銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)講義.ppt

1,1,合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理,江蘇監(jiān)管局合作處陳小玲2009年10月,2,2,內(nèi)容提要,一、引言二、商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指引主要內(nèi)容三、我國(guó)銀行業(yè)合規(guī)機(jī)制建設(shè)進(jìn)展情況四、江蘇農(nóng)合機(jī)構(gòu)合規(guī)機(jī)制建設(shè)進(jìn)展情況五、加強(qiáng)江蘇農(nóng)合機(jī)構(gòu)合規(guī)機(jī)制建設(shè)對(duì)策與建議,3,3,一、引言,（一）一些國(guó)際性大銀行合規(guī)管理的領(lǐng)先做法（二）一些國(guó)家和地區(qū)及國(guó)際組織強(qiáng)化合規(guī)監(jiān)管的趨勢(shì)（三）銀監(jiān)會(huì)適時(shí)發(fā)布商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指引,4,4,（一）一些國(guó)際性大銀行合規(guī)管理的領(lǐng)先做法,早上世紀(jì)90年代，一些國(guó)際性大銀行基于“合規(guī)應(yīng)從高層做起”這一基本理念，高度重視銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制的構(gòu)建和完善，逐漸形成了較為成熟的合規(guī)文化，從而為健全銀行內(nèi)控體系、提高市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力奠定了基礎(chǔ)。隨著國(guó)際銀行業(yè)對(duì)合規(guī)重要性認(rèn)識(shí)的逐步到位，合規(guī)作為一門獨(dú)特的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)，已得到全球銀行業(yè)的普遍認(rèn)同，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)已和銀行其他風(fēng)險(xiǎn)一道被納入銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架之中。全球國(guó)際銀行業(yè)的合規(guī)職業(yè)隊(duì)伍開始崛起，合規(guī)人員日益發(fā)展成為一個(gè)專業(yè)化的職業(yè)階層，合規(guī)人員占銀行從業(yè)人員的比例也在不斷上升。據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)，合規(guī)人員占比已達(dá)到0.5%-1%之間。,5,5,（二）一些國(guó)家和地區(qū)及國(guó)際組織強(qiáng)化合規(guī)監(jiān)管的趨勢(shì),一些國(guó)家和地區(qū)監(jiān)管當(dāng)局強(qiáng)化合規(guī)監(jiān)管的趨勢(shì)。在1991-2000年的10年中，許多國(guó)家或地區(qū)的監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)銀行業(yè)機(jī)構(gòu)的合規(guī)部門作出了規(guī)定。巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)于2005年4月29日發(fā)布了合規(guī)與銀行內(nèi)部合規(guī)部門的高級(jí)文件，指導(dǎo)銀行業(yè)機(jī)構(gòu)設(shè)立合規(guī)部門和專職合規(guī)崗位，支持和協(xié)助高級(jí)管理層有效管理銀行的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。該高級(jí)文件成為了銀行合規(guī)管理及監(jiān)管的國(guó)際標(biāo)桿。,6,6,（三）銀監(jiān)會(huì)適時(shí)發(fā)布商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指引,跟進(jìn)國(guó)際潮流，與國(guó)際慣例接軌。旨在指導(dǎo)商業(yè)銀行建立合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制建設(shè)，更好地應(yīng)對(duì)銀行業(yè)對(duì)外開放的挑戰(zhàn)，促進(jìn)監(jiān)管者與被監(jiān)管者的和諧，維護(hù)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)安全穩(wěn)健運(yùn)行。,7,7,二、商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指引主要內(nèi)容,從結(jié)構(gòu)上看，商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指引共有五章三十一條，基本涵蓋：商業(yè)銀行董事會(huì)及其下設(shè)委員會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理層、合規(guī)負(fù)責(zé)人、合規(guī)管理部門的合規(guī)管理職責(zé)；合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和管理流程及各個(gè)環(huán)節(jié)；合規(guī)文化建設(shè)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)以及合規(guī)績(jī)效考核制度、合規(guī)問(wèn)責(zé)制度和誠(chéng)信舉報(bào)制度等三項(xiàng)基本制度的建設(shè)作出了規(guī)定。從內(nèi)容上看，商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指引規(guī)定了商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的基本框架和基本要求，確保依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)，著重強(qiáng)調(diào)以下四個(gè)方面：（一）建設(shè)強(qiáng)有力的合規(guī)文化（二）建立有效的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系（三）建立有利于合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的三項(xiàng)基本制度（四）重視和加強(qiáng)商業(yè)銀行“三道防線”的建設(shè),8,8,（一）建設(shè)強(qiáng)有力的合規(guī)文化,指引第一章總則，對(duì)“規(guī)、合規(guī)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)（風(fēng)險(xiǎn)）管理、合規(guī)管理部門、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)、合規(guī)文化建設(shè)等合規(guī)內(nèi)涵進(jìn)行了規(guī)定。重新認(rèn)識(shí)和正確理解合規(guī)的一些基本概念和合規(guī)文化的內(nèi)涵，是建設(shè)強(qiáng)有力的合規(guī)文化的思想基礎(chǔ)。