報檢理論與實務第二章.ppt

2報檢人,2.1報檢單位,依據(jù)我國出境檢驗檢疫報檢規(guī)定，出入境檢驗檢疫報檢的單位分為兩類：自理報檢單位和代理報檢單位。國家質(zhì)檢總局負責全國統(tǒng)一管理工作，各地直屬檢驗檢疫局負責所轄地區(qū)的組織實施工作。報檢單位必須遵守出入境檢驗檢疫有關(guān)報檢規(guī)定，并接受檢驗機構(gòu)監(jiān)督管理。,2報檢人,2.1.1自理報檢單位,自理報檢是指自行報檢本企業(yè)生產(chǎn)、加工、儲存或經(jīng)營的進出口貨物的報檢行為，從事自理報檢業(yè)務的單位稱為自理報檢單位。,2報檢人,自理報檢單位主要包括：（1）有進出口經(jīng)營權(quán)的國內(nèi)企業(yè)；（2）進口貨物的收貨人或其代理人；（3）出口貨物的生產(chǎn)企業(yè)；（4）出口貨物運輸包裝機出口危險貨物運輸包裝的生產(chǎn)企業(yè)；（5）中外合資、中外合作、外商獨資企業(yè)；（6）國外（境外）企業(yè)、商社常駐中國代表機構(gòu)；（7）進出境動物隔離飼養(yǎng)和植物繁殖生產(chǎn)單位；（8）進出境動植物產(chǎn)品的生產(chǎn)、加工、存儲、運輸單位；（9）進出境動植物、動植物產(chǎn)品、裝載容器、包裝物、交通運輸工具等進行藥劑熏蒸和消毒服務的單位；（10）有進出境交換業(yè)務的科研單位；（11）其他需報檢的單位。,2報檢人,1）自理報檢單位的管理檢驗檢疫機構(gòu)對自理報檢單位實行備案管理制度。凡納入自理報檢單位范圍的單位，首次報檢之前都應辦理備案登記手續(xù)，取得登記代碼，方可辦理自理報檢業(yè)務。（1）備案登記,2報檢人,（2）信息變更自理報檢單位的組織機構(gòu)、性質(zhì)、業(yè)務范圍、名稱、法定代表人、法定地址及隸屬關(guān)系等發(fā)生重大改變和變動的，應于15日內(nèi)以書面形式向原報檢備案登記的檢驗檢疫機構(gòu)提出變更申請，并持自理報檢單位備案登記證明書到發(fā)證機構(gòu)辦理變更手續(xù)。自理報檢單位名稱、地址、法定代表人更改的，重新頒發(fā)自理報檢單位備案登記證明書。（3）注銷、撤銷與重新備案登記注銷：自理報檢單位終止報檢業(yè)務的，應于成立清算組織之日起15日內(nèi)以書面形式向原報檢備案登記的檢驗檢疫機構(gòu)辦理注銷報檢備案登記手續(xù)。撤銷：自理報檢單位提供虛假信息或材料并取得備案登記的，檢驗檢疫機構(gòu)撤銷其備案登記。重新備案登記：超過自理報檢單位備案登記證明書有效期的，應重新申請備案登記。自理報檢單位提供的材料失實，或不按規(guī)定辦理更改手續(xù)，造成無法落實檢驗檢疫等嚴重后果的，按相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定處理。,2報檢人,（4）異地報檢已經(jīng)在報檢單位工商注冊所在地檢驗檢疫機構(gòu)辦理過備案登記手續(xù)的報檢單位，去往其他口岸檢驗檢疫機構(gòu)報檢時，無需重新備案登記。2）自理報檢單位的權(quán)利和義務,2報檢人,2.1.2代理報檢單位代理報檢單位是依法接受進出口貨物收、發(fā)貨人的委托，為進出口貨物收、發(fā)貨人辦理報檢手續(xù)，并在工商行政管理部門注冊等級的境內(nèi)企業(yè)法人。1）代理報檢單位管理檢驗檢疫機構(gòu)對代理報檢單位實行注冊登記制度。只有取得國家質(zhì)檢總局頒發(fā)的代理報檢單位注冊登記證書后，才可在規(guī)定的區(qū)域內(nèi)從事代理報檢業(yè)務。,代理報檢單位管理,（1）管理部門代理報檢單位的注冊登記工作由國家質(zhì)檢總局統(tǒng)一進行監(jiān)督管理。