2013年中國(guó)精算師考試指南.docx

2013年春季中國(guó)精算師資格考試指南第I部分中國(guó)精算師資格考試-準(zhǔn)精算師部分A1數(shù)學(xué)考試時(shí)間：3小時(shí)考試形式：選擇題考試要求：本科目是關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)管理和精算中隨機(jī)數(shù)學(xué)的基礎(chǔ)課程。通過(guò)本科目的學(xué)習(xí)，考生應(yīng)該掌握基本的概率統(tǒng)計(jì)知識(shí)，具備一定的數(shù)據(jù)分析能力，初步了解各種隨機(jī)過(guò)程的性質(zhì)。考生應(yīng)掌握概率論、統(tǒng)計(jì)模型和應(yīng)用隨機(jī)過(guò)程的基本概念和主要內(nèi)容?？荚噧?nèi)容：A、概率論（分?jǐn)?shù)比例約為35%）1.概率的計(jì)算、條件概率、全概公式和貝葉斯公式(第一章)2.聯(lián)合分布律、邊緣分布函數(shù)及邊緣概率密度的計(jì)算(第二章)3.隨機(jī)變量的數(shù)字特征(3.1、3.2、3.4)4.條件期望和條件方差(3.3)5.大數(shù)定律及其應(yīng)用(第四章)B、數(shù)理統(tǒng)計(jì)（分?jǐn)?shù)比例約為25%）1.統(tǒng)計(jì)量及其分布(第五章)2.參數(shù)估計(jì)(第六章)3.假設(shè)檢驗(yàn)(第七章)4.方差分析(8.1)C、應(yīng)用統(tǒng)計(jì)（分?jǐn)?shù)比例約為10%）1.一維線(xiàn)性回歸分析(8.2)2.時(shí)間序列分析(平穩(wěn)時(shí)間序列及ARIMA模型)(第九章)D、隨機(jī)過(guò)程（分?jǐn)?shù)比例約為20%）1.隨機(jī)過(guò)程一般定義和基本數(shù)字特征(第十章)2.幾個(gè)常用過(guò)程的定義和性質(zhì)（泊松過(guò)程、更新過(guò)程、馬氏過(guò)程、鞅過(guò)程和布朗運(yùn)動(dòng)）(第十一章)E、隨機(jī)微積分（分?jǐn)?shù)比例約為10%）1.關(guān)于布朗運(yùn)動(dòng)的積分(11.5、第十二章)2.伊藤公式(12.2)考試指定教材：中國(guó)精算師資格考試用書(shū)：數(shù)學(xué) 肖宇谷主編，李勇權(quán)主審，中國(guó)財(cái)政經(jīng)濟(jì)出版社 2010版，所有章節(jié)。A2金融數(shù)學(xué)考試時(shí)間：3小時(shí)考試形式:選擇題考試要求:本科目要求考生具有較好的數(shù)學(xué)知識(shí)背景。通過(guò)學(xué)習(xí)本科目,考生應(yīng)該熟練掌握利息理論、利率期限結(jié)構(gòu)與隨機(jī)利率模型、金融衍生工具定價(jià)理論、投資組合理論的主要內(nèi)容，在了解基本概念、基本理論的基礎(chǔ)上，掌握上述幾部分內(nèi)容涉及的方法和技巧?？荚噧?nèi)容：A、利息理論(分?jǐn)?shù)比例約為30%)1.利息的基本概念（分?jǐn)?shù)比例約為4%）2.年金（分?jǐn)?shù)比例約為6%）3.收益率（分?jǐn)?shù)比例約為6%）4.債務(wù)償還（分?jǐn)?shù)比例約為4%）5.債券及其定價(jià)理論（分?jǐn)?shù)比例約為10%）B、利率期限結(jié)構(gòu)與隨機(jī)利率模型(分?jǐn)?shù)比例約為16%)1.利率期限結(jié)構(gòu)理論（分?jǐn)?shù)比例約為10%）2.隨機(jī)利率模型（分?jǐn)?shù)比例約為6%）C、金融衍生工具定價(jià)理論(分?jǐn)?shù)比例約為26%)1.金融衍生工具介紹（分?jǐn)?shù)比例約為10%）2.金融衍生工具定價(jià)理論（分?jǐn)?shù)比例約為16%）D、投資理論(分?jǐn)?shù)比例約為28%)1.投資組合理論（分?jǐn)?shù)比例約為12%）2.資本資產(chǎn)定價(jià)（CAPM）與套利定價(jià)（APT）理論（分?jǐn)?shù)比例約為16%）考試指定教材:中國(guó)精算師資格考試用書(shū)金融數(shù)學(xué)：徐景峰主編，楊靜平主審，中國(guó)財(cái)政經(jīng)濟(jì)出版社2010年版，所有章節(jié)。A3精算模型考試時(shí)間：3小時(shí)考試形式：選擇題考試要求：本科目是關(guān)于精算建模方面的課程。通過(guò)本科目的學(xué)習(xí)，考生應(yīng)該掌握以概率統(tǒng)計(jì)為研究工具對(duì)保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)中的損失風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行定量分析，并建立精算模型的方法，進(jìn)而要求考生掌握模型參數(shù)估計(jì)以及如何確定該使用哪個(gè)模型、如何根據(jù)經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)對(duì)先驗(yàn)?zāi)Ｐ瓦M(jìn)行后驗(yàn)調(diào)整的方法?？荚噧?nèi)容：A、基本風(fēng)險(xiǎn)模型（分?jǐn)?shù)比例約為30%）1.生存分析的基本函數(shù)及生存模型：掌握對(duì)一元生存模型和多元生存模型進(jìn)行分析的基本函數(shù)的概念及其相互關(guān)系；常用參數(shù)生存模型的假設(shè)及結(jié)果。2.生命表：掌握生命表函數(shù)與生存分析函數(shù)之間的關(guān)系，特別是不同假設(shè)下整數(shù)年齡間生命表函數(shù)的推導(dǎo)；選擇-終極生命表的有關(guān)計(jì)算。3.理賠額和理賠次數(shù)的分布：常見(jiàn)的損失額分布以及不同賠償方式下理賠額的分布；單個(gè)保單理賠次數(shù)的分布；不同結(jié)構(gòu)函數(shù)下保單組合理賠次數(shù)的分布以及相關(guān)性保單組合理賠次數(shù)的分布。4.短期個(gè)體風(fēng)險(xiǎn)模型：?jiǎn)蝹€(gè)保單的理賠分布；獨(dú)立和分布的計(jì)算；矩母函數(shù)；中心極限定理的應(yīng)用。5.短期聚合風(fēng)險(xiǎn)模型：理賠總量模型；復(fù)合泊松分布及其性質(zhì)；聚合理賠量的近似模型。6.破產(chǎn)模型：連續(xù)時(shí)間與離散時(shí)間的盈余過(guò)程與破產(chǎn)概率；總理賠過(guò)程；破產(chǎn)概率；調(diào)節(jié)系數(shù)；最優(yōu)再保險(xiǎn)與調(diào)節(jié)系數(shù)；布朗運(yùn)動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)過(guò)程。B、模型的估計(jì)和選擇（分?jǐn)?shù)比例約為30%）1.經(jīng)驗(yàn)?zāi)Ｐ停海?）