1、關(guān)于“合規(guī)”的內(nèi)涵。2、關(guān)于“合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)”。3、關(guān)于“合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理”。4、關(guān)于“合規(guī)文化”。,9,9,1、關(guān)于“合規(guī)”的內(nèi)涵。,“規(guī)”的范圍。不僅包括那些具有法律約束力的文件與監(jiān)管要求，還包括更廣義的市場(chǎng)規(guī)則與慣例、行業(yè)準(zhǔn)則以及誠(chéng)實(shí)守信和道德行為的準(zhǔn)則?！昂弦?guī)”的主體。指引第六條第二款規(guī)定，“合規(guī)是商業(yè)銀行所有員工的共同責(zé)任，并應(yīng)從商業(yè)銀行高層做起?！币簿褪钦f(shuō)，“合規(guī)”的主體是銀行的每一位員工，必須從高層做起。,10,10,2、關(guān)于“合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)”,指引第三條第三款規(guī)定：“合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)”是指，商業(yè)銀行因沒有遵循法律、規(guī)則和準(zhǔn)則可能遭受法律制裁、監(jiān)管處罰、重大財(cái)務(wù)損失和聲譽(yù)損失的風(fēng)險(xiǎn)。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)與銀行其他風(fēng)險(xiǎn)密切相關(guān)，是銀行其他風(fēng)險(xiǎn)如操作風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生和形成的一個(gè)重要誘因，特別是導(dǎo)致操作風(fēng)險(xiǎn)的主要的和直接的誘因。重點(diǎn)關(guān)注：銀行遵守審慎經(jīng)營(yíng)規(guī)則，既是銀行從事金融業(yè)務(wù)活動(dòng)所必須遵守的法定義務(wù)，也是銀行穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)、健康發(fā)展的必然要求。（銀監(jiān)法第二十一條進(jìn)行了規(guī)定）,11,什么是審慎經(jīng)營(yíng)規(guī)則？審慎經(jīng)營(yíng)規(guī)則，則是審慎性會(huì)計(jì)準(zhǔn)則在金融業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的具體運(yùn)用，是指一系列防范和控制風(fēng)險(xiǎn)和損失，從而確保金融機(jī)構(gòu)穩(wěn)健運(yùn)行和制度規(guī)則。制定和實(shí)施審慎經(jīng)營(yíng)規(guī)則體現(xiàn)了合規(guī)具有剛性制定和實(shí)施審慎經(jīng)營(yíng)規(guī)則是監(jiān)管銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的特殊需要。要求在合理的風(fēng)險(xiǎn)水平之下穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)，它體現(xiàn)一定的剛性要求,12,審慎經(jīng)營(yíng)規(guī)則的制定主體,審慎經(jīng)營(yíng)規(guī)則可以由法律、行政法規(guī)規(guī)定，也可以由國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)制定。審慎經(jīng)營(yíng)規(guī)則具有很強(qiáng)的專業(yè)性和技術(shù)性，并可能隨著銀行業(yè)實(shí)踐和金融創(chuàng)新的發(fā)展而隨時(shí)需要進(jìn)行修改和完善。,13,審慎經(jīng)營(yíng)規(guī)則的主要內(nèi)容,銀監(jiān)法第二十一條條第二款的規(guī)定，審慎經(jīng)營(yíng)規(guī)則的內(nèi)容主要包括：風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制、資本充足率、資產(chǎn)質(zhì)量、損失準(zhǔn)備金、風(fēng)險(xiǎn)集中、關(guān)聯(lián)交易、資產(chǎn)流動(dòng)性等八個(gè)方面。,14,所謂風(fēng)險(xiǎn)管理，是指銀行識(shí)別、計(jì)量、檢測(cè)、和控制所面臨的各類風(fēng)險(xiǎn)的全過(guò)程。,銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理體系應(yīng)當(dāng)包括以下四個(gè)基本要素：1、董事會(huì)和高級(jí)管理層的有效監(jiān)控；2、完善的風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序；有效的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制程序；4、完善的內(nèi)部控制和獨(dú)立的外部審計(jì)。具體審慎經(jīng)營(yíng)規(guī)則有：商業(yè)銀行授信工作盡職指引、商業(yè)銀行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理辦法、商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理指引、商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指引、銀團(tuán)貸款業(yè)務(wù)指引、商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理指引、銀行表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理等等。,15,所謂內(nèi)部控制，是指銀行為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，通過(guò)制定和實(shí)施一系列制度、程序和方法，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正的動(dòng)態(tài)過(guò)程和機(jī)制。,內(nèi)部控制通常包括以下五個(gè)要素：內(nèi)部控制環(huán)境；風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估；內(nèi)部控制措施；信息交流與反饋；監(jiān)督評(píng)價(jià)與糾正。具體規(guī)則有:商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)試行辦法、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部審計(jì)指引銀行公司治理指引、商業(yè)銀行信息披露暫行辦法等。案件分析：,16,所謂資本充足率亦稱“資本充足性”、“資本充足條件”，是指銀行持有的、符合監(jiān)管當(dāng)局規(guī)定的資本與風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)之間的比率。,資本充足程度直接決定銀行的最終清償能力和抵御各種風(fēng)險(xiǎn)的能力。