各直屬檢驗檢疫局負責所轄地區(qū)代理報檢單位注冊登記申請的受理和初審工作，并根據(jù)國家質(zhì)檢總局的審批意見實施行政許可。注冊登記工作的日常監(jiān)督管理工作由各地檢驗檢疫機構(gòu)承擔。,2報檢人,（2）注冊登記條件代理報檢單位注冊登記應當具備下列條件：取得工商行政管理部門頒發(fā)的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照；注冊資金人民幣100萬元以上；有固定營業(yè)場所及符合辦理檢驗檢疫報檢業(yè)務所需的設施；有健全的有關(guān)代理報檢的管理制度；有不少于5名取得報檢員資格證的人員，并與每位報檢員簽有合法的勞動合同，為每個報檢員繳納社會保險。,2報檢人,（3）注冊登記程序首先，申請單位向所在地直屬檢驗檢疫局提出申請并提交材料直屬檢驗檢疫局根據(jù)申請單位提交的材料是否齊全、是否符合法定形式作出受理或不予受理的決定，并按規(guī)定出具書面憑證。受理申請后，直屬檢驗檢疫局按規(guī)定對申請材料內(nèi)容進行具體審查，對申請單位的營業(yè)場所和辦公條件進行現(xiàn)場核查，對其有關(guān)代理報檢的管理制度進行評審。初步審查合格的，由直屬檢驗檢疫局將初審意見連同全部申請材料報送國家質(zhì)檢總局；初審不合格的，出具不予許可通知書。,基本程序,2報檢人,（3）注冊登記程序最后，國家質(zhì)檢總局根據(jù)規(guī)定，對申請材料和初審意見進行審查，并提出具體審批意見。直屬檢驗檢疫局根據(jù)國家質(zhì)檢總局的審批意見作出準予許可或不予許可的決定。準予許可的，于10個工作日內(nèi)頒發(fā)出入境檢驗檢疫代理報檢注冊登記證書；不予許可的，書面說明理由。出入境檢驗檢疫代理報檢注冊登記證書有效期三年，屆滿后須向原發(fā)證檢驗檢疫機構(gòu)申請換證。,2報檢人,（4）信息變更代理報檢單位信息發(fā)生變更的，應當在變更之日起15日內(nèi)向所在地直屬檢驗檢疫局提交代理報檢單位注冊登記更改申請表辦理信息更改手續(xù)。代理報檢單位名稱、注冊地址、企業(yè)性質(zhì)、法定代表人、報檢員、營業(yè)場所、注冊資金、電話號碼、傳真號碼、電子信箱、聯(lián)系人、郵政編碼等內(nèi)容更改的，由所在地直屬檢驗檢疫局受理并審核，對審核合格的及時給予更改。若更改信息涉及注冊登記證書內(nèi)容的，如公司名稱、地址、法定代表人更改的，所在地直屬檢驗檢疫局收回原注冊登記證書并頒發(fā)新證。,2報檢人,（5）年度審核檢驗檢疫機構(gòu)對代理報檢單位實行年度審核制度。代理報檢單位應在每年的3月31日前向所在地直屬檢驗檢疫局申請年度審核，并提交：代理報檢單位年審報告書；出入境檢驗檢疫代理報檢注冊登記證書復印件，同時交驗正本；工商營業(yè)執(zhí)照復印件，同時交驗正本；檢驗檢疫機構(gòu)要求提供的其他材料。,2報檢人,（6）信用登記管理代理報檢單位信用等級評定是以代理報檢單位在日常代理報檢業(yè)務中遵守法律法規(guī)、履行代理報檢職責的情況為依據(jù)進行評分，并根據(jù)評分結(jié)果確定A、B、C、D四個登記。直屬檢驗檢疫局根據(jù)代理報檢單位的不同信用等級采取不同的管理，對A級、B級的代理報檢單位采取寬松的管理措施，對C級、D記得代理報檢單位嚴加監(jiān)管，目的是引導代理報檢單位增強依法經(jīng)營和誠實守信的意識。2）代理報檢單位的權(quán)利、義務與責任,2報檢人,2.2報檢員2.2.1報檢員申請與注冊為成為報檢員，須參加報檢員資格全國統(tǒng)一考試，成績合格取得報檢員資格證后，到檢驗檢疫機構(gòu)申請注冊，檢驗檢疫機構(gòu)審核符合要求，簽發(fā)報檢員證，即可憑報檢員證從事報檢工作。