銀行管理論文-銀行信貸風險管理的Ｇ２Ｂ電子政務(wù)信息需求研究.doc

銀行管理論文-銀行信貸風險管理的電子政務(wù)信息需求研究一、銀行貸款風險管理面臨的挑戰(zhàn)控制信貸資產(chǎn)風險是各商業(yè)銀行的重要工作之一，其目的是降低商業(yè)銀行的經(jīng)營風險，保證信貸業(yè)務(wù)收益最大化。按照資金流動過程，我們將銀行信貸業(yè)務(wù)劃分為兩個階段：貸前資金審批階段和貸后資金跟蹤階段。貸前資金審批是指商業(yè)銀行根據(jù)企業(yè)的貸款用途和還款能力對企業(yè)資信情況進行評估，決定是否放貸的過程；貸后資金跟蹤階段主要是對借款企業(yè)某階段內(nèi)對貸款資金使用的合理性及還款能力進行風險評估，我國商業(yè)銀行目前主要使用的風險評估方法是五級分類風險管理法。根據(jù)我國貸款通則和商業(yè)銀行法，商業(yè)銀行在貸前調(diào)查和貸后跟蹤過程中，主要需要評估的信息報告以下六個方面：企業(yè)財務(wù)信息、企業(yè)存量貸款信用信息、企業(yè)納稅信息、生產(chǎn)經(jīng)營信息、經(jīng)營者素質(zhì)信息、企業(yè)貸款擔保信息等。目前，我國商業(yè)銀行主要通過分析企業(yè)提交的各項材料以及現(xiàn)場調(diào)查作為獲取企業(yè)信用信息的主要渠道。然而，由于企業(yè)貸款申請和貸后跟蹤過程中往往面臨大量的虛假信息和欺騙行為，導致了信貸風險管理的源頭信息不具有真實性和可靠性，給信貸業(yè)務(wù)風險管理帶來了許多困難。通過與銀行監(jiān)管部門工作人員、商業(yè)銀行信貸部門工作人員的訪談以及相關(guān)網(wǎng)站和資料的查詢，發(fā)現(xiàn)現(xiàn)有銀行貸款管理面臨著以下挑戰(zhàn)：1缺乏一個系統(tǒng)、可靠的信用調(diào)查評估系統(tǒng)。銀行對企業(yè)經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況、信譽狀況等方面的調(diào)查基本是通過查閱相關(guān)資料和現(xiàn)場觀察獲取的，所獲取的表面現(xiàn)象較多，評估的主觀性很大，信用分析過程化，對提供虛假信息和具有欺騙行為的借款企業(yè)不能及時發(fā)現(xiàn)，給銀行信貸資產(chǎn)的安全性留下了隱患(蔣建華，2004)。2銀行對貸款抵(質(zhì))押物狀態(tài)了解不夠清晰，一戶多保、連環(huán)保、互?；虻盅翰蛔?、重復抵押，擅自處理抵押物，此貸彼還等現(xiàn)象屢屢發(fā)生，使貸款在放款時就出現(xiàn)風險(劉濱燕，2002)。3內(nèi)部控制機制不完善，缺乏有效制約“逆向”信貸審批的操作流程(蔣建華，2004)?！澳嫦颉睂徟鞒淌侵钙髽I(yè)申請貸款時，不是先向信貸部門提出申請，逐級上報審批，而是托關(guān)系、找人情，直接找主管領(lǐng)導，再由領(lǐng)導指派具體經(jīng)辦人員進行辦理，甚至幫助企業(yè)制造虛假材料，造成了必要的審批流程“走過場”，為徇私舞弊和假公濟私創(chuàng)造了可乘之機。4不能嚴格實施貸后跟蹤機制。目前，我國發(fā)生的銀行業(yè)金融機構(gòu)違法案件，很多都屬于惡意串通、內(nèi)外勾結(jié)作案，由于現(xiàn)有的貸后跟蹤流程和檔案不足以反映這些問題的存在，貸款實際用途與申請用途不符情況嚴重，尤其是在信貸人員與企業(yè)內(nèi)外勾結(jié)、惡意串通的情況下，即使銀行監(jiān)管機構(gòu)也無法從商業(yè)銀行的貸后跟蹤資料中發(fā)現(xiàn)真實的信息報告(劉明康，2006)。由上可知，由于信息的不完善性，僅僅從銀行內(nèi)部流程來控制信貸資產(chǎn)風險就具有一定的局限性，本文提出了利用跨組織電子政務(wù)系統(tǒng)來獲取相關(guān)企業(yè)信息，通過銀行信息系統(tǒng)和電子政務(wù)系統(tǒng)的互動，將內(nèi)部控制和外部監(jiān)管結(jié)合起來，將政府提供的企業(yè)信息與銀行調(diào)查信息結(jié)合起來，建立規(guī)范的貸前審批和貸后調(diào)查流程，健全信貸調(diào)查審批檔案管理。