具體規(guī)則有：商業(yè)銀行資本充足率管理辦法,17,所謂資產(chǎn)質(zhì)量，是指根據(jù)一定規(guī)則對(duì)銀行的所有資產(chǎn)進(jìn)行審查、評(píng)估所反映出的真是價(jià)值和風(fēng)險(xiǎn)情況。,銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理的要求，建立完善的資產(chǎn)分類政策和程序，對(duì)貸款和其他表內(nèi)外資產(chǎn)定期進(jìn)行審查，并進(jìn)行分類，以揭示資產(chǎn)的實(shí)際價(jià)值和風(fēng)險(xiǎn)程度，真實(shí)、全面、動(dòng)態(tài)地反應(yīng)資產(chǎn)質(zhì)量。具體規(guī)則有：貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指導(dǎo)原則、商業(yè)銀行不良資產(chǎn)監(jiān)測(cè)和考核暫行辦法、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)（試行）等。,18,所謂損失準(zhǔn)備金，是指預(yù)留的用于彌補(bǔ)損失的資金。,銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)審慎會(huì)計(jì)原則，合理估計(jì)資產(chǎn)損失，對(duì)可能發(fā)生的各項(xiàng)資產(chǎn)損失及時(shí)計(jì)提足額的損失準(zhǔn)備金，以提高抵御于風(fēng)險(xiǎn)的能力，真實(shí)核算經(jīng)營(yíng)損益，保持穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)和持續(xù)發(fā)展。具體規(guī)則有：銀行貸款損失準(zhǔn)備金計(jì)提指引,19,所謂風(fēng)險(xiǎn)集中，是指銀行的資產(chǎn)（如貸款）分散程度不足，某一類或者某個(gè)客戶的業(yè)務(wù)量在銀行資產(chǎn)結(jié)構(gòu)中所占的比例比較大，增加了銀行的潛在總體風(fēng)險(xiǎn)。,具體規(guī)則有：商業(yè)銀行集團(tuán)客戶授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理指引案件分析：太倉(cāng)農(nóng)商行單戶超比例貸款。,20,所謂關(guān)聯(lián)交易，是指銀行與其關(guān)聯(lián)方之間發(fā)生的轉(zhuǎn)移資源或者義務(wù)的事項(xiàng)，包括授信、租貸、資產(chǎn)轉(zhuǎn)移、提供勞務(wù)、研究與開發(fā)項(xiàng)目技術(shù)和產(chǎn)品的轉(zhuǎn)移等。,具體規(guī)則有：商業(yè)銀行與內(nèi)部人和股東關(guān)聯(lián)交易管理辦法案件分析：某聯(lián)社此類指標(biāo)均超標(biāo)(在農(nóng)信用社較為普遍)。,21,所謂資產(chǎn)流動(dòng)性，是指銀行為資產(chǎn)的增長(zhǎng)籌集資金和履行合同承諾、支付到期債務(wù)的能力。,流動(dòng)性管理的關(guān)鍵因素是具備良好的管理信息系統(tǒng)、集中的流動(dòng)性控制、對(duì)不同情況下凈融資需求的分析、多樣性的融資渠道和應(yīng)急方案。具體規(guī)則有：商業(yè)銀行法資產(chǎn)負(fù)債比例管理的規(guī)定，以及商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)（試行），有關(guān)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的規(guī)定。,22,22,3、關(guān)于“合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理”,所謂合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理，就是按照風(fēng)險(xiǎn)管理的基本原理、方法和程序管理合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行持續(xù)性的識(shí)別、計(jì)量、評(píng)估、監(jiān)測(cè)、報(bào)告和控制。指引第四條指出：“合規(guī)管理是商業(yè)銀行一項(xiàng)核心的風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)”。國(guó)際銀行業(yè)普遍重視合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理，不斷完善合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)，倡導(dǎo)和培育合規(guī)文化，其關(guān)注的重點(diǎn)是過(guò)程，而不僅僅是結(jié)果。這種合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理與我們以往所講的合規(guī)性管理有很大的不同。即不同在于：前者是銀行內(nèi)部主動(dòng)管理合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的動(dòng)態(tài)過(guò)程。而后者是被動(dòng)的和事后的合規(guī)性管理（檢查）過(guò)程。,23,23,4、關(guān)于“合規(guī)文化”合規(guī)應(yīng)成為銀行文化的一部分（巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)合規(guī)高級(jí)文件序6）。指引第六條規(guī)定：“商業(yè)銀行應(yīng)加強(qiáng)合規(guī)文化建設(shè)，并將合規(guī)文化建設(shè)融入企業(yè)文化建設(shè)全過(guò)程”?！昂弦?guī)文化”的內(nèi)涵層次十分豐富，不僅包括誠(chéng)實(shí)、守信、正直等職業(yè)道德與行為操守；也包括“合規(guī)人人有責(zé)”、“全員主動(dòng)合規(guī)”、“合規(guī)意識(shí)”、“合規(guī)創(chuàng)造價(jià)值”、“銀行員工之間、部門之間的有效溝通協(xié)作”、“內(nèi)部合規(guī)與外部監(jiān)管有效互動(dòng)”等理念、意識(shí)和行為準(zhǔn)則；還包括銀行對(duì)社會(huì)的責(zé)任、銀行對(duì)員工的責(zé)任、員工對(duì)銀行的責(zé)任、以及員工對(duì)其他員工的責(zé)任等價(jià)值觀念的取向。合規(guī)文化建設(shè)，首先需要銀行高級(jí)管理層倡導(dǎo)，確定合規(guī)基調(diào)并做出表率；其次必須落實(shí)到銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的每個(gè)環(huán)節(jié)、每個(gè)人以及相應(yīng)的鼓勵(lì)與懲戒機(jī)制上。再次合規(guī)文化的形成要靠灌輸和宣傳，以形成所有員工理所當(dāng)然要為他從事的職業(yè)和所在崗位的工作負(fù)責(zé)任的氛圍。,24,24,指引第八條規(guī)定，商業(yè)銀行應(yīng)建立與其經(jīng)營(yíng)范圍、組織結(jié)構(gòu)和業(yè)務(wù)規(guī)模相適應(yīng)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系應(yīng)包括以下基本要素：1、合規(guī)政策；2、合規(guī)管理部門的組織結(jié)構(gòu)和資源；3、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃；4、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和管理流程；5、合規(guī)培訓(xùn)與教育制度。