公司計劃財務(wù)部管理制度.doc

計劃財務(wù)部管理制度（試 行）、計劃財務(wù)部二零零八年五月目 錄第一章 總 則2第二章 人員設(shè)置2第三章 計劃財務(wù)部職責(zé)2第四章 計劃財務(wù)部工作人員職責(zé)4第五章 職工獎懲規(guī)定10第六章 考勤管理制度11第七章 資料用品管理制度13第八章 保密制度14第九章 日常工作行為規(guī)范16第一章 總 則1、為了加強(qiáng)公司計劃財務(wù)部的管理工作，規(guī)范部門人員工作行為，結(jié)合本部門具體情況，特制定本管理制度。2、計劃財務(wù)部工作人員應(yīng)根據(jù)自身工作性質(zhì)，職責(zé)范圍等特點，協(xié)調(diào)好與各部門的關(guān)系，主動工作、積極配合、確保各項工作的順利完成，為公司的生產(chǎn)經(jīng)營作出貢獻(xiàn)。 3、本制度如與公司各項規(guī)章制度發(fā)生矛盾時，依照公司制度執(zhí)行。第二章、人員設(shè)置根據(jù)工作特點和工作性質(zhì)的劃分，計劃財務(wù)部人員設(shè)置如下：主任副主任核算會計成本會計綜合會計出納計劃經(jīng)營管理綜合計劃管理第三章 計劃財務(wù)部職責(zé)1負(fù)責(zé)宣傳貫徹執(zhí)行會計法統(tǒng)計法、財務(wù)通則、會計準(zhǔn)則制定公司計劃、統(tǒng)計及內(nèi)部財務(wù)管理制度認(rèn)真實行統(tǒng)計、會計監(jiān)督，嚴(yán)格遵守財經(jīng)紀(jì)律 2、負(fù)責(zé)編制年、季、月度財務(wù)成本計劃、各項費用計劃、資金收支計劃，并督促實施。3、負(fù)責(zé)推行全面經(jīng)濟(jì)核算，建立健全組織、指標(biāo)、核算、結(jié)算、分析五個體系，確保公司利潤計劃的實現(xiàn)。4、負(fù)責(zé)組織制定、修訂技術(shù)經(jīng)濟(jì)定額、費用限額、內(nèi)部核算價格，并檢查執(zhí)行情況，做好財務(wù)、統(tǒng)計資料的收集、整理、歸類、匯編工作。5、嚴(yán)格執(zhí)行成本管理條例和會計人員規(guī)則，認(rèn)真審查報銷單據(jù)，做到先審核后結(jié)算，復(fù)核后再記帳。6、嚴(yán)格執(zhí)行資金管理制度，及時辦理銷售結(jié)算。配合有關(guān)部門清理債權(quán)債務(wù)，及時上繳利稅及各項基金，采取有效措施，做好資金周轉(zhuǎn)。7、負(fù)責(zé)制定目標(biāo)成本管理相關(guān)考核指標(biāo)及其數(shù)據(jù)的收集整理工作。8、參與協(xié)助供應(yīng)部做好原材料、產(chǎn)成品的盤點工作。9、負(fù)責(zé)開展經(jīng)濟(jì)分析，按月檢查財務(wù)及生產(chǎn)經(jīng)營主要指標(biāo)執(zhí)行情況，提出經(jīng)濟(jì)分析報告，提出有關(guān)增收節(jié)支措施，完成公司的各項財務(wù)指標(biāo)。10、負(fù)責(zé)編制、匯總、平衡和制定公司年、季度生產(chǎn)經(jīng)營綜合計劃，統(tǒng)一上報下達(dá)。11、負(fù)責(zé)做好生產(chǎn)、經(jīng)營進(jìn)度的統(tǒng)計工作，按月、季、年反映生產(chǎn)、經(jīng)營進(jìn)度，及時編報各種生產(chǎn)經(jīng)營報表。12、配合有關(guān)部門審議技措、技改和大修等工程計劃，合理、合法地使用各項專項資金。13、負(fù)責(zé)公司財務(wù)帳冊、憑證、報表的歸類、裝訂和保管，做好會計檔案管理工作。14、負(fù)責(zé)公司資產(chǎn)的保險工作和資產(chǎn)損失后的理賠工作。15、負(fù)責(zé)對本公司及所屬企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動，財務(wù)核算工作。