二、銀行貸款風險管理的G2B電子政務(wù)信息需求及其分布研究政府職能部門是擁有準確和詳細的企業(yè)經(jīng)濟活動信息的源頭部門，在電子政務(wù)建設(shè)過程中，這些信息不僅僅在政府職能部門內(nèi)部使用，也越來越多地為社會公眾和企業(yè)所需要(王浣塵，2005)。而長期以來，我國擁有企業(yè)經(jīng)濟活動信息的政府部門由于職能賦予的權(quán)力將所采集的企業(yè)信息作為保密信息壟斷，受諸多規(guī)定的影響使信息不能共享，尤其是不能夠向商業(yè)機構(gòu)提供信息，導致了商業(yè)銀行與政府職能部門之間缺乏明確的信息共享協(xié)議，信息重復采集且準確性不高，極大限制了政府信息資源的潛在價值(Aldrich，2002)。銀行貸款風險管理的G2B（GovernmenttoBusiness）電子政務(wù)需求是指：依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)，借助于電子政府系統(tǒng)和銀行貸款管理信息系統(tǒng)的結(jié)合，利用政府機構(gòu)擁有的一切有利于信貸調(diào)查決策的信息資源，包括金融監(jiān)管、工商、稅務(wù)、審計、海關(guān)、出入境檢疫等部門的企業(yè)經(jīng)濟金融活動信息，提高貸款審批信用評估的可靠度，降低貸款源頭風險。貸前調(diào)查和貸后跟蹤的目的都是通過掌握企業(yè)申請人生產(chǎn)經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況、信譽狀況、發(fā)展前景和管理中存在的問題，分析借款人的償債能力和貸款潛在風險，為貸款決策提供準確的信息和依據(jù)，是貸款信用調(diào)查中最為基礎(chǔ)和重要的環(huán)節(jié)。根據(jù)我國貸款通則和商業(yè)銀行法，信貸部門可以通過以下方式獲取企業(yè)財務(wù)信息、企業(yè)存量貸款信用信息、企業(yè)納稅信息、生產(chǎn)經(jīng)營信息、經(jīng)營者素質(zhì)信息、企業(yè)貸款擔保信息等六個方面的信息：1查閱信貸綜合管理系統(tǒng)有關(guān)資料和信貸檔案，了解申請人存量貸款質(zhì)量和還本付息情況，掌握借款人信譽狀況和償債能力變化情況。2查閱借款人提交的有關(guān)資料和近三年的財務(wù)報表，了解客戶生產(chǎn)經(jīng)營和資金使用情況，分析客戶生產(chǎn)經(jīng)營變化趨勢和資金變化情況。3深入實地，查閱客戶有關(guān)報表和賬簿，調(diào)查客戶提交的有關(guān)資料是否真實，了解客戶主要產(chǎn)品生產(chǎn)、銷售及盈虧情況，判斷客戶生產(chǎn)經(jīng)營是否正常、資金結(jié)構(gòu)和資金使用是否合理。4與客戶有關(guān)職能部門負責人和工作人員交談，了解客戶的生產(chǎn)經(jīng)營和日常管理情況，分析客戶經(jīng)營管理現(xiàn)狀和存在的問題。5通過各種報刊、雜志獲取有關(guān)行業(yè)和客戶發(fā)展的信息。6查閱有關(guān)抵押物、質(zhì)押物的相關(guān)資料，必要時進行現(xiàn)場調(diào)查，分析抵(質(zhì))押物的可變現(xiàn)情況。7利用以上調(diào)查了解、掌握的資料和有關(guān)指標，對借款人即期信用等級進行評定并測度貸款風險度。在以上調(diào)查方式中，信貸人員主要通過查閱大量的資料和現(xiàn)場觀察來判斷關(guān)于企業(yè)資信的各項指標。這種方式存在較大的缺陷，一方面，資料來源的權(quán)威性不夠，判斷的主觀性較大，難以避免“逆向?qū)徟焙汀皟?nèi)外串通”等問題；另一方面，調(diào)查周期較長和成本較高。而在信息技術(shù)和電子政務(wù)職能不斷發(fā)展的環(huán)境下，政務(wù)有責任依照一定法律法規(guī)，在信息安全的情況下為企業(yè)和個人提供G2B方式的信息查詢服務(wù)。