,（二）建立有效的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系,25,25,從合規(guī)建設(shè)不同層面的要求上看，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)包括三個(gè)方面，即高層重視、政策宣示、全員意識(shí)。,高層重視，就是指高層要確立合規(guī)基調(diào)，加強(qiáng)合規(guī)文化建設(shè)，這是合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的基礎(chǔ)和內(nèi)核。政策宣示，就是要在正式合規(guī)政策文件中明確規(guī)定合規(guī)管理部門的功能和職責(zé)，明確清晰的合規(guī)管理組織體系和崗位職責(zé)體系，以及合規(guī)職責(zé)承擔(dān)者及其相互協(xié)調(diào)關(guān)系；明確合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與管理流程等，并確保合規(guī)管理部門的獨(dú)立性。全員意識(shí)，就是通過(guò)合規(guī)培訓(xùn)與教育制度，通過(guò)大力宣傳與灌輸，使全體人員樹立良好的合規(guī)意識(shí)，并自覺形成合規(guī)行為。,26,26,如何構(gòu)建合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系？指引從以下五方面，對(duì)政策制度層面上的要求提供了指導(dǎo)：1、清晰的合規(guī)管理崗位職責(zé)體系；2、合規(guī)職責(zé)承擔(dān)者及其相互協(xié)調(diào)關(guān)系；3、合規(guī)管理部門的設(shè)置及其獨(dú)立性；4、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與合規(guī)管理流程；5、合規(guī)培訓(xùn)與教育制度。,27,27,1、清晰的合規(guī)管理崗位職責(zé)體系,指引第十條至第十四條和第十八條，對(duì)商業(yè)銀行董事會(huì)及其下設(shè)委員會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理層、合規(guī)負(fù)責(zé)人、合規(guī)管理部門的合規(guī)管理職責(zé)進(jìn)行清晰的規(guī)定。這里著重強(qiáng)調(diào)：以流程為基礎(chǔ)的清晰崗位職責(zé)體系是問(wèn)責(zé)制的重要前提。董事會(huì)合規(guī)管理職責(zé)應(yīng)對(duì)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的合規(guī)性負(fù)最終責(zé)任監(jiān)事會(huì)合規(guī)管理職責(zé)高級(jí)管理層合規(guī)管理職責(zé)應(yīng)有效管理合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，確保合規(guī)負(fù)責(zé)人和合規(guī)管理部門的獨(dú)立性合規(guī)負(fù)責(zé)人合規(guī)管理職責(zé)應(yīng)全面協(xié)調(diào)商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和管理，提交定期的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告合規(guī)管理部門合規(guī)管理職責(zé)應(yīng)在合規(guī)負(fù)責(zé)人的管理下協(xié)助高級(jí)管理層專司合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理,28,28,2、合規(guī)職責(zé)承擔(dān)者及其相互協(xié)調(diào)關(guān)系,合規(guī)政策應(yīng)規(guī)定保證合規(guī)負(fù)責(zé)人和合規(guī)管理部門獨(dú)立性的各項(xiàng)措施，包括確保合規(guī)負(fù)責(zé)人和合規(guī)管理人員的合規(guī)管理職責(zé)與其承擔(dān)的任何其他職責(zé)之間不產(chǎn)生利益沖突等；以及合規(guī)管理部門與風(fēng)險(xiǎn)管理部門、內(nèi)部審計(jì)部門等其他部門之間的協(xié)作關(guān)系。應(yīng)重點(diǎn)理解以下幾組關(guān)系：關(guān)于合規(guī)部門與風(fēng)險(xiǎn)管理部門的關(guān)系。它們都是管理銀行風(fēng)險(xiǎn)的職能部門，分別側(cè)重于某一特定風(fēng)險(xiǎn)的管理，彼此需要充分的溝通與合作。,29,29,合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)與操作風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)系過(guò)去商業(yè)銀行通常把合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)簡(jiǎn)單等同于操作風(fēng)險(xiǎn)，這種認(rèn)識(shí)是不全面和不準(zhǔn)確的。因?yàn)椴僮黠L(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在操作環(huán)節(jié)和操作人員等層面，而合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)主要源自制度設(shè)計(jì)缺陷、決策和管理失誤等，帶有濃厚的上層色彩，給銀行帶來(lái)的危害和損失也比一般操作風(fēng)險(xiǎn)要大得多。從現(xiàn)實(shí)情況看，銀行即使能夠成功防范操作風(fēng)險(xiǎn)，也未必能夠防范、控制制度或管理上的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。,30,30,合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)與法律風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)系法律風(fēng)險(xiǎn)與合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)在很多情況下是重合的。如銀行因某項(xiàng)業(yè)務(wù)違反法律而遭受處罰時(shí)，銀行亦正面臨著合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，需要承擔(dān)由此產(chǎn)生的損失和責(zé)任。但銀行對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)與合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的管理模式也存在一定分工。法律部門負(fù)責(zé)向業(yè)務(wù)部門和管理人員提供法律咨詢意見，對(duì)銀行業(yè)務(wù)方案及交易合同的法律風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行審查，合規(guī)部門則負(fù)責(zé)監(jiān)控銀行內(nèi)部政策、制度和流程的合規(guī)性，并就合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)向管理層提出報(bào)告和建議。