16、完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他任務(wù)。第四章 計劃財務(wù)部工作人員職責(zé)（一）、 計劃財務(wù)部主任職責(zé)1、在公司總經(jīng)理或分管副總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)的領(lǐng)導(dǎo)下，主持計劃財務(wù)部全面工作，嚴(yán)格執(zhí)行國家的財政法規(guī)，維護(hù)財經(jīng)紀(jì)律，實施組織、調(diào)整、監(jiān)督、考核等管理職能，提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益，制止一切不合理開支。2、參與談判、起草、簽定經(jīng)濟(jì)合同，審核生產(chǎn)運行、維護(hù)、技措、安措、大修、更換改造燃料、物資供應(yīng)等經(jīng)濟(jì)合同，并對上述經(jīng)濟(jì)合同的執(zhí)行情況予以監(jiān)督和考核。3、負(fù)責(zé)組織制訂公司年度生產(chǎn)經(jīng)營計劃，制定經(jīng)濟(jì)責(zé)任制考核辦法及年終考核兌現(xiàn)工作。4、負(fù)責(zé)管理公司資金、成本、利潤等經(jīng)濟(jì)指標(biāo)，組織落實公司內(nèi)部流動資金和利潤指標(biāo)。5、組織編制并實施財務(wù)預(yù)算，及時進(jìn)行成本分析和定期考核，采取有效措施，降低成本消耗，節(jié)約開支。6、組織編制公司成本計劃、費用定額、財務(wù)管理制度、經(jīng)濟(jì)核算、計劃工作的管理制度。7、組織編制并審核公司基建、擴(kuò)建、技改、機(jī)組大修等工程概預(yù)算。8、負(fù)責(zé)公司基建及生產(chǎn)的統(tǒng)計管理工作，組織編制公司經(jīng)營月報、財務(wù)報表。9、負(fù)責(zé)建設(shè)期間的工程造價管理和生產(chǎn)運營期間的發(fā)電成本管理工作。10、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。（二）、計劃財務(wù)部副主任崗位職責(zé)1、貫徹黨的方針、政策，執(zhí)行國家的財政法規(guī)，維護(hù)財經(jīng)紀(jì)律，實施組織、協(xié)調(diào)、監(jiān)督、考核等管理職能，制止一切非法開支，保證公司各項資金合理使用及國有資產(chǎn)的保值、增值。2、負(fù)責(zé)管理公司資金、成本、利潤等經(jīng)濟(jì)指標(biāo)，組織落實公司內(nèi)部定額流動資金和利潤指標(biāo)。3、組織編制年、季、月財務(wù)計劃，實施財務(wù)預(yù)算，及時進(jìn)行成本分析和定期考核，采取有效措施，降低成本消耗，節(jié)約開支。4、向上級及公司職工代表大會按會計法要求如實報告各項財務(wù)狀況及預(yù)算的執(zhí)行和經(jīng)營成果情況，審核對外提供的會計資料。5、組織開展經(jīng)濟(jì)活動分析和成本分析，提出增產(chǎn)節(jié)能、增收節(jié)支實施方案，合理安排資金的使用。6、審核生產(chǎn)運行維護(hù)、技措、安措、大修、更換改造，燃料、物資供應(yīng)等經(jīng)濟(jì)合同及勞動工資發(fā)放情況，并對上述經(jīng)濟(jì)合同的執(zhí)行情況予以監(jiān)督和考核。7、組織制定并健全財務(wù)管理制度。8、制訂財務(wù)管理戰(zhàn)略目標(biāo)，編制公司中長期財務(wù)發(fā)展規(guī)劃。9、組織實施公司財務(wù)會計工作的達(dá)標(biāo)、升級和創(chuàng)新工作。10、協(xié)助進(jìn)行計劃經(jīng)營工作和本部門管理工作。11、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。