掌握非完整數(shù)據(jù)生存函數(shù)的Kaplan-Meier乘積極限估計(jì)、危險(xiǎn)率函數(shù)的Nelson-Aalen估計(jì)；（2）掌握生存函數(shù)區(qū)間估計(jì)、Greenwood方差近似及相應(yīng)的區(qū)間估計(jì)；（4）掌握三種常見(jiàn)核函數(shù)的密度估計(jì)方法，熟悉大樣本的Kaplan-Meier近似計(jì)算方法，熟悉多元終止概率的計(jì)算。2.參數(shù)模型的估計(jì)：（1）掌握完整樣本數(shù)據(jù)下個(gè)體數(shù)據(jù)和分組數(shù)據(jù)的矩估計(jì)、分位數(shù)估計(jì)和極大似然估計(jì)方法；（2）掌握非完整樣本數(shù)據(jù)（存在刪失和截?cái)嗟臄?shù)據(jù)）的矩估計(jì)和極大似然估計(jì)方法；（3）熟悉二元變量模型、和模型、Cox模型、廣義線(xiàn)性模型等多變量參數(shù)模型的參數(shù)估計(jì)。3.參數(shù)模型的檢驗(yàn)和選擇：（1）學(xué)會(huì)運(yùn)用p-p圖、Q-Q圖和平均剩余生命圖等圖形來(lái)直觀選擇合適分布的方法；（3）掌握x2擬合優(yōu)度檢驗(yàn)、K-S檢驗(yàn)、Anderson-Darling檢驗(yàn)和似然比檢驗(yàn)等選擇比較分布。C、模型的調(diào)整和隨機(jī)模擬（分?jǐn)?shù)比例約為40%）1.修勻理論：掌握表格數(shù)據(jù)修勻、參數(shù)修勻的各種方法。對(duì)于表格數(shù)據(jù)修勻，要掌握移動(dòng)加權(quán)平均修勻法、Whittaker修勻、Bayes修勻的概念及相關(guān)計(jì)算，掌握二維Whittaker修勻的方法及相關(guān)計(jì)算；對(duì)于參數(shù)修勻，要掌握對(duì)于三種含參數(shù)的人口模型（Gompertz、Makeham、Weibull）估計(jì)的方法，掌握分段參數(shù)修勻、光滑連接修勻的方法及相關(guān)計(jì)算。2.信度理論：熟悉各種信度模型，如有限波動(dòng)信度、貝葉斯信度、Bhlmann模型、Bhlmann-Straub模型中信度估計(jì)的計(jì)算方法；熟悉使用經(jīng)驗(yàn)貝葉斯方法估計(jì)非參數(shù)、半?yún)?shù)和參數(shù)模式下的結(jié)構(gòu)參數(shù)并計(jì)算信度估計(jì)值。3.隨機(jī)模擬：隨機(jī)數(shù)的產(chǎn)生方法；離散隨機(jī)變量與連續(xù)隨機(jī)變量的模擬；熟悉使用Bootstrap方法計(jì)算均方誤差；熟悉MCMC模擬的簡(jiǎn)單應(yīng)用?？荚囍付ń滩模褐袊?guó)精算師資格考試用書(shū)精算模型：肖爭(zhēng)艷主編，孫佳美主審，中國(guó)財(cái)政經(jīng)濟(jì)出版社，2010年版，第2-13章。A4經(jīng)濟(jì)學(xué)考試時(shí)間：3小時(shí)考試形式：選擇題（分?jǐn)?shù)比例為60%）、主觀題（分?jǐn)?shù)比例為40%）考試要求：本科目是關(guān)于經(jīng)濟(jì)學(xué)基礎(chǔ)的課程。通過(guò)本科目的學(xué)習(xí)，考生應(yīng)該掌握現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)學(xué)和金融學(xué)的基本概念、基本方法和原理。本科目的學(xué)習(xí)將幫助學(xué)員掌握和運(yùn)用經(jīng)濟(jì)金融學(xué)中一定的定性分析和定量分析方法，初步具備較寬的專(zhuān)業(yè)知識(shí)面和較強(qiáng)的分析問(wèn)題和解決問(wèn)題的能力?？荚噧?nèi)容：A、微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)（分?jǐn)?shù)比例約為50%） 考生在掌握微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)基本原理的基礎(chǔ)上，能夠通過(guò)建立模型的方法了解經(jīng)濟(jì)事件的結(jié)構(gòu)并對(duì)基本的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行分析；增加對(duì)市場(chǎng)和經(jīng)濟(jì)決策行為的理解。1.供給和需求理論，市場(chǎng)均衡價(jià)格理論2.消費(fèi)者行為理論3.生產(chǎn)者（廠(chǎng)商）行為理論4.市場(chǎng)結(jié)構(gòu)理論：完全競(jìng)爭(zhēng)、完全壟斷、壟斷競(jìng)爭(zhēng)和寡頭壟斷5.要素市場(chǎng)和收入分配理論6.一般均衡理論與福利經(jīng)濟(jì)學(xué)7.市場(chǎng)失靈和微觀經(jīng)濟(jì)政策B、宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)（分?jǐn)?shù)比例約為30%） 考生應(yīng)掌握宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)基本原理的基礎(chǔ)上，熟悉重要的經(jīng)濟(jì)模型、假設(shè)和政策，了解它們與經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)和經(jīng)濟(jì)周期的相互關(guān)系。1.國(guó)民收入的核算原理和結(jié)構(gòu)2.IS-LM模型與AS-AD模型3.宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)的微觀基礎(chǔ)4.財(cái)政政策與貨幣政策5.匯率與宏觀經(jīng)濟(jì)政策6.經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)和經(jīng)濟(jì)周期理論7.失業(yè)和通貨膨脹C、金融學(xué)（分?jǐn)?shù)比例約為20%） 考生應(yīng)掌握貨幣銀行和國(guó)際金融理論和實(shí)務(wù)中的基本概念和主要內(nèi)容。掌握貨幣、風(fēng)險(xiǎn)與利率和金融市場(chǎng)的基本內(nèi)容，了解國(guó)際收支、匯率與國(guó)際資本流動(dòng)的基本概念和開(kāi)放經(jīng)濟(jì)下的宏觀經(jīng)濟(jì)模型和政策的基本原理，熟悉主要的金融工具的定義與特點(diǎn)，以及金融市場(chǎng)和機(jī)構(gòu)的組織形態(tài)和基本性能，了解基本的金融調(diào)節(jié)政策。金融學(xué)部分包括貨幣銀行和國(guó)際金融的理論及實(shí)務(wù)中的基本概念和主要應(yīng)用。1.貨幣、利息與利率2.金融市場(chǎng)的主要內(nèi)容3.商業(yè)銀行與其他金融機(jī)構(gòu)4.中央銀行與金融監(jiān)管5.金融與經(jīng)濟(jì)發(fā)展6.國(guó)際收支、外匯與匯率7.國(guó)際金融市場(chǎng)8.國(guó)際資本流動(dòng)9.開(kāi)放經(jīng)濟(jì)下的宏觀經(jīng)濟(jì)模型和宏觀經(jīng)濟(jì)政策10.宏觀經(jīng)濟(jì)政策的國(guó)際協(xié)調(diào)考試指定教材：中國(guó)精算師資格考試用書(shū)經(jīng)濟(jì)學(xué)基礎(chǔ)，劉瀾飚主編，魏華林主審中國(guó)財(cái)政經(jīng)濟(jì)出版社2010年版，所有章節(jié)。