具體申請要求如下：,2報檢人,1）報檢員資格參加報檢員資格考試的人員應當符合下列條件：（1）年滿18周歲，具有完全民事行為能力；（2）具有良好的品行；（3）具有高中或者中等專業(yè)學校以上學歷；（4）國家質(zhì)檢總局規(guī)定的其他條件。,2報檢人,以下人員不得參加報檢員資格考試：（1）觸犯刑律被判刑，刑滿釋放未滿5年者；（2）被檢驗檢疫機構(gòu)吊銷報檢員證未滿3年者；（3）以偽造文件、冒名代考或其他作弊行為參加報檢員資格全國統(tǒng)一考試以及相關(guān)考試的，經(jīng)查實，已宣布成績無效未滿3年者。,考試合格人員取得報檢員資格證，2年內(nèi)未從事報檢業(yè)務的，報檢員資格證自動失效。,2報檢人,2）報檢員注冊獲得國家質(zhì)檢總局頒發(fā)的報檢員資格證的人員，方可注冊為報檢員，未經(jīng)注冊的不得從事報檢工作。報檢員注冊應由報檢單位向備案或注冊登記的檢驗檢疫機構(gòu)提出申請，并提交下列材料：（1）報檢員注冊申請書；（2）擬任報檢員所屬企業(yè)在檢驗檢疫機構(gòu)的登記證書；（3）擬任報檢員的報檢員資格證；（4）檢驗檢疫機構(gòu)要求的其他材料。檢驗檢疫機構(gòu)根據(jù)申請單位提交的材料進行審核，經(jīng)審核合格的，頒發(fā)報檢員證。報檢員證的有效期為2年。,2報檢人,有下列情況之一的，不予注冊，由檢驗檢疫局出具不予行政許可決定書。（1）報檢員資格證書失效的；（2）已在檢驗檢疫機構(gòu)注冊為報檢員且未辦理注銷手續(xù)的；（3）被吊銷報檢員證未滿3年的；（4）報檢員注冊申請人隱瞞有關(guān)情況或者提供虛假材料申請注冊的。對已欺騙、賄賂等不正當手段取得報檢員注冊的，將對其注冊予以撤銷，并收回其報檢員證。,2報檢人,2.2.2報檢員管理注冊成為報檢員并取得報檢員證后即可從事出入境檢驗檢疫報檢工作，并接受檢驗檢疫機構(gòu)的監(jiān)督和管理。1）報檢員證是報檢員辦理報檢業(yè)務的身份憑證，不得轉(zhuǎn)借、涂改；2）報檢員不得同時兼任兩個或兩個以上報檢單位的報檢工作；3）報檢員證的有效期為2年,2報檢人,2.2.2報檢員管理4）報檢員調(diào)往當?shù)仄渌髽I(yè)從事報檢業(yè)務的，應當持調(diào)入企業(yè)的證明文件，向發(fā)證檢驗檢疫機構(gòu)辦理變更手續(xù)；調(diào)往異地企業(yè)從事報檢業(yè)務的，應當向調(diào)出地檢驗檢疫機構(gòu)重新辦理注銷手續(xù)，并持注銷證明向調(diào)入企業(yè)所在地檢驗檢疫機構(gòu)重新辦理注冊手續(xù)。經(jīng)核準，檢驗檢疫機構(gòu)予以換發(fā)新的報檢員證；5）報檢員遺失報檢員證的，應在7日內(nèi)向發(fā)證檢驗檢疫機構(gòu)遞交情況說明，并登報聲明作廢。對在有效期內(nèi)的，檢驗檢疫機構(gòu)予以補發(fā)，補發(fā)前報檢員不得辦理報檢業(yè)務；6）自理報檢單位的報檢員可以在注冊地以外的檢驗檢疫機構(gòu)辦理本單位的報檢業(yè)務，并接受當?shù)貦z驗檢疫機構(gòu)的管理；,2報檢人,7）檢驗檢疫機構(gòu)根據(jù)需要，對已取得報檢員資格的人員進行不定期培訓，以便傳達有關(guān)出入境檢驗檢疫新的規(guī)定、通告等信息；8）注銷報檢員證。有下列情況之一的，報檢員所屬企業(yè)應收回其報檢員證交當?shù)貦z驗檢疫機構(gòu)，并以書面形式申請辦理報檢員證注銷手續(xù)。（1）報檢員不再從事報檢業(yè)務的；（2）企業(yè)因故停止報檢業(yè)務的；（3）企業(yè)解聘報檢員的；（4）報檢員調(diào)往其他企業(yè)的。檢驗檢疫機構(gòu)按規(guī)定及時予以辦理，并出具報檢員證注銷證明。