（三）、出納崗位職責(zé)1、在部門主管的領(lǐng)導(dǎo)下開展工作，并對其負(fù)責(zé)。2、根據(jù)國家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，負(fù)責(zé)審核會計復(fù)核后的收付記賬憑證，收付現(xiàn)金，辦理轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)。3、負(fù)責(zé)現(xiàn)金的提取，送存，庫存現(xiàn)金不得超過銀行規(guī)定限額4、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理有關(guān)規(guī)定，不得挪用、濫用現(xiàn)金。5、負(fù)責(zé)保管好現(xiàn)金和各種有價證券，做到無差錯。6、嚴(yán)格執(zhí)行銀行結(jié)算制度，遵守結(jié)算紀(jì)律。嚴(yán)禁將銀行賬戶出借給任何單位和個人辦理結(jié)算。7、負(fù)責(zé)核對銀行賬單，使賬面余額與賬單余額相符。8、負(fù)責(zé)現(xiàn)金及銀行憑證的匯總工作，聯(lián)系與銀行有關(guān)事宜。9、負(fù)責(zé)公司工資獎金及其他福利的發(fā)放工作。10、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。（四）、成本管理會計崗位職責(zé)1、根據(jù)國家有關(guān)方針、政策、法令、法規(guī)，結(jié)合本公司情況負(fù)責(zé)制訂、落實本公司成本核算規(guī)章制度。2、負(fù)責(zé)制訂成本費用計劃，按年、季、月將成本指標(biāo)分解，層層落實，實行歸口管理。3、正確核算成本，嚴(yán)格掌握成本費用的開支范圍和開支標(biāo)準(zhǔn)。認(rèn)真區(qū)分各項費用的性質(zhì)，確保計算準(zhǔn)確，搞好成本監(jiān)督。4、編制計入成本的各項費用記賬憑證，并核算和監(jiān)督計入成本的各項費用的合理準(zhǔn)確性。5、編制其他有關(guān)銷售業(yè)務(wù)的記賬憑證。6、準(zhǔn)確記算各種應(yīng)上交的稅金。7、會同有關(guān)部門審查、編制成本計劃和下達(dá)有關(guān)費用定額。8、及時提供有關(guān)成本分析資料及內(nèi)部利潤分析預(yù)測資料，負(fù)責(zé)資金、成本和利潤的預(yù)測和控制。9、根據(jù)上級有關(guān)規(guī)定，正確計算應(yīng)計提的員工福利基金、折舊、修理費及撥付的工會經(jīng)費等。10、負(fù)責(zé)應(yīng)付工資的核算和結(jié)轉(zhuǎn)，負(fù)責(zé)預(yù)提和遞延資產(chǎn)待攤費用方面的核算。11、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。（五）、核算會計崗位職責(zé)1、按照國家和上及規(guī)定的各項制度，對各種會計憑證進(jìn)行審核。2、嚴(yán)格審核經(jīng)濟(jì)合同和各種費用支出。3、審核各類材料物資的發(fā)票、賬單和結(jié)算憑證等資料，保證結(jié)算憑證的真實準(zhǔn)確。4、掌握各項基金的提留標(biāo)準(zhǔn)，負(fù)責(zé)各種應(yīng)繳稅費的計算和交納工作。5、負(fù)責(zé)有關(guān)稅務(wù)管理，編制年、季、月銷售利稅計劃。6、根據(jù)國家稅收征管條例，編制各種稅金記賬憑證，及時申報并繳納有關(guān)稅金。7、負(fù)責(zé)辦理減免稅的申報工作，處理稅收征納糾紛。8、協(xié)助財稅、物價、審計等檢查工作。9、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。