我們將商業(yè)銀行從系統(tǒng)中獲取企業(yè)信息并支持決策的活動稱為企業(yè)信用調(diào)查的輔助流程，與分析報表資料及現(xiàn)場調(diào)查等流程結(jié)合，形成整合的信用調(diào)查流程，盡量獲取準確的企業(yè)信息指標，從而為信貸調(diào)查形成客觀、公正的信息支持。表1分析了銀行信貸風險管理過程中對G2B電子政務(wù)信息的需求項目以及可能利用的各政務(wù)信息資源系統(tǒng)及信息指標。表1銀行信貸資產(chǎn)風險管理的G2B電子政務(wù)信息需求及分布以對企業(yè)存量貸款的信用信息需求為例，利用人民銀行企業(yè)資信系統(tǒng)可以查詢某企業(yè)在全國各家銀行的貸款記錄，形成貸款機構(gòu)、貸款用途、還款記錄、貸款金額、付息金額等指標，為信貸員評價企業(yè)存量貸款的信用提供支持，這種方式在我國大多數(shù)省市已經(jīng)開始實施。再如對企業(yè)納稅信息需求，通過稅務(wù)部門納稅信息系統(tǒng)查詢企業(yè)近期財務(wù)信息和納稅信息，形成納稅日期、納稅金額、不良紀錄等指標，一方面可以考察企業(yè)的納稅信譽，另一方面，可以比較企業(yè)提交給銀行的財務(wù)信息與提交給稅務(wù)部門的財務(wù)信息是否一致，為評價企業(yè)的納稅狀況提供支持。因此，可以通過以上各種途徑依次從電子政務(wù)系統(tǒng)或中介機構(gòu)系統(tǒng)獲取企業(yè)的財務(wù)信息，生產(chǎn)經(jīng)營信息，經(jīng)營者素質(zhì)信息及擔保信息，并形成相應(yīng)指標輔助信貸人員進行評價。三、G2B電子政務(wù)信息需求的利用方式及其特點（一）G2B電子政務(wù)信息需求的利用方式1信息直接用于決策：通過電子政務(wù)信息系統(tǒng)收集到的信息可以直接用于決策，如利用人民銀行的企業(yè)資信系統(tǒng)收集企業(yè)現(xiàn)有的貸款歷史和貸款質(zhì)量，直接對企業(yè)信用狀況評估(如圖1)。圖1信息直接用于決策2信息間接用于決策：通過電子政務(wù)信息系統(tǒng)收集到的信息并不直接用于決策，而是通過與企業(yè)所提供的信息進行比較，考察企業(yè)的信用問題，確認企業(yè)提供信息的真實性（如圖2），如企業(yè)提交于銀行的財務(wù)信息與提交于審計部門的財務(wù)信息有明顯不符時，信貸人員可作適當?shù)姆治稣页鲈?。圖2信息間接用于決策（二）G2B電子政務(wù)信息需求的特點1通過電子政務(wù)系統(tǒng)獲得政府相關(guān)機構(gòu)的企業(yè)信息，提高了信貸調(diào)查信息的可靠度和準確性，為整個貸款業(yè)務(wù)從源頭上降低了風險。2系統(tǒng)可將從電子政務(wù)系統(tǒng)獲得的信息與企業(yè)提交的信息進行對比，減少了申請企業(yè)弄虛作假的可能性。3通過電子政務(wù)系統(tǒng)直接得到各項信息及指標，結(jié)合信貸人員查閱資料和現(xiàn)場考察所獲取的信息，為企業(yè)的各項指標評級，提高了貸款調(diào)查的效率，降低了主觀判斷因素。4建立銀行貸款管理信息系統(tǒng)和電子政務(wù)系統(tǒng)的內(nèi)外互動流程，銀行監(jiān)管機構(gòu)可以通過貸款審批系統(tǒng)的各個關(guān)鍵環(huán)節(jié)及審批文檔來監(jiān)督銀行信貸人員是否按照規(guī)定的流程進行審批，一定程度上抑制貸款的“逆向”操作。當然，從電子政務(wù)系統(tǒng)獲取信貸管理所需信息的主要難點在于缺乏相關(guān)法律法規(guī)的支持，以及政府部門是否愿意提供此項服務(wù)和服務(wù)成本問題，這些問題都有待進一步研究。參考文獻：1蔣建華商業(yè)銀行內(nèi)部控制與稽核M.北京大學出版社，20042劉濱燕當前人民銀行貸款非現(xiàn)場監(jiān)管中存在的問題及建議J.武漢金融，2002，(8)：12-133吳偉，王浣塵電