,31,31,關(guān)于合規(guī)部門與內(nèi)審部門之間的關(guān)系二者出發(fā)點(diǎn)一致，但履職重心卻不相同。合規(guī)部門可喻為銀行內(nèi)部的非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管部門，主要是對(duì)銀行內(nèi)部業(yè)務(wù)包含事前、事中、事后合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的管理，強(qiáng)調(diào)對(duì)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)持續(xù)的識(shí)別、評(píng)估與監(jiān)測(cè)，更關(guān)注“事前”和“事中”，重視對(duì)法律、法規(guī)、準(zhǔn)則最新發(fā)展的持續(xù)跟蹤與理解，參與改進(jìn)、優(yōu)化業(yè)務(wù)流程及新產(chǎn)品開發(fā)。內(nèi)審部門主要是對(duì)銀行內(nèi)部業(yè)務(wù)合規(guī)管理的事后監(jiān)督，擔(dān)負(fù)著稽核審計(jì)工作，可喻為銀行內(nèi)部的現(xiàn)場(chǎng)檢查部門，更具有“事后”特征。銀行內(nèi)部所有部門包括合規(guī)部門都要受到內(nèi)審的監(jiān)督和檢查。因此，合規(guī)部門應(yīng)當(dāng)與內(nèi)審部門分離。,32,32,二者相互合作與支持。合規(guī)管理是銀行有效內(nèi)部控制的基礎(chǔ)、“抓手”或載體。尤其是通過(guò)銀行高層合規(guī)職責(zé)的履行、合規(guī)管理部門的有效工作以及合規(guī)意識(shí)和合規(guī)文化的培育等，使得銀行內(nèi)部控制不再是不可觸摸的機(jī)制，而是實(shí)實(shí)在在的日常工作；合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)部門也為內(nèi)審部門合規(guī)檢查提供了方向，并使內(nèi)部審計(jì)部門從大量合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理事務(wù)中脫身出來(lái)，專門從事內(nèi)部控制體系的再控制職能，真正確立其內(nèi)部制衡的功能定位，確保內(nèi)控體系的有效性；內(nèi)部審計(jì)部門在檢查結(jié)束后，應(yīng)將有關(guān)合規(guī)檢查的情況以及結(jié)論移送給合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)部門，為合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)部門識(shí)別、收集和跟蹤合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)信息和合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的提示提供信息來(lái)源和依據(jù)。,33,33,案例：銀行其他部門與合規(guī)部門的相互作用表,34,34,35,35,資料來(lái)源：普華永道保護(hù)品牌，2005.5,36,36,3、合規(guī)管理部門的設(shè)置及其獨(dú)立性（資源）,商業(yè)銀行應(yīng)設(shè)立專司合規(guī)管理的職能部門、團(tuán)隊(duì)及人員，并把合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理組織結(jié)構(gòu)嵌入到整個(gè)公司治理結(jié)構(gòu)之中，確保從商業(yè)銀行董事會(huì)及其下設(shè)委員會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理層到合規(guī)負(fù)責(zé)人以及專司合規(guī)管理的職能部門、團(tuán)隊(duì)及人員等各層級(jí)合規(guī)管理的專業(yè)化運(yùn)作。實(shí)踐中，主要存在兩種組織結(jié)構(gòu)：一種是集中化的組織結(jié)構(gòu)，即所有負(fù)責(zé)合規(guī)工作的職員都放在一個(gè)獨(dú)立的合規(guī)部門體系之中；另一種則是分散化的組織結(jié)構(gòu)，即負(fù)責(zé)合規(guī)工作的職員分布在不同業(yè)務(wù)部門或業(yè)務(wù)條線，但一些國(guó)際性活躍銀行一般還會(huì)設(shè)有集團(tuán)合規(guī)部和首席合規(guī)官，以及區(qū)域或當(dāng)?shù)睾弦?guī)部和合規(guī)官，有不斷向集中化的組織結(jié)構(gòu)過(guò)渡的趨勢(shì)。案例：匯豐集團(tuán)合規(guī)管理架構(gòu)圖和合規(guī)人員配備情況,37,37,案例,38,38,39,39,案例：,整個(gè)匯豐集團(tuán)從事合規(guī)管理的人員有250人。集團(tuán)層次設(shè)集團(tuán)合規(guī)總管，其團(tuán)隊(duì)12人，主要對(duì)集團(tuán)的全球合規(guī)提供總體指導(dǎo)，并向集團(tuán)的首席法律顧問(wèn)和審計(jì)委員會(huì)報(bào)告工作。其下分別設(shè)有區(qū)域合規(guī)官、地區(qū)合規(guī)官、地方合規(guī)官、全球合規(guī)官、國(guó)際及集團(tuán)私人銀行合規(guī)團(tuán)隊(duì)，在分、支行和業(yè)務(wù)條線或業(yè)務(wù)部門設(shè)有合規(guī)代表。,40,40,4、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與合規(guī)管理流程建設(shè),合規(guī)管理流程大致可分為三個(gè)環(huán)節(jié)，周而復(fù)始,41,41,制定合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃,合規(guī)管理部門的基本職責(zé)之一是制定并執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)為本的合規(guī)管理計(jì)劃，包括特定政策和程序的實(shí)施與評(píng)價(jià)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、合規(guī)性測(cè)試、合規(guī)培訓(xùn)與教育等（指引第十八條第二款）。計(jì)劃通常還應(yīng)載明工作進(jìn)展時(shí)間、所要求的資源以及執(zhí)行每項(xiàng)關(guān)鍵性目標(biāo)的個(gè)人責(zé)任等。以確保合規(guī)管理部門和人員職責(zé)的一切基本方面符合要求。,42,42,持續(xù)合規(guī)監(jiān)督和檢查,合規(guī)管理部門持續(xù)監(jiān)督和檢查的主要內(nèi)容是：指引第十八條（三）、指引第十八條（六）、指引第十八條（七）、指引第十八條（八）、第十八條（九）。總之，合規(guī)監(jiān)督和檢查項(xiàng)目的重點(diǎn)包括控制弱點(diǎn)、顧客投訴、個(gè)人或分支機(jī)構(gòu)銷售人員的異常成功、利益沖突、洗錢、內(nèi)部員工個(gè)人交易及異常成功等等。,43,43,合規(guī)報(bào)告,合規(guī)管理部門對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)測(cè)等情況應(yīng)進(jìn)行報(bào)告。