A5壽險(xiǎn)精算考試時(shí)間：3小時(shí)考試形式：選擇題（分?jǐn)?shù)比例為70%）、主觀題（分?jǐn)?shù)比例為30%）考試要求：本科目是關(guān)于壽險(xiǎn)精算數(shù)學(xué)和實(shí)務(wù)的課程。通過(guò)本科目的學(xué)習(xí)，考生應(yīng)該了解壽險(xiǎn)精算數(shù)學(xué)的基本理論和方法、壽險(xiǎn)精算實(shí)務(wù)的基本原理。對(duì)于壽險(xiǎn)精算數(shù)學(xué)部分，對(duì)傳統(tǒng)的精算部分，熟練掌握與保險(xiǎn)、年金有關(guān)的生命表、保費(fèi)、準(zhǔn)備金的計(jì)算。另外熟練掌握多元生命、多元風(fēng)險(xiǎn)模型。掌握多種狀態(tài)轉(zhuǎn)換模型的基本內(nèi)容。對(duì)于壽險(xiǎn)精算實(shí)務(wù)部分，理解人壽保險(xiǎn)產(chǎn)品的基本定價(jià)方法，初步了解人壽保險(xiǎn)定價(jià)現(xiàn)金流測(cè)試的基本過(guò)程和需要考慮的基本因素，初步具備建立壽險(xiǎn)定價(jià)模型的能力，并對(duì)影響定價(jià)的幾種主要因素有一定的認(rèn)識(shí)。掌握人壽保險(xiǎn)產(chǎn)品的準(zhǔn)備金負(fù)債的基本評(píng)估方法。對(duì)償付能力監(jiān)管制度有基本的了解?？荚噧?nèi)容：A、壽險(xiǎn)精算數(shù)學(xué)（分?jǐn)?shù)比例約為55%）1.生存分布與生命表（分?jǐn)?shù)比例約為5%）2.人壽保險(xiǎn)的精算現(xiàn)值（分?jǐn)?shù)比例約為5%）3.生命年金的精算現(xiàn)值（分?jǐn)?shù)比例約為6%）4.均衡凈保費(fèi)（分?jǐn)?shù)比例約為8%）5.責(zé)任準(zhǔn)備金（分?jǐn)?shù)比例約為10%）6.毛保費(fèi)與修正準(zhǔn)備金（分?jǐn)?shù)比例約為8%）7.多元生命函數(shù)（分?jǐn)?shù)比例約為5%）8.多元風(fēng)險(xiǎn)模型（分?jǐn)?shù)比例約為5%）9.多種狀態(tài)轉(zhuǎn)換模型（分?jǐn)?shù)比例約為3%）B、壽險(xiǎn)精算實(shí)務(wù)（分?jǐn)?shù)比例約為45%）1.壽險(xiǎn)基礎(chǔ)（分?jǐn)?shù)比例約為9%）2.定價(jià)（分?jǐn)?shù)比例約為15%）3.準(zhǔn)備金評(píng)估及償付能力監(jiān)管（分?jǐn)?shù)比例約為18%）4.附錄中國(guó)壽險(xiǎn)業(yè)的精算規(guī)定（分?jǐn)?shù)比例約為3%）考試指定教材：中國(guó)精算師資格考試用書(shū)壽險(xiǎn)精算：張連增主編，李曉林主審，中國(guó)財(cái)政經(jīng)濟(jì)出版社2010版，第1-8章、第10-19章、附錄。A6非壽險(xiǎn)精算考試時(shí)間：3小時(shí)考試形式：選擇題（分?jǐn)?shù)比例為70%）、主觀題（分?jǐn)?shù)比例為30%）考試要求：本科目是關(guān)于非壽險(xiǎn)精算理論和實(shí)務(wù)的課程。通過(guò)本科目的學(xué)習(xí)，考生應(yīng)該了解非壽險(xiǎn)精算的相關(guān)理論，熟練掌握非壽險(xiǎn)精算實(shí)務(wù)的主要技術(shù)與方法，理解非壽險(xiǎn)精算理論與方法的基本思想和原理。非壽險(xiǎn)精算理論部分的考試基本要求：了解風(fēng)險(xiǎn)度量的基本理論、損失分布理論和信度理論等；理解非壽險(xiǎn)費(fèi)率厘定、非壽險(xiǎn)費(fèi)率校正和非壽險(xiǎn)準(zhǔn)備金評(píng)估的基本思想；掌握再保險(xiǎn)的基本理論。非壽險(xiǎn)精算實(shí)務(wù)部分的考試基本要求：初步了解風(fēng)險(xiǎn)度量的傳統(tǒng)與現(xiàn)代方法；基本掌握非壽險(xiǎn)精算中的常用統(tǒng)計(jì)方法；理解非壽險(xiǎn)費(fèi)率厘定和非壽險(xiǎn)準(zhǔn)備金評(píng)估的基本原理；熟練掌握非壽險(xiǎn)費(fèi)率厘定、非壽險(xiǎn)費(fèi)率校正和非壽險(xiǎn)準(zhǔn)備金評(píng)估的主要技術(shù)與方法；掌握再保險(xiǎn)的費(fèi)率厘定和準(zhǔn)備金評(píng)估基本方法?？荚噧?nèi)容：A、風(fēng)險(xiǎn)度量（分?jǐn)?shù)比例約為10%）1.風(fēng)險(xiǎn)的定義、特征和風(fēng)險(xiǎn)度量的性質(zhì)2.傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)度量方法3.VaR的定義、計(jì)算方法、應(yīng)用和優(yōu)缺點(diǎn)4.CTE風(fēng)險(xiǎn)度量及其他風(fēng)險(xiǎn)度量方法B、非壽險(xiǎn)精算中的統(tǒng)計(jì)方法（分?jǐn)?shù)比例約為10%）1.常用的損失理論分布及其數(shù)字特征和損失分布的擬合方法2.貝葉斯估計(jì)的基本方法和后驗(yàn)分布的計(jì)算方法3.隨機(jī)模擬的基本方法和損失理論分布的隨機(jī)模擬方法4.信度理論的基本方法和非同質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的方法C、非壽險(xiǎn)費(fèi)率厘定（分?jǐn)?shù)比例約為20%）1.費(fèi)率厘定的基本概念2.費(fèi)率厘定的兩種基本方法：純保費(fèi)法和損失率法3.均衡已賺保費(fèi)計(jì)算方法：危險(xiǎn)擴(kuò)展法和平行四邊形法4.最終損失計(jì)算方法：損失進(jìn)展法和趨勢(shì)識(shí)別5.分類(lèi)費(fèi)率和沖銷(xiāo)6.費(fèi)率厘定實(shí)例7.效用理論與非壽險(xiǎn)費(fèi)率厘定：風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)、最高保費(fèi)、最低保費(fèi)和最優(yōu)保險(xiǎn)D、非壽險(xiǎn)費(fèi)率校正（分?jǐn)?shù)比例約為20%）1.經(jīng)驗(yàn)費(fèi)率和信度保費(fèi)的基本概念2.貝葉斯保費(fèi)計(jì)算的前提條件和計(jì)算方法3.Bhlmann信度模型的基本概念、結(jié)構(gòu)參數(shù)的估計(jì)方法和Bhlmann信度保費(fèi)計(jì)算方法4.Bhlmann-Straub信度模型的基本概念和結(jié)構(gòu)參數(shù)的估計(jì)方法5.NCD系統(tǒng)的構(gòu)成要素與模型、用轉(zhuǎn)移概率矩陣表示NCD系統(tǒng)的基本原理與方法、BMS基本原理與評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)E、非壽險(xiǎn)準(zhǔn)備金（分?jǐn)?shù)比例約為30%）1.