因為辦理報檢員證注銷手續(xù)而產(chǎn)生的法律責任由報檢員所屬企業(yè)承擔；,2報檢人,9）暫停報檢資格。報檢員有下列行為之一的，由檢驗檢疫機構(gòu)暫停其3各月或者6各月的報檢資格。（1）不遵守出入境檢驗檢疫報檢員管理規(guī)定第十七條規(guī)定，情節(jié)嚴重的；（2）1年內(nèi)出現(xiàn)3次以上報檢差錯行為，且情節(jié)嚴重的；（3）轉(zhuǎn)借或者涂改報檢員證的。,2報檢人,10）取消報檢資格。報檢員有下列行為之一的，由檢驗檢疫機構(gòu)取消其報檢資格，吊銷報檢員證。（1）不如實報檢，造成嚴重后果的；（2）提供虛假合同、發(fā)票、提單等單據(jù)的；（3）偽造、變造、買賣或者盜竊、涂改檢驗檢疫通關(guān)證明、檢驗檢疫證單、印章、標志、封識和質(zhì)量認證標志的；（4）其他違反檢驗檢疫法律法規(guī)規(guī)定，情節(jié)嚴重的。11）檢驗檢疫機構(gòu)對報檢員在辦理報檢業(yè)務過程中出現(xiàn)的差錯或違規(guī)實行差錯登記制度。,2報檢人,（1）記分方法依據(jù)差錯或違規(guī)行為的嚴重程度分為12分、4分、2分和1分，予以一次記分。記分周期為一年度，滿分12分，從報檢員證初次發(fā)證之日起計算。一個記分周期期滿后，分值累計未達到12分的，該周期內(nèi)的記分分值予以消除，不轉(zhuǎn)入下一個記分周期。在同一批次報檢業(yè)務中出現(xiàn)兩處或兩處以上記分事項的，分別計算、累加分值。注銷后重新注冊或變更個人注冊信息換發(fā)報檢員證得，原記分分值繼續(xù)有效。記分后，報檢員應立即糾正差錯或違規(guī)行為。報檢員對記分有異議的，可當場或在3日內(nèi)提出申訴，經(jīng)檢驗檢疫機構(gòu)復核，如事實、理由或者證據(jù)成立的，可根據(jù)實際情況取消或變更原記分。,2報檢人,（2）記分處理凡是一個記分周期內(nèi)記滿12分的，暫停報檢資格3個月；在同一記分周期內(nèi)，暫停報檢資格期間或期限屆滿后，被再次記滿12分的，暫停報檢資格6個月，暫停報檢資格期限屆滿后，原記分分值予以清除，重新記分至該記分周期終止，暫停報檢資格期間不得辦理報檢業(yè)務，由檢驗檢疫機構(gòu)暫時收回報檢員證，無法收回的，將予以公告，暫停報檢資格期限未滿不得辦理報檢單位變更手續(xù)，不予出具報檢員證注銷證明。,2.2.3報檢員的權(quán)利和義務,（一）報檢員的權(quán)利（1）對于進境貨物，報檢員在出入境檢驗檢疫機構(gòu)規(guī)定的時間和地點內(nèi)辦理報檢，并提供抽樣、檢驗的各種條件后，有權(quán)要求檢驗檢疫機構(gòu)在對外貿(mào)易合同約定的索賠期限內(nèi)檢驗完畢，并出具證明。如果由于檢驗檢疫工作人員玩忽職守造成貨物超過索賠期而喪失索賠權(quán)的，報檢員有權(quán)追究有關(guān)當事人的責任。（2）對于出境貨物，報檢員在出入境檢驗檢疫機構(gòu)規(guī)定的地點和時間，向檢驗檢疫機構(gòu)辦理報檢，并提供必要工作條件，交納檢驗檢疫費后，有權(quán)要求在不延誤裝運的期限內(nèi)檢驗完畢，并出具證明。如因檢驗檢疫工作人員玩忽職守而耽誤裝船結(jié)匯，報檢員有權(quán)追究當事人的責任。,（3）報檢員對出入境檢驗檢疫機構(gòu)的檢驗檢疫結(jié)果有異議時，有權(quán)根據(jù)有關(guān)法律規(guī)定向原機構(gòu)或其上級機構(gòu)申請復驗。（4）報檢員如有正當理由需撤銷報檢時，有權(quán)按有關(guān)規(guī)定辦理撤檢手續(xù)。（5）報檢員在保密情況下提供有關(guān)商業(yè)單據(jù)和運輸單據(jù)時，有權(quán)要求檢驗檢疫機構(gòu)及其工作人員給予保密。