（六）、綜合會計崗位職責(zé)1、會同有關(guān)部門擬定固定資產(chǎn)管理 和核算實施辦法，正確劃分固定資產(chǎn)和低值易耗品界線，加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理。2、計算提取固定資產(chǎn)折舊基金和大修理費，編制折舊計劃，做好固定資產(chǎn)折舊的分配，按時計算還貸和上交。3、參與固定資產(chǎn)的清查盤存和重估、評估固定資產(chǎn)價值。提出改進(jìn)和處理意見。4、建立并保管固定資產(chǎn)卡片，及時登記固定資產(chǎn)明細(xì)賬，做到賬、物、卡相符。5、負(fù)責(zé)電量的核算、征收、分析和結(jié)轉(zhuǎn)，匯總和分配生產(chǎn)費用，計算電價及成本。6、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。（七）、計劃經(jīng)營管理崗位職責(zé)1、遵照上級下達(dá)的生產(chǎn)計劃經(jīng)營方案，實施計劃管理和經(jīng)濟(jì)活動管理職能，提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益。2、匯總編制生產(chǎn)經(jīng)營計劃任務(wù)書，及時做好平衡、協(xié)調(diào)、督促工作。3、制訂生產(chǎn)經(jīng)營考核細(xì)則，按期編制經(jīng)營月報，監(jiān)督平衡綜合計劃的落實情況。4、匯編公司經(jīng)濟(jì)分析會所需資料，記錄會議提出的問題并提出改進(jìn)意見。5、負(fù)責(zé)資金考核管理，計算并兌現(xiàn)獎金。6、協(xié)助編制基建項目的年、季、月投資計劃，做好計劃業(yè)務(wù)的管理工作。7、協(xié)助主管領(lǐng)導(dǎo)對基建期間的工程造價進(jìn)行控制。8、參與概預(yù)算審查會議，編制審核安裝工程預(yù)算。9、編制生產(chǎn)經(jīng)營計劃綜合分析，草擬有關(guān)計劃方面的綜合性材料或報告。10、監(jiān)督檢查合同的執(zhí)行情況11、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。（八）、綜合計劃管理崗位職責(zé)1、負(fù)責(zé)匯總編制各種統(tǒng)計報表和統(tǒng)計資料。準(zhǔn)確及時地完成各種月、季、年定期報表。2、按時完成變電站電量抄收任務(wù)，協(xié)助分析電量差異原因。3、協(xié)調(diào)供電局有關(guān)電量抄核的業(yè)務(wù)工作，監(jiān)督電量計量設(shè)備的完好準(zhǔn)確。4、統(tǒng)計上報電量完成情況報表，反饋市場信息。5、參與經(jīng)濟(jì)合同的洽談、起草、簽訂工作，對合同的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督，并負(fù)責(zé)辦理合同的變更簽訂、補(bǔ)充和修改工作。6、審核小型安裝項目的預(yù)決算工作，對定額的適用和取費的正確性負(fù)責(zé)。7、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。第五章 職工獎懲規(guī)定為保障計劃財務(wù)部各項工作的順利進(jìn)行，加強(qiáng)內(nèi)部勞動紀(jì)律，激勵部門人員的敬業(yè)精神，制定本規(guī)定。 獎勵和懲處分為申請公司獎勵懲處和部門內(nèi)部獎勵懲處兩種。一、部門職工有下列情形之一者，予以申請公司嘉獎：1. 在本職工作中做出明顯成效并取得顯著經(jīng)濟(jì)效益者。 2. 勇于同壞人壞事作斗爭，對維護(hù)正常的工作秩序有顯著功績者。 3. 對公司發(fā)展有重大貢獻(xiàn)、突出事跡者。 二、部門職工有下列情形之一者，予以申請公司懲處：1. 在工作時間擅離職守，導(dǎo)致公司蒙受損失者。 2. 攜帶危險或違禁物品進(jìn)入工作場所者。 3. 故意撕毀公文者。 4. 虛報工作成績或偽造工作記錄者。 5. 遺失重要文件資料或故意泄漏商業(yè)秘密者。 