非壽險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金基本概念2.未到期責(zé)任準(zhǔn)備金評(píng)估的基本方法：比例法和分布法3.未決賠款準(zhǔn)備金評(píng)估的基本方法：鏈梯法、分離法、案均法、準(zhǔn)備金進(jìn)展法和預(yù)算IBNR方法4.保費(fèi)不足準(zhǔn)備金及充足性檢驗(yàn)方法、理賠費(fèi)用準(zhǔn)備金分類(lèi)及其評(píng)估方法5.未決賠款準(zhǔn)備金評(píng)估的合理性檢驗(yàn)F、再保險(xiǎn)的精算問(wèn)題（分?jǐn)?shù)比例約為10%）1.再保險(xiǎn)的基本概念與性質(zhì)2.再保險(xiǎn)的費(fèi)率厘定和準(zhǔn)備金評(píng)估：已知損失分布法和勞合社比例法，再保險(xiǎn)未到期責(zé)任準(zhǔn)備金，再保險(xiǎn)未決賠款準(zhǔn)備金，Standard-Bhlmann法3.最優(yōu)再保險(xiǎn)與再保險(xiǎn)創(chuàng)新考試指定學(xué)習(xí)教材：中國(guó)精算師資格考試用書(shū)非壽險(xiǎn)精算：韓天雄主編，劉樂(lè)平主審，中國(guó)財(cái)政經(jīng)濟(jì)出版社2010版，所有章節(jié)。A7會(huì)計(jì)與財(cái)務(wù)考試時(shí)間：3小時(shí)考試形式：選擇題考試要求：本科目是關(guān)于會(huì)計(jì)與財(cái)務(wù)的基本理論、基本方法和基本技能的課程。通過(guò)本科目的學(xué)習(xí)，考生應(yīng)掌握企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的基本概念和原理，并從信息使用者的視角，熟練掌握會(huì)計(jì)信息的形成過(guò)程及企業(yè)主要財(cái)務(wù)報(bào)表的解讀和分析方式；掌握企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金和投資于籌資管理的基本理論；掌握保險(xiǎn)企業(yè)基本業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)核算及保險(xiǎn)企業(yè)報(bào)表的內(nèi)容和分析思路；掌握企業(yè)會(huì)計(jì)要素重要組成內(nèi)容的賬務(wù)處理；熟悉行業(yè)相關(guān)法規(guī)、規(guī)范的構(gòu)成和內(nèi)容?？荚噧?nèi)容：A、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)（分?jǐn)?shù)比例約為60%） 1會(huì)計(jì)：用于決策的信息系統(tǒng)（分?jǐn)?shù)比例約為12%）。會(huì)計(jì)的涵義和作用；會(huì)計(jì)規(guī)范體系；會(huì)計(jì)信息使用者對(duì)會(huì)計(jì)信息的需求；企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的作用；不同的企業(yè)組織形式與會(huì)計(jì)的關(guān)系。2會(huì)計(jì)基本理論（分?jǐn)?shù)比例約為18%）。會(huì)計(jì)的目標(biāo)；會(huì)計(jì)的基本假設(shè)；會(huì)計(jì)基礎(chǔ)；會(huì)計(jì)要素和計(jì)量屬性；會(huì)計(jì)信息質(zhì)量特征；企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)告的組成和作用。3會(huì)計(jì)循環(huán)基本原理及流程（分?jǐn)?shù)比例約為5%）。企業(yè)價(jià)值循環(huán)；會(huì)計(jì)等式與會(huì)計(jì)科目；借貸記賬法；會(huì)計(jì)循環(huán)的基本流程。4資產(chǎn)負(fù)債表要素的核算與披露（分?jǐn)?shù)比例約為10%）。資產(chǎn)、負(fù)債和所有者權(quán)益主要項(xiàng)目的會(huì)計(jì)核算；資產(chǎn)負(fù)債表主要項(xiàng)目的計(jì)算和列報(bào)。5利潤(rùn)表要素的核算與披露（分?jǐn)?shù)比例約為10%）。收入、費(fèi)用、利潤(rùn)主要項(xiàng)目的會(huì)計(jì)核算；利潤(rùn)表主要項(xiàng)目的計(jì)算和列報(bào)。6現(xiàn)金流量表的基本原理（分?jǐn)?shù)比例約為5%）。現(xiàn)金流量表的現(xiàn)金概念；現(xiàn)金流量表的結(jié)構(gòu)和主要項(xiàng)目組成；保險(xiǎn)公司現(xiàn)金流量表對(duì)現(xiàn)金流的分類(lèi)。B、保險(xiǎn)會(huì)計(jì)（分?jǐn)?shù)比例約為10%）保險(xiǎn)會(huì)計(jì)的特點(diǎn)和內(nèi)容；非壽險(xiǎn)合同、壽險(xiǎn)合同、再保險(xiǎn)合同主要業(yè)務(wù)的核算；保險(xiǎn)公司主要財(cái)務(wù)報(bào)表的內(nèi)容。C、財(cái)務(wù)管理（分?jǐn)?shù)比例約為30%）1.營(yíng)運(yùn)資金管理的基本方法（分?jǐn)?shù)比例約為5%）。營(yíng)運(yùn)資金管理有關(guān)概念；應(yīng)收、應(yīng)付款項(xiàng)管理；現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物管理；經(jīng)營(yíng)預(yù)算的編制、執(zhí)行及考核；籌資組合和資產(chǎn)組合管理的基本方法。2.籌資與投資管理：長(zhǎng)期資本決策、資本成本與項(xiàng)目投資（分?jǐn)?shù)比例約為10%)。長(zhǎng)期籌資方式及其特點(diǎn)；資本成本與資本結(jié)構(gòu)決策；項(xiàng)目投資與現(xiàn)金流量估算；項(xiàng)目投資評(píng)價(jià)方法概述。3.企業(yè)財(cái)務(wù)分析：報(bào)表解讀（分?jǐn)?shù)比例約為15%）。財(cái)務(wù)分析方法概述；償債能力分析；盈利能力和營(yíng)運(yùn)能力分析；投資分析；不同利益相關(guān)者對(duì)報(bào)表的解讀；財(cái)務(wù)分析的局限性?？荚囍付ń滩模褐袊?guó)精算師資格考試用書(shū)會(huì)計(jì)與財(cái)務(wù)：李曉梅主編，江先學(xué)主審，中國(guó)財(cái)政經(jīng)濟(jì)出版社2010版，所有章節(jié)。A8精算管理考試時(shí)間：3小時(shí)考試形式：選擇題（分?jǐn)?shù)比例為20%）、主觀題（分?jǐn)?shù)比例為80%）考試要求：本科目是關(guān)于精算管理基本思想及相關(guān)技術(shù)的課程，考生應(yīng)掌握關(guān)于精算管理控制循環(huán)的基本思想，并學(xué)習(xí)如何將精算管理的思想和技術(shù)應(yīng)用于產(chǎn)品管理、負(fù)債評(píng)估、資產(chǎn)負(fù)債管理以及資本金管理等具體的精算實(shí)踐中。