商業(yè)銀行應(yīng)明確合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告路線以及合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的要素、格式和頻率（第二十三條）。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告路線一般為自下而上的報(bào)告，即合規(guī)管理部門合規(guī)負(fù)責(zé)人高級(jí)管理層董事會(huì)或其下設(shè)委員會(huì)、監(jiān)事會(huì)。合規(guī)報(bào)告一般包括特別情況報(bào)告和定期報(bào)告。特別情況報(bào)告是指，若發(fā)生重大違規(guī)事件、內(nèi)部欺詐或犯罪、監(jiān)管機(jī)構(gòu)任何調(diào)查或處罰行動(dòng)、與業(yè)務(wù)部門發(fā)生合規(guī)爭(zhēng)執(zhí)、悖離商業(yè)銀行核心價(jià)值觀的行為以及洗錢等特別情況，合規(guī)管理部門要向人員和部門報(bào)告。定期報(bào)告是指合規(guī)管理部門和合規(guī)負(fù)責(zé)人要定期向合規(guī)負(fù)責(zé)人和高級(jí)管理層報(bào)告合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告和合規(guī)性測(cè)試結(jié)果，高級(jí)管理層每年要向董事會(huì)提交合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告。,44,合規(guī)管理流程包括：流程立規(guī)，經(jīng)營(yíng)依規(guī)，持續(xù)改規(guī)，三個(gè)連續(xù)的動(dòng)態(tài)增值過(guò)程。立規(guī)及改規(guī)的過(guò)程不是一個(gè)簡(jiǎn)單的編制銀行“內(nèi)規(guī)”文件的過(guò)程，其本質(zhì)應(yīng)形成：基于流程分析的流程設(shè)計(jì)過(guò)程，并完成“內(nèi)外規(guī)映射（對(duì)應(yīng)一致）；基于風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別與管理的過(guò)程。尤其要體現(xiàn)銀行的風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)容忍度。,45,45,5、合規(guī)培訓(xùn)與教育制度,合規(guī)部門還要或單獨(dú)或與業(yè)務(wù)部門合作進(jìn)行例行的合規(guī)培訓(xùn)、匯編合規(guī)手冊(cè)等等，以在公司廣泛宣傳合規(guī)理念及具體操作。第十八條（四）；第十八條（五）,46,46,（三）建立有利于合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的三項(xiàng)基本制度,合規(guī)文化要體現(xiàn)在合規(guī)政策、合規(guī)管理配套制度，以及相應(yīng)的鼓勵(lì)與懲戒機(jī)制上。合規(guī)績(jī)效考核制度、合規(guī)問(wèn)責(zé)制度、誠(chéng)信舉報(bào)制度等三項(xiàng)基本制度規(guī)定就是要引導(dǎo)商業(yè)銀行改變粗放式管理的套路，建立一整套有效管理各類風(fēng)險(xiǎn)的職業(yè)行為規(guī)范和做事方法，以利于形成濃厚的合規(guī)文化。,47,47,合規(guī)績(jī)效考核制度,指引條十五條規(guī)定，商業(yè)銀行應(yīng)建立對(duì)管理人員合規(guī)績(jī)效的考核制度。商業(yè)銀行的績(jī)效考核應(yīng)體現(xiàn)倡導(dǎo)合規(guī)和懲處違規(guī)的價(jià)值觀念。根據(jù)上述要求，應(yīng)改革和完善績(jī)效考核機(jī)制，并將績(jī)效考核機(jī)制作為培育合規(guī)文化的重要組成部分，充分體現(xiàn)銀行倡導(dǎo)合規(guī)和懲處違規(guī)的價(jià)值觀念。對(duì)做得好的部門和員工要給予獎(jiǎng)勵(lì)；對(duì)做得不好的要懲罰。,48,48,合規(guī)問(wèn)責(zé)制度,指引第十六條規(guī)定，商業(yè)銀行應(yīng)建立有效的合規(guī)問(wèn)責(zé)制度，嚴(yán)格對(duì)違規(guī)行為的責(zé)任認(rèn)定與追究，并采取有效的糾正措施，及時(shí)改進(jìn)經(jīng)營(yíng)管理流程，適時(shí)修訂相關(guān)政策、程序和操作指南。問(wèn)責(zé)制是銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制能否有效運(yùn)作的關(guān)鍵。切實(shí)有效地落實(shí)問(wèn)責(zé)制，包括：制定明確的崗位責(zé)任制、建立嚴(yán)格的問(wèn)責(zé)制、認(rèn)真貫徹落實(shí)問(wèn)責(zé)制等環(huán)節(jié)。,49,49,誠(chéng)信舉報(bào)制度,指引第十七條規(guī)定，商業(yè)銀行應(yīng)建立誠(chéng)信舉報(bào)制度，鼓勵(lì)員工舉報(bào)違法、違反職業(yè)操守或可疑行為，并充分保護(hù)舉報(bào)人。銀行機(jī)構(gòu)應(yīng)以積極、端正、客觀的態(tài)度，面對(duì)來(lái)自內(nèi)部員工和外部公眾的舉報(bào)與監(jiān)督，這是防止對(duì)違規(guī)事件失察和反應(yīng)遲滯的有效渠道。,50,50,（四）重視和加強(qiáng)商業(yè)銀行“三道防線”的建設(shè),合規(guī)并非僅僅是合規(guī)管理部門或合規(guī)管理人員的責(zé)任，而是銀行業(yè)所有員工的共同責(zé)任。內(nèi)部控制建設(shè)需要筑牢“三道防線”，以落實(shí)大家的共同責(zé)任，實(shí)現(xiàn)前、中、后臺(tái)的有效性控制。第一道防線是：業(yè)務(wù)條線、分支機(jī)構(gòu)一線員工和管理人員的自我合規(guī)控制。指引第二十條規(guī)定，商業(yè)銀行各業(yè)務(wù)條線和分支機(jī)構(gòu)的負(fù)責(zé)人首先要對(duì)本條線和本機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的合規(guī)性負(fù)首要責(zé)任（稱為第一責(zé)任或直接責(zé)任）。第二道防線是：合規(guī)管理部門在事前與事中實(shí)施專業(yè)化合規(guī)管理，進(jìn)行持續(xù)的合規(guī)控制。合規(guī)部門則承擔(dān)對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的盡職責(zé)任。合規(guī)部門能否發(fā)揮作用，取決于部門之間的有效溝通與協(xié)作，更取決于高級(jí)管理層的態(tài)度及對(duì)合規(guī)部門工作的重視和信賴。,51,51,第三道防線是：內(nèi)部審計(jì)部門對(duì)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的合規(guī)性進(jìn)行事后的審計(jì)評(píng)價(jià)，實(shí)施定期的再控制職能。指引第二十二條規(guī)定，商業(yè)銀行合規(guī)管理職能應(yīng)與內(nèi)部審計(jì)職能分離，合規(guī)管理職能的履行情況應(yīng)受到內(nèi)部審計(jì)部門定期的獨(dú)立評(píng)價(jià)。