6. 違反安全規(guī)定，使公司蒙受重大損失者。 7. 一個月內(nèi)遲到、早退累計超過三次以上者。 8. 未完成工作任務(wù)，造成重大影響或損失者。 三、部門職工有下列情形之一者，予以部門獎勵：1. 積極維護(hù)部門榮譽(yù)，在外界樹立良好部門形象和口碑者。 2. 認(rèn)真勤奮、刻苦努力、對工作兢兢業(yè)業(yè)者。 3. 工作勤奮，超額完成工作任務(wù)者。4. 對工作流程或管理制度提出合理化建議，被采納者。 5. 策劃、承辦、執(zhí)行重要事務(wù)成績出色者。6. 其它應(yīng)給予先進(jìn)事跡者。 四、部門職工有下列情形之一者，予以部門懲處：1. 因玩忽職守影響公司形象者。 2.未按部門規(guī)定執(zhí)行值班制度者。 3. 一個月內(nèi)遲到早退累計三次（含）以下者。 4. 上班期間或中午非工作需要飲酒者。 5. 一個月內(nèi)兩次未完成工作任務(wù)，但未造成重大影響者。6、違反部門保密制度者，予以責(zé)任人100300元的罰款。 7. 在工作場所防礙他人工作者。 五、申請公司獎懲的經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后生效，獎懲按公司規(guī)定執(zhí)行。屬部門獎懲的，經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后生效，獎勵一次50元，懲罰一次50元。主要責(zé)任者或部門負(fù)責(zé)人應(yīng)加倍處罰。第六章 考勤管理制度1、為加強(qiáng)計劃財務(wù)部職工的考勤管理，使全體職工養(yǎng)成守時習(xí)慣準(zhǔn)時出勤，特制定本制度。2、本部門設(shè)兼職考勤員，考勤員應(yīng)忠于職責(zé)，嚴(yán)格執(zhí)行本考勤制度。3、部門正常作息時間按照公司安排執(zhí)行。4、上班時所有人員須先到部門報到后，方能外出辦理各項業(yè)務(wù)。特殊情況需經(jīng)主任批準(zhǔn)。不辦理批準(zhǔn)手續(xù)者，按遲到或曠工處理。5、上班后10分鐘至30分鐘內(nèi)到者，按遲到論處，超過30分鐘以上者，按曠工半日論處，提前30分鐘以內(nèi)下班者按早退論處，超過30分鐘者按曠工半天論處。6、上班時間外出辦私事者，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，除扣罰50元外，并給予警告一次的處分。7、部門職工一個月內(nèi)遲到、早退累計達(dá)三次者扣罰50元。8、部門職工無故曠工半日者，部門給予一次警告處分，并扣罰當(dāng)日工資，每月累計三天曠工者，扣除當(dāng)月工資，無故曠工達(dá)一個星期以上者，上報公司勞資科按規(guī)定給予處理。9、部門職工因公出差，須事先經(jīng)主任批準(zhǔn)，并報公司領(lǐng)導(dǎo)審批，主任出差由主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。工作緊急無法事先請假時，到達(dá)出差地后應(yīng)及時取得聯(lián)系，否則不予報銷出差費用，并按曠工論處。10、本部門職工除下列人員外，均應(yīng)按規(guī)定時間上下班。10.1因公出差經(jīng)批準(zhǔn)者。10.2因故請假，經(jīng)核準(zhǔn)者。10.3臨時事故，事后說明事由，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)者。11、職工請假分為下列兩種：11.1事假：因事必須本人處理者可請事假，請假在三天以內(nèi)者，由部門主任批準(zhǔn)。超過三天者需主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。11.2病假：因病治療或休養(yǎng)者應(yīng)持醫(yī)院證明申請病假，由部門主任批準(zhǔn)并上報勞資科備案。