（6）對出入境檢驗檢疫機構(gòu)的檢驗檢疫工作人員濫用職權(quán)、徇私舞弊、偽造檢驗檢疫結(jié)果的，報檢員有權(quán)依法提出追究當事人的法律責任。,（二）報檢員的義務,(1)報檢員負責本企業(yè)的進出口貨物報檢申請事宜，辦理業(yè)務時，出示報檢員證，檢驗檢疫機構(gòu)不受理無證報檢業(yè)務。(2)報檢員有義務向本企業(yè)的領導傳達并解釋出入境檢驗檢疫有關(guān)法律法規(guī)、通告及管理辦法。(3)報檢員須依法按規(guī)定向出入境檢驗檢疫機構(gòu)履行登記或報檢所必須的程序和手續(xù)，做到報檢的期限和地點符合出入境檢驗檢疫機構(gòu)的有關(guān)規(guī)定，申請證單填寫正確、詳細，隨附證單齊全，協(xié)助所屬企業(yè)完整保存報檢資料等業(yè)務檔案。,(4)報檢員有義務向出入境檢驗檢疫機構(gòu)提供進行抽樣和檢驗、檢疫、鑒定等必要的工作條件，例如必要的工作場所、輔助勞動力以及交通工具等。配合檢驗檢疫機構(gòu)為實施檢驗檢疫而進行的現(xiàn)場驗(查)貨、抽(采)樣及檢驗檢疫處理等事宜；并負責傳達和落實檢驗檢疫機構(gòu)提出的檢驗檢疫監(jiān)管措施和其他有關(guān)要求。(5)報檢員有義務對經(jīng)檢驗檢疫機構(gòu)檢驗檢疫合格放行的出口貨物加強批次管理，不得錯發(fā)、漏發(fā)致使貨證不符。對入境的法檢貨物，未經(jīng)檢驗檢疫或未經(jīng)檢驗檢疫機構(gòu)的許可，不得銷售、使用或拆卸、運遞。(6)報檢員申請檢驗、檢疫、鑒定工作時，應按規(guī)定繳納檢驗檢疫費。,(7)報檢員必須嚴格遵守有關(guān)法律法規(guī)和有關(guān)行政法規(guī)的規(guī)定，不得擅自涂改、偽造或變造檢驗檢疫證(單)。(8)對進境檢疫物的報檢必須做到：按需辦理檢疫審批，配合檢疫進程，提供隔離場所，了解檢疫結(jié)果，適時做好除害處理，對不合格貨物按檢疫要求配合檢驗檢疫機構(gòu)做好退運、銷毀等處理。(9)對出境檢疫物的報檢必須做到：配合檢驗檢疫機構(gòu)，掌握輸人國家(地區(qū))必要的檢疫規(guī)定等有關(guān)情況，進行必要的自檢，提供有關(guān)產(chǎn)地檢驗資料，幫助檢驗檢疫機構(gòu)掌握產(chǎn)地疫情，了解檢疫結(jié)果，領取證書。(10)對入境不合格的貨物，應及時向出入境檢驗檢疫機構(gòu)通報情況，以便整理材料、證據(jù)對外索賠。對出境貨物要搜集對方對貨物的反映(尤其是有異議的貨物)，以便總結(jié)經(jīng)驗或及時采取對策，解決糾紛。,涂改檢驗檢疫費收據(jù)案,案情介紹2003年2月底，上海浦江檢驗檢疫局在受理臺資企業(yè)-上海某塑膠建材有限公司（簡稱“臺商”，下同）的設備價值鑒定時，收到“臺商”關(guān)于重復收費、多收費的投訴，并表示對大陸的投資政策不理解，甚至有轉(zhuǎn)移投資的想法。接此投訴后，我局分別對“臺商”進口的二批設備的報檢及計收費數(shù)據(jù)進行了全面的調(diào)查，最終查明了事情真相。,2002年10月份，“臺商”委托上海某國際貨運有限公司（簡稱“貨代公司”，下同）代理進口2批投資設備的報檢業(yè)務。貨代公司南市分公司報關(guān)部負責人唐某以辦理檢驗檢疫需要支付費用為名，向臺商收取人民幣10990元現(xiàn)金，未出具任何收款憑證。10月21日，我局A口岸分支機構(gòu)受理了該貨代公司的報檢申請，并按規(guī)定收取了檢驗檢疫費用共計人民幣1396元，同時出具了收費收據(jù)，貨代運公司的報檢員將收據(jù)交給了唐某。2002年11月中旬，因財務做帳需要，在臺商的催討下，唐某傳真了一張金額為人民幣10990