考生應(yīng)能夠站在保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)管理的角度看待和分析精算技術(shù)和精算的實(shí)踐活動(dòng)，靈活運(yùn)用精算管理系統(tǒng)的思想和精算技術(shù)分析和解決相關(guān)領(lǐng)域的商業(yè)問(wèn)題?？荚噧?nèi)容：A、精算師、精算職業(yè)及精算工作的環(huán)境（分?jǐn)?shù)比例約為15%）1.精算師與精算職業(yè)（第一章）2. 精算工作的環(huán)境（第二章）B、精算管理系統(tǒng)的環(huán)節(jié)（分?jǐn)?shù)比例約為30%）1.明確問(wèn)題（第三章）（分?jǐn)?shù)比例約為10%）2.解決問(wèn)題（第四章）（分?jǐn)?shù)比例約為15%）3.結(jié)果監(jiān)控與反饋（第五章）（分?jǐn)?shù)比例約為5%）C、精算管理系統(tǒng)在精算實(shí)踐中的應(yīng)用（分?jǐn)?shù)比例約為55%）1.產(chǎn)品開(kāi)發(fā)與管理（第六章）（分?jǐn)?shù)比例約為20%）2.負(fù)債評(píng)估（第七章）（分?jǐn)?shù)比例約為20%）3.資產(chǎn)負(fù)債管理（第八章）（分?jǐn)?shù)比例約為10%）4.償付能力（第九章）（分?jǐn)?shù)比例約為5%）考試指定教材：中國(guó)精算師資格考試用書(shū)精算管理：中國(guó)財(cái)政經(jīng)濟(jì)出版社2010版，所有章節(jié)。第部分中國(guó)精算師資格考試-精算師部分F1 保險(xiǎn)法及相關(guān)法規(guī)考試時(shí)間：4 小時(shí)考試形式：選擇題、主觀題考試要求： 本科目考試內(nèi)容以現(xiàn)行保險(xiǎn)法為主要依據(jù)，并涉及與保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)有關(guān)的稅法、公司法和保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)發(fā)布的行政規(guī)章等方面的知識(shí)。通過(guò)對(duì)保險(xiǎn)法和相關(guān)法律、法規(guī)的學(xué)習(xí)，要求掌握保險(xiǎn)法的基本理論和相關(guān)法律知識(shí)?？荚噧?nèi)容： 鑒于該科目涉及產(chǎn)險(xiǎn)、壽險(xiǎn)兩個(gè)方面的內(nèi)容，考試內(nèi)容將分為公共部分（70%）和考生自主選擇部分（30%）。A. 保險(xiǎn)法（分?jǐn)?shù)比例約為70）一、公共部分。 公共部分包括保險(xiǎn)法總論、保險(xiǎn)合同法和保險(xiǎn)監(jiān)管法的相關(guān)內(nèi)容（括號(hào)中標(biāo)識(shí)的章節(jié)為指定教材的對(duì)應(yīng)章節(jié)）。1. 保險(xiǎn)的概念、特征和保險(xiǎn)的分類(lèi)（第1 章）；2. 保險(xiǎn)法的概念、調(diào)整對(duì)象與地位；我國(guó)保險(xiǎn)法的基本原則；我國(guó)保險(xiǎn)法的作用及其效力（第2 章）；3. 保險(xiǎn)合同的概念、特征；保險(xiǎn)合同的種類(lèi)（第3 章）；4. 保險(xiǎn)合同法的基本原則（第4 章）；5. 保險(xiǎn)合同的訂立與效力（第5 章）；6. 保險(xiǎn)合同的主體和關(guān)系人的法律地位及享有和承擔(dān)的權(quán)利和義務(wù)（第6章）；7. 保險(xiǎn)合同的內(nèi)容（第7 章）；8. 保險(xiǎn)合同的履行；保險(xiǎn)合同的變更、轉(zhuǎn)讓和權(quán)利義務(wù)終止等內(nèi)容（第8、9 章）；9. 保險(xiǎn)監(jiān)管的有關(guān)理論，如保險(xiǎn)監(jiān)管的內(nèi)涵；對(duì)保險(xiǎn)業(yè)進(jìn)行監(jiān)管的必要性；保險(xiǎn)監(jiān)管的主體、方式和監(jiān)管手段及措施；我國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)管的目標(biāo)和保險(xiǎn)監(jiān)管原則（第10 章）；10. 保險(xiǎn)公司的設(shè)立形條件、程序；保險(xiǎn)公司的變更和終止等（第11 章）；11. 對(duì)保險(xiǎn)中介的監(jiān)管，主要包括保險(xiǎn)代理人的法律地位、設(shè)立監(jiān)管；保險(xiǎn)代理人的行為規(guī)范及法律責(zé)任；對(duì)保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人設(shè)立的監(jiān)管、保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人的行為規(guī)范及法律責(zé)任；保險(xiǎn)公估人的設(shè)立、行為規(guī)范及法律責(zé)任等（第12 章）；12. 對(duì)保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和管理活動(dòng)的監(jiān)管，主要包括保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)規(guī)則及保險(xiǎn)公司違反保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)規(guī)則的法律責(zé)任；對(duì)保險(xiǎn)條款和費(fèi)率的監(jiān)管；對(duì)保險(xiǎn)公司資金運(yùn)用的監(jiān)管；對(duì)保險(xiǎn)公司的整頓與接管；對(duì)保險(xiǎn)公司市場(chǎng)退出的監(jiān)管等（第13 章）。二、可選擇部分（考生選擇產(chǎn)壽之一） 要求考生在掌握公共部分的基礎(chǔ)上，壽險(xiǎn)考生主要應(yīng)掌握人身保險(xiǎn)合同的特殊規(guī)定，產(chǎn)險(xiǎn)考生主要應(yīng)掌握財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同的特殊規(guī)定，在考試內(nèi)容上將突出產(chǎn)壽險(xiǎn)的不同要求和特點(diǎn)。標(biāo)準(zhǔn)以我國(guó)保險(xiǎn)法關(guān)于人身保險(xiǎn)合同和財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同兩節(jié)的內(nèi)容加以區(qū)分。B. 相關(guān)法律（分?jǐn)?shù)比例約為30） 對(duì)相關(guān)法律不再區(qū)分公共部分和可選擇部分，但產(chǎn)險(xiǎn)考試的考生不必側(cè)重婚姻法、繼承法。1. 民法通則和合同法（分?jǐn)?shù)比例約為10%）。2. 公司法、婚姻法、繼承法等（分?jǐn)?shù)比例約為10%）3. 營(yíng)業(yè)稅法、企業(yè)所得稅法和個(gè)人所得稅法（分?jǐn)?shù)比例約為10，參見(jiàn)附錄）考試指定教材：保險(xiǎn)法及相關(guān)法規(guī)，許崇苗主編，魏迎寧主審，中國(guó)財(cái)政經(jīng)濟(jì)出版社2010 版。