11.3部門員工請病事假，按日計扣工資，每請假一天扣罰額：（崗位+技能）/21。12、請假逾期，應(yīng)照下列規(guī)定辦理：12.1事假逾期，按日計扣工資，一年內(nèi)事假累計超過30天者，上報勞資科，按照公司有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。12.2病假逾期需經(jīng)主管主任特別核準(zhǔn)，勞資科備案。13、職工請假應(yīng)親自辦理請假手續(xù)，因急病不能自行請假時可由同事或家屬代為請假。未辦妥請假手續(xù)，不得先行離崗，否則以曠工論處。14、職工請假期滿未續(xù)假或雖已續(xù)假尚未核準(zhǔn)而不到崗者，除確因病或臨時發(fā)生意外等不可抗力事情外，均以曠工論處。15、請假理由不充分或有妨礙工作時，部門主任可不予準(zhǔn)假，或縮短假期，或令延期請假。16、請假者被準(zhǔn)假后必須將經(jīng)辦事物交代其他人員代理，并于請假單內(nèi)注明。辦妥交代后才能離崗。17、部門職工依本規(guī)定請假，如發(fā)現(xiàn)有弄虛作假者，除以曠工論處外，并依情節(jié)輕重予以懲處。第七章 資料用品管理制度1、辦公用品采購由部門統(tǒng)一組織購買并報銷（費用為每人每年100元），辦公室桌椅由后勤部統(tǒng)一配置。2、申購辦公用品應(yīng)填寫辦公用品申購單，申購單要經(jīng)部門主任或副主任批準(zhǔn)購買，購買后交部門登記在冊，并簽名發(fā)放申領(lǐng)。3、計劃財務(wù)部物品，用具、資料等，一般不得外借，特殊情況時借用需填寫借用單，由主任或副主任簽字認(rèn)可。借用超時未還的由部門保管督促歸還，如借用物資遺失或損壞，視具體情況照價或折價賠償，如拒不賠償者將從工資中扣除。4、部門人員離崗時必須將辦公用品歸還本部門，否則不得為其辦理離崗手續(xù)。5、主任有權(quán)控制每位部門職工的辦公用品領(lǐng)用開支。第八章 保密制度 1、計劃財務(wù)部作為公司資金與核算的統(tǒng)一管理中心，其會計憑證、賬薄、報表、財務(wù)情況說明書（財務(wù)會計報告），會議記錄、證件、印章，會計數(shù)據(jù)、會計資料及其會計載體等，各種資料都屬于部門保密范圍。 2.各財務(wù)人員在其職責(zé)范圍內(nèi)，應(yīng)按財務(wù)管理制度準(zhǔn)確及時地填制會計憑證、登記會計賬薄、編制并報送各種報表、編寫財務(wù)會計報告，并定期將其整理裝訂成冊進(jìn)行臨時性保管，兩個會計年度后，必須及時移交給會計檔案管理部門按會計檔案管理辦法進(jìn)行管理。在臨時保管期間，除本部門人員外，其他任何人不得在未經(jīng)財務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)的情況下借用或復(fù)印會計憑證、賬薄、報表及報告。 3.計劃財務(wù)部人員及其負(fù)責(zé)人不得在未經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)同意的情況下將其掌握的經(jīng)營意向、決策資料，公司有關(guān)規(guī)章制度，證件及會計載體等出借、出租或復(fù)印、拷貝給任何人使用。 4.對于財務(wù)專用計算機(jī)，由財務(wù)總監(jiān)指定專門人員設(shè)置密碼使用。專人和財務(wù)總監(jiān)對該計算機(jī)的安全與操作承擔(dān)責(zé)任。 5.財務(wù)人員操作計算機(jī)時在未經(jīng)他人允許的情況下，只能使用自己的文件夾及子文件夾。文件夾必須存放在C盤以外各盤的根目錄下，統(tǒng)一按自己的姓和名稱的漢語拼音字頭命名，對于特殊文件，操作人員可以加密保護(hù)，但必須到財務(wù)總監(jiān)處和技術(shù)管理部門備案。 6.對于計算機(jī)程序、稅控程序、各種申報表程序等，各責(zé)任人必須在其職權(quán)范圍內(nèi)操作，并要將其職責(zé)范圍內(nèi)相應(yīng)的操作密碼及