目前，中國(guó)銀行業(yè)已普遍重視業(yè)務(wù)部門的第一道防線和內(nèi)部審計(jì)的第三道防線，但與國(guó)際先進(jìn)銀行的經(jīng)驗(yàn)和做法相比，第二道防線的建設(shè)尚處在起步階段，有的機(jī)構(gòu)還缺乏合規(guī)部門的第二道防線。,52,52,三、我國(guó)銀行業(yè)合規(guī)機(jī)制建設(shè)進(jìn)展情況,（一）進(jìn)展情況（二）初步成效（三）主要問(wèn)題與挑戰(zhàn),53,53,（一）進(jìn)展情況,1、合規(guī)管理組織體系初步構(gòu)建完成。2、銀行規(guī)章制度和業(yè)務(wù)流程逐步完善。3、合規(guī)培訓(xùn)得到強(qiáng)化。4、逐步收集合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的信息和風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、評(píng)估和合規(guī)提示。5、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)建設(shè)啟動(dòng)。可以說(shuō)，合規(guī)的相關(guān)理念已普遍為我國(guó)銀行業(yè)所接受，合規(guī)管理工作正全面推進(jìn)。,54,54,（二）初步成效,1、合規(guī)經(jīng)營(yíng)由過(guò)去重“結(jié)果”轉(zhuǎn)變?yōu)橹亍斑^(guò)程”。2、規(guī)章制度由過(guò)去重“制定”轉(zhuǎn)變?yōu)橹亍皥?zhí)行”。3、促進(jìn)了銀行組織結(jié)構(gòu)與業(yè)務(wù)流程的再造。4、進(jìn)一步提升了銀行風(fēng)險(xiǎn)管控能力和管理質(zhì)量。5、合規(guī)文化建設(shè)取得一定成效。6、銀行與監(jiān)管者之間的關(guān)系更加和諧。,55,55,（三）主要問(wèn)題與挑戰(zhàn),1、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)偏差仍然沒有根本解決。突出表現(xiàn)在“五重五輕”方面：一是重高層、輕基層。二是重業(yè)務(wù)發(fā)展、輕風(fēng)險(xiǎn)管理。三是重有形風(fēng)險(xiǎn)、輕無(wú)形風(fēng)險(xiǎn)。四是重結(jié)果、輕過(guò)程。五是重短期整改、輕長(zhǎng)效機(jī)制建設(shè)。2、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理工作獨(dú)立性不強(qiáng)。3、轉(zhuǎn)變經(jīng)營(yíng)理念和方式需要一個(gè)較長(zhǎng)時(shí)間。4、高素質(zhì)、專業(yè)化合規(guī)人才短缺。5、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量與監(jiān)測(cè)技術(shù)落后，缺乏有效支持。,56,56,四、江蘇農(nóng)合機(jī)構(gòu)合規(guī)機(jī)制建設(shè)進(jìn)展情況,（一）基本情況與問(wèn)題（二）原因分析（三）推進(jìn)合規(guī)建設(shè)的重要性和緊迫性,57,57,（一）基本情況與問(wèn)題,1、合規(guī)部門的設(shè)立和人員配備情況。存在三種模式：第一種模式是已經(jīng)設(shè)立了獨(dú)立合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)部門。（轄內(nèi)有5家機(jī)構(gòu)設(shè)立）第二種模式是設(shè)立了專門的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)崗位。（轄內(nèi)有6家機(jī)構(gòu)設(shè)立）第三種模式未設(shè)立獨(dú)立的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理部門或?qū)ｉT的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理崗位，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理有關(guān)職能基本分散在各相關(guān)業(yè)務(wù)管理職能部門之中。并且，72家機(jī)構(gòu)均未明確其分支機(jī)構(gòu)合規(guī)崗位的設(shè)置要求。從人員配備來(lái)看，已成立合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理部門或合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理崗位明確合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理人員約31人（其中專職23人，兼職8人），占全省農(nóng)合機(jī)構(gòu)從業(yè)人員的0.09，這個(gè)數(shù)字與國(guó)際大銀行的0.51的比例相差甚遠(yuǎn)。由此可見，我省農(nóng)合機(jī)構(gòu)基本上沒有全面的、系統(tǒng)的開展合規(guī)管理組織體系建設(shè)，因此，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系所包含的合規(guī)政策、合規(guī)管理計(jì)劃、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與管理流程這三個(gè)基本要素也基本尚未開展。,58,58,2、在合規(guī)文化建設(shè)上剛剛起步。從自我評(píng)估情況分析，肯定比例最高的是合規(guī)文化建設(shè)、合規(guī)問(wèn)責(zé)制建立、誠(chéng)信舉報(bào)制度建設(shè)、合規(guī)培訓(xùn)與教育制度建設(shè)（回答肯定的機(jī)構(gòu)比例分別為90.3%、88.9%、87.3%、84.7%），即大部分機(jī)構(gòu)認(rèn)為自己加強(qiáng)合規(guī)文化建設(shè)，并將合規(guī)文化建設(shè)融入企業(yè)文化建設(shè)全過(guò)程，并建立有效的合規(guī)問(wèn)責(zé)制度、誠(chéng)信舉報(bào)制度。,59,59,基本評(píng)價(jià)是：我省農(nóng)合機(jī)構(gòu)合規(guī)機(jī)制建設(shè)總體還沒有形成體系，合規(guī)政策、計(jì)劃、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與管理流程、報(bào)告程序等基本沒有建立。即使已經(jīng)成立了合規(guī)部門的機(jī)構(gòu)，合規(guī)職責(zé)還沒有行使到位，合規(guī)管理工作尚處于起步和探索階段。但是合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的一些基礎(chǔ)已經(jīng)具備，合規(guī)文化已經(jīng)受到重視，對(duì)員工的問(wèn)責(zé)制度基本建立，培訓(xùn)工作普遍開展。,60,60,3、主要問(wèn)題。根據(jù)調(diào)查問(wèn)卷及平時(shí)監(jiān)管情況，對(duì)照指引的精神和要求，農(nóng)合機(jī)構(gòu)除了存在與其他機(jī)構(gòu)共有的問(wèn)題以外，還存在農(nóng)合機(jī)構(gòu)特有的問(wèn)題或更加突出的問(wèn)題：對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制認(rèn)識(shí)不足，管理不到位更加突出。