F2保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)管理考試時(shí)間：4 小時(shí)考試形式：選擇題（15%）、主觀題（85%）考試要求： 本課程包括財(cái)務(wù)管理概述、會(huì)計(jì)、分析、管理、實(shí)務(wù)五個(gè)方面。通過(guò)該課程的學(xué)習(xí)，考生應(yīng)掌握有關(guān)財(cái)務(wù)管理的系統(tǒng)理論，了解保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)管理的基本內(nèi)容與原則，掌握中國(guó)新企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的有關(guān)內(nèi)容，并能運(yùn)用財(cái)務(wù)管理的方法對(duì)保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)狀況做出評(píng)價(jià)和建議。同時(shí)，能夠?qū)ΡｋU(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)管理提供建設(shè)性的財(cái)務(wù)戰(zhàn)略規(guī)劃與決策。在掌握保險(xiǎn)公司資產(chǎn)負(fù)債管理、資金投資管理、盈余及其管理、財(cái)務(wù)報(bào)告分析的基礎(chǔ)上，在了解保險(xiǎn)公司償付能力管理、價(jià)值管理、戰(zhàn)略規(guī)劃的基礎(chǔ)上，能夠建立系統(tǒng)的財(cái)務(wù)控制和管理模式，做到資本的有效管理，并能綜合運(yùn)用財(cái)務(wù)、精算評(píng)估方法進(jìn)行全面預(yù)算和績(jī)效管理等支持?？荚噧?nèi)容： 考試內(nèi)容分為公共部分、壽險(xiǎn)公司方向和非壽險(xiǎn)公司方向。公共部分分?jǐn)?shù)占比為70%；選考部分分?jǐn)?shù)占比為30%，分為壽險(xiǎn)公司方向和財(cái)險(xiǎn)公司方向，考生可以自主選擇其一。公共部分（70分）：A. 保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)管理概述1. 理解保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)管理的特殊性和目標(biāo)2. 了解保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)管理的內(nèi)容與環(huán)境3. 了解保險(xiǎn)公司治理結(jié)構(gòu)，理解財(cái)務(wù)管理組織基本原理4. 了解精算師在保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)管理中的作用B. 保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基本原理和報(bào)表體系概述1. 掌握保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基本原理2. 理解保險(xiǎn)公司資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表內(nèi)容3. 了解企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第30 號(hào)財(cái)務(wù)報(bào)表列報(bào)內(nèi)容4. 理解保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)報(bào)表的合并C. 企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則概述及操作實(shí)務(wù)1. 了解中國(guó)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的大致發(fā)展過(guò)程和新企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的主要特點(diǎn)2. 掌握新企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則對(duì)金融工具確認(rèn)和計(jì)量的要求3. 掌握新企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則對(duì)原保險(xiǎn)合同的要求4. 掌握新企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則對(duì)再保險(xiǎn)合同的要求D. 企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則解釋第2號(hào)執(zhí)行實(shí)務(wù)（壽險(xiǎn)、非壽險(xiǎn)方向考生均需掌握原理，非壽險(xiǎn)方向考生對(duì)于書(shū)中壽險(xiǎn)產(chǎn)品例子不要求掌握）1. 了解企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則解釋第2 號(hào)及其與保險(xiǎn)公司相關(guān)的內(nèi)容2. 掌握保費(fèi)收入拆分執(zhí)行原理3. 掌握財(cái)務(wù)報(bào)告準(zhǔn)備金/負(fù)債計(jì)量原理4. 能應(yīng)用書(shū)中的內(nèi)容分析和解決保險(xiǎn)公司中實(shí)務(wù)問(wèn)題E. 保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)報(bào)告及分析1. 上市保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)報(bào)告比較分析2. 投資業(yè)務(wù)3. 2008 年4 家上市公司年度報(bào)告摘要4. 能應(yīng)用書(shū)中內(nèi)容對(duì)保險(xiǎn)公司投資業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)報(bào)告比較分析5. 了解上市保險(xiǎn)公司的年度報(bào)告F. 保險(xiǎn)公司盈利及其管理1. 分析保險(xiǎn)公司盈利及其來(lái)源2. 理解影響保險(xiǎn)公司盈利的因素及其對(duì)公司的影響G. 保險(xiǎn)公司價(jià)值管理1. 理解保險(xiǎn)公司價(jià)值的概念及價(jià)值的來(lái)源；2. 理解內(nèi)含價(jià)值報(bào)告的背景、定義和計(jì)算步驟等3. 掌握EV 報(bào)告的內(nèi)容、使用和方法4. 理解歐洲CFO 論壇關(guān)于EV 的操作標(biāo)準(zhǔn)方法5. 掌握經(jīng)濟(jì)價(jià)值評(píng)估的組成和計(jì)算6. 能夠應(yīng)用書(shū)中的內(nèi)容和知識(shí)點(diǎn)解決和分析關(guān)于內(nèi)含價(jià)值和經(jīng)濟(jì)價(jià)值評(píng)估的實(shí)務(wù)問(wèn)題7. 