獲得借款比例占據(jù)全國首位，之所以有如此變化，主要是因為江農(nóng)行放款。同時由于三十年代前期農(nóng)村現(xiàn)金有如滾滾長江東逝水，大量流入城市，農(nóng)村金融嚴重枯竭，農(nóng)戶告貸無門；所以，江農(nóng)行對農(nóng)村放款，雖然可能對小農(nóng)借貸鮮有直接之利，但卻增加了農(nóng)村資金存量，從而對活動農(nóng)村金融亦有間接之功，增加了小農(nóng)借貸的機會。第二，江農(nóng)行舉辦的合作社、農(nóng)業(yè)倉庫為部分農(nóng)民帶來了一定的利益。首先，合作社方面。一、1934年以后，江農(nóng)行通過給社員代為集體采購，發(fā)放實物借款等方式，貸放種子、肥料、原料、機油等，一則使放款主要用于生產(chǎn)，二則避免了商人從中剝削。二、在江農(nóng)行放款集中地區(qū)，一定程度上沖擊了當?shù)亟栀J市場，農(nóng)村借貸利率有所下降。三、因為組織合作社，江農(nóng)行投入資金和技術指導，社員因此獲利。如吳縣光福區(qū)農(nóng)民業(yè)蠶者甚眾，但