董（理）事會(huì)和高級(jí)管理層在合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理中的作用沒有得到有效發(fā)揮。合規(guī)文化的基礎(chǔ)不牢。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系和相應(yīng)的的崗位職責(zé)體系還很不健全，全面風(fēng)險(xiǎn)管理缺乏合力。此外，農(nóng)合機(jī)構(gòu)在轉(zhuǎn)變經(jīng)營(yíng)理念和方式的長(zhǎng)期性、艱巨性，專業(yè)化合規(guī)人才短缺和風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量與監(jiān)測(cè)技術(shù)落后，缺乏有效支持等方面，比其他銀行面臨更大的挑戰(zhàn)。,61,61,（二）原因分析,目前農(nóng)合機(jī)構(gòu)合規(guī)管理的狀況與其他銀行存在較大的差距，依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)不理想，原因不外乎兩個(gè)方面：一是管理方式、方法行政機(jī)關(guān)化，長(zhǎng)期以來(lái)沒能形成一套具有強(qiáng)執(zhí)行力的制度。二是至今沒有形成嚴(yán)格、有效執(zhí)行內(nèi)部管理制度的傳統(tǒng)習(xí)慣或企業(yè)文化(文化缺失）。,62,62,（三）推進(jìn)合規(guī)建設(shè)的重要性和緊迫性,從合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理產(chǎn)生的背景來(lái)看，國(guó)際上大銀行重視合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的背景是金融全球化、業(yè)務(wù)規(guī)模和復(fù)雜程度決定的，因此越是大的銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)越為突出；對(duì)于農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)來(lái)說(shuō)，由于處在轉(zhuǎn)軌階段，公司治理不完善、內(nèi)部控制薄弱等，造成合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的重要性特別突出，合規(guī)機(jī)構(gòu)建設(shè)更為迫切。從案件專項(xiàng)治理長(zhǎng)效機(jī)制建設(shè)上看，推進(jìn)合規(guī)機(jī)制建設(shè)是一個(gè)最有效的抓手。從鞏固改革成果和自身可持續(xù)發(fā)展上看，深化內(nèi)部管理機(jī)制建設(shè)應(yīng)是下一步改革的重點(diǎn)應(yīng)是，盡快建立起符合自身特色的合規(guī)企業(yè)文化，形成“合規(guī)人人有責(zé)”、“合規(guī)創(chuàng)造價(jià)值”、等價(jià)值理念和行為準(zhǔn)則，如果做不到這一點(diǎn)或認(rèn)識(shí)上模糊不清，不但難以鞏固改革成果，而且提升管理水平，跨越發(fā)展層次，實(shí)現(xiàn)向現(xiàn)代化金融機(jī)構(gòu)的轉(zhuǎn)變都將成為一句空話。,63,63,五、加強(qiáng)和改進(jìn)江蘇農(nóng)合機(jī)構(gòu)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)策與建議,（一）完善公司治理強(qiáng)化合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理（二）著力推進(jìn)合規(guī)文化的建設(shè)（三）建立有效的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)（四）加強(qiáng)配套制度建設(shè)（五）合規(guī)部門工作的有效開展（六）省聯(lián)社應(yīng)發(fā)揮行業(yè)的指導(dǎo)作用,64,64,（一）通過(guò)完善公司治理強(qiáng)化合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理,具體來(lái)說(shuō)，要通過(guò)進(jìn)一步強(qiáng)化理事會(huì)（理事會(huì)）和高管人員的合規(guī)工作職責(zé)，來(lái)完善公司治理機(jī)制。各機(jī)構(gòu)要明確董事會(huì)（理事會(huì)）對(duì)本單位合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理負(fù)總責(zé)，履行好“看管責(zé)任”，應(yīng)授權(quán)董事會(huì)下設(shè)的委員會(huì)進(jìn)行日常的監(jiān)督管理，使董事會(huì)（理事會(huì)）有責(zé)任充分認(rèn)識(shí)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，了解合規(guī)部門的功能及其效力范圍，監(jiān)督銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理狀況，認(rèn)真監(jiān)督落實(shí)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的責(zé)任和工作任務(wù)，確保該合規(guī)政策得以遵守。高級(jí)管理層要按劉明康主席強(qiáng)調(diào)的“寫、改、查、獎(jiǎng)、罰”的五個(gè)方面，把合規(guī)職責(zé)的履行具體化：一是寫出合規(guī)性規(guī)定。二是根據(jù)情況變化，不斷修改完善規(guī)章制度，使其更加科學(xué)合理。三是要檢查做得怎么樣。四是對(duì)做得好的要獎(jiǎng)勵(lì)。五是對(duì)做得不好的要懲罰。,65,65,（二）著力推進(jìn)合規(guī)文化的建設(shè),對(duì)于文化建設(shè)要樹立標(biāo)桿、長(zhǎng)期培育。必須確定并貫徹農(nóng)合機(jī)構(gòu)的職業(yè)道德規(guī)范和價(jià)值準(zhǔn)則，包括誠(chéng)信、正直等道德規(guī)范，以此為標(biāo)桿來(lái)規(guī)范行社工作人員的行為準(zhǔn)則。加強(qiáng)學(xué)習(xí)教育和宣傳。建立持續(xù)的全員合規(guī)培訓(xùn)機(jī)制。營(yíng)造合規(guī)氛圍，培養(yǎng)員工的合規(guī)意識(shí)。,66,66,（三）建立有效的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)組織框架,根據(jù)農(nóng)合機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)規(guī)模相對(duì)較小、經(jīng)營(yíng)的復(fù)雜程度較低、業(yè)務(wù)的性質(zhì)及其區(qū)域分布集中的特點(diǎn)，建議合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)應(yīng)采用分散性的組織架構(gòu)模式。即在聯(lián)社總部（總行）設(shè)立獨(dú)立的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)