掌握保險(xiǎn)公司的價(jià)值管理和估值方法H. 保險(xiǎn)資金投資及其管理1. 理解保險(xiǎn)資金投資原理和管理2. 了解保險(xiǎn)資金投資的組織架構(gòu)3. 掌握保險(xiǎn)資金投資的主要資產(chǎn)類(lèi)型及管理辦法4. 理解保險(xiǎn)資金戰(zhàn)略配置的理論，了解配置步驟和流程5. 理解保險(xiǎn)資產(chǎn)委托管理基本內(nèi)涵及其模式6. 掌握保險(xiǎn)資金管理的績(jī)效評(píng)估方法I. 保險(xiǎn)公司資產(chǎn)負(fù)債管理1. 了解資產(chǎn)負(fù)債管理的背景及基本原則2. 掌握資產(chǎn)負(fù)債模型的主要內(nèi)容和建模技術(shù)3. 掌握資產(chǎn)負(fù)債匹配管理和ALM 報(bào)告4. 能夠應(yīng)用本章知識(shí)點(diǎn)解決和分析實(shí)務(wù)問(wèn)題J. 保險(xiǎn)公司償付能力及監(jiān)管1. 了解最低償付能力要求、保險(xiǎn)公司面臨的風(fēng)險(xiǎn)及償付能力對(duì)可分配利潤(rùn)的影響2. 掌握針對(duì)償付能力的管理措施3. 掌握償付能力管理的國(guó)際比較分析4. 掌握我國(guó)的償付能力管理監(jiān)管體系與實(shí)踐5. 了解償付能力監(jiān)管的最近發(fā)展趨勢(shì)6. 能應(yīng)用本書(shū)的內(nèi)容分析和解決償付能力及監(jiān)管的實(shí)務(wù)問(wèn)題K. 保險(xiǎn)公司的資本和盈余管理1. 了解保險(xiǎn)公司資本管理的背景、目的、內(nèi)容等2. 掌握保險(xiǎn)公司的資本需求評(píng)估3. 理解保險(xiǎn)公司資本的內(nèi)部、外部來(lái)源4. 理解財(cái)務(wù)再保險(xiǎn)在保險(xiǎn)公司資本管理中的作用5. 掌握決定股利政策的因素以及公司的股利政策L. 保險(xiǎn)公司戰(zhàn)略規(guī)劃1. 了解保險(xiǎn)公司中長(zhǎng)期計(jì)劃與公司戰(zhàn)略的關(guān)系2. 掌握保險(xiǎn)公司中長(zhǎng)期計(jì)劃的編制步驟和內(nèi)容3. 掌握保險(xiǎn)公司中長(zhǎng)期計(jì)劃的可行性分析4. 能應(yīng)用本書(shū)的內(nèi)容分析和解決中長(zhǎng)期業(yè)務(wù)計(jì)劃編制中的實(shí)務(wù)問(wèn)題M. 保險(xiǎn)公司全面預(yù)算和績(jī)效管理1. 理解保險(xiǎn)公司全面預(yù)算管理的概念、內(nèi)容與編制方法2. 掌握保險(xiǎn)公司績(jī)效管理附錄：保險(xiǎn)公司商業(yè)計(jì)劃編制案例壽險(xiǎn)方向（30分）：E. 保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)報(bào)告及分析1. 人壽保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目實(shí)務(wù)2. 上市保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)報(bào)告比較分析3. 保險(xiǎn)業(yè)務(wù)：壽險(xiǎn)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)分析（中國(guó)人壽、中國(guó)平安和中國(guó)太保）4. 掌握人壽保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目及其財(cái)務(wù)分析指標(biāo)，并能進(jìn)行利源分析5. 能應(yīng)用書(shū)中內(nèi)容對(duì)保險(xiǎn)公司壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)報(bào)告比較分析F. 保險(xiǎn)公司盈利及其管理1. 保險(xiǎn)公司盈利及其來(lái)源概述2. 保險(xiǎn)公司的盈利及其來(lái)源：壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)利源分析3. 保險(xiǎn)公司費(fèi)用管理（壽險(xiǎn)相關(guān)）：了解壽險(xiǎn)公司的各類(lèi)費(fèi)用，掌握費(fèi)用分?jǐn)偟姆椒?. 保險(xiǎn)公司盈利案例分析：壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)5. 能分析壽險(xiǎn)公司盈利及其來(lái)源6. 能運(yùn)用書(shū)中知識(shí)對(duì)壽險(xiǎn)公司盈利進(jìn)行分析M. 保險(xiǎn)公司全面預(yù)算和績(jī)效管理1. 保險(xiǎn)公司的績(jī)效管理：2. 保險(xiǎn)公司關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)（KPI）的設(shè)定-壽險(xiǎn)公司價(jià)值樹(shù)3. 保險(xiǎn)公司KPI 設(shè)計(jì)案例-壽險(xiǎn)公司KPI 設(shè)計(jì)例子4. 能根據(jù)壽險(xiǎn)公司價(jià)值樹(shù)設(shè)計(jì)KPI 進(jìn)行績(jī)效管理非壽險(xiǎn)方向（30分）：E. 保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)報(bào)告及分析產(chǎn)險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目實(shí)務(wù)上市保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)報(bào)告比較分析保險(xiǎn)業(yè)務(wù)：財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)分析（中國(guó)人保、中國(guó)太保和中國(guó)平安）1. 掌握財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目及其財(cái)務(wù)分析指標(biāo)，并能進(jìn)行利源分析2. 能應(yīng)用書(shū)中內(nèi)容對(duì)保險(xiǎn)公司財(cái)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)報(bào)告比較分析F. 保險(xiǎn)公司盈利及其管理保險(xiǎn)公司盈利及其來(lái)源概述保險(xiǎn)公司的盈利及其來(lái)源：產(chǎn)險(xiǎn)業(yè)務(wù)利源分析保險(xiǎn)公司費(fèi)用管理（非壽險(xiǎn)相關(guān)）保險(xiǎn)公司盈利案例分析：產(chǎn)險(xiǎn)業(yè)務(wù)保險(xiǎn)公司價(jià)值管理和估值：財(cái)險(xiǎn)公司估值概述財(cái)險(xiǎn)保險(xiǎn)公司估值的例子1. 能分析財(cái)險(xiǎn)公司盈利及其來(lái)源2. 了解財(cái)險(xiǎn)公司的各類(lèi)費(fèi)用，掌握費(fèi)用分?jǐn)偟姆椒?. 能運(yùn)用書(shū)中知識(shí)對(duì)財(cái)險(xiǎn)公司盈利進(jìn)行分析M. 保險(xiǎn)公司全面預(yù)算和績(jī)效管理1. 保險(xiǎn)公司的績(jī)效管理2. 保險(xiǎn)公司關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)（KPI）的設(shè)定-財(cái)險(xiǎn)公司價(jià)值樹(shù)3. 保險(xiǎn)公司KPI 設(shè)計(jì)案例-財(cái)險(xiǎn)公司KPI 設(shè)計(jì)例子：能根據(jù)財(cái)險(xiǎn)公司價(jià)值4. 樹(shù)設(shè)計(jì)KPI 進(jìn)行績(jī)效管理考試指定教材：中國(guó)精算師資格考試用書(shū) 保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)管理 陳兵主編 丁鵬主審 中國(guó)財(cái)政經(jīng)濟(jì)出版社. 2010推薦參考材料（考生參考使用，非考試出題教材，不出題）：公共部分考生可參考：【1】保險(xiǎn)公司高級(jí)財(cái)務(wù)管理實(shí)務(wù)陳兵主編 丁鵬主審 中國(guó)財(cái)政經(jīng)濟(jì)出版社. 2011【2】保監(jiān)發(fā)20107 號(hào)，關(guān)于印發(fā)保險(xiǎn)公司償付能力報(bào)告編報(bào)規(guī)則問(wèn)題解答第9 號(hào)：償付能力報(bào)告編報(bào)規(guī)則與企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則解釋第2 號(hào)的銜接的通知。【3】保監(jiān)廳函2009333 號(hào)，關(guān)于征求對(duì)重大保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)測(cè)試實(shí)施指引（征求意見(jiàn)稿）的意見(jiàn)的函?！?】保監(jiān)發(fā)2009121 號(hào)，關(guān)于印發(fā)精算報(bào)告編報(bào)規(guī)則的通知?！?】保監(jiān)發(fā)200921 號(hào)，關(guān)于修訂精算報(bào)告分紅保險(xiǎn)業(yè)務(wù)報(bào)告編報(bào)規(guī)則的通知?！?】保監(jiān)發(fā)200889 號(hào)，關(guān)于實(shí)施保險(xiǎn)公司償付能力管理規(guī)定有關(guān)事項(xiàng)的通知?！?】保監(jiān)發(fā)200690 號(hào)，關(guān)于印發(fā)保險(xiǎn)公司費(fèi)用分?jǐn)傊敢耐ㄖ?。壽險(xiǎn)方向考生可參考：【1】魏迎寧編著 壽險(xiǎn)公司內(nèi)含價(jià)值的理論和實(shí)踐 經(jīng)濟(jì)管理出版社 2005【2】陳戈編著 壽險(xiǎn)公司經(jīng)濟(jì)資本問(wèn)題研究 中國(guó)商業(yè)出版社 2009【3】保監(jiān)發(fā)200583 號(hào)，關(guān)于印發(fā)人身保險(xiǎn)內(nèi)含價(jià)值報(bào)告編制指引的通知非壽險(xiǎn)方向考生可參考：吳曉輝 中國(guó)非壽險(xiǎn)公司償付能力管理研究，西南財(cái)經(jīng)大學(xué)出版社，2010.F6 非壽險(xiǎn)定價(jià)考試時(shí)間：4小時(shí)考試形式：客觀題（30%），主觀題（70%）考試要求： 本科目是非壽險(xiǎn)精算方向的高級(jí)課程，內(nèi)容包括非壽險(xiǎn)定價(jià)的主要方法及其應(yīng)用。通過(guò)本科目的學(xué)習(xí)，考生應(yīng)該掌握各種非壽險(xiǎn)定價(jià)模型的原理、方法和應(yīng)用；熟悉各種定價(jià)方法的優(yōu)缺點(diǎn)、適用范圍及其在應(yīng)用中應(yīng)該注意的問(wèn)題；可以根據(jù)非壽險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)的特點(diǎn)選擇合適的定價(jià)模型，并對(duì)模型的輸出結(jié)果做出合理解釋?zhuān)荒軌驊?yīng)用適當(dāng)?shù)姆椒▽?duì)常見(jiàn)的非壽險(xiǎn)產(chǎn)品進(jìn)行成本分析并厘定其費(fèi)率。本科目的主觀題部分會(huì)要求考生完成定價(jià)過(guò)程的部分計(jì)算環(huán)節(jié)。考試內(nèi)容：A、非壽險(xiǎn)定價(jià)基礎(chǔ)（分?jǐn)?shù)比例約為15%） 本部分主要考察對(duì)非壽險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)的匯總和整理，主要是風(fēng)險(xiǎn)單位數(shù)數(shù)據(jù)、賠款數(shù)據(jù)和保費(fèi)數(shù)據(jù)，考生應(yīng)熟悉非壽險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)的特點(diǎn)，并根據(jù)定價(jià)需要采取合適的數(shù)據(jù)整理方法。此外，考生應(yīng)該從整體上掌握非壽險(xiǎn)定價(jià)的主要過(guò)程及其基本原則。B、分類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)的定價(jià)（分?jǐn)?shù)比例約為20%） 本部分主要考察非壽險(xiǎn)分類(lèi)費(fèi)率厘定的各種方法，重點(diǎn)是迭代法（最小偏差法）和廣義線(xiàn)性模型，考生應(yīng)熟悉它們的基本理論性質(zhì)，在應(yīng)用中應(yīng)該注意的問(wèn)題，以及它們之間的相互關(guān)系?？忌鷳?yīng)該可以根據(jù)實(shí)際需要選擇合適的分類(lèi)費(fèi)率厘定方法，并做出合理的解釋和評(píng)價(jià)。本部分不直接考察對(duì)統(tǒng)計(jì)軟件的應(yīng)用，但會(huì)考察對(duì)統(tǒng)計(jì)軟件輸出結(jié)果的解釋。此外，本部分還會(huì)考察非壽險(xiǎn)產(chǎn)品中常用的分類(lèi)變量。C、個(gè)體風(fēng)險(xiǎn)的定價(jià)（分?jǐn)?shù)比例約為15%） 本部分主要考察信度模型的應(yīng)用，表定費(fèi)率和綜合費(fèi)率的應(yīng)用，獎(jiǎng)懲系統(tǒng)的特點(diǎn)和應(yīng)用，追溯費(fèi)率的基本原理和應(yīng)用?？忌粌H應(yīng)該熟悉個(gè)體風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)的基本原理及其特點(diǎn)，還應(yīng)該根據(jù)實(shí)際需要選擇合適的方法，并對(duì)結(jié)果進(jìn)行合理解釋。D、特定保單條款的定價(jià)（分?jǐn)?shù)比例約為15%） 本部分主要考察當(dāng)保單中包含一些特定條款時(shí)的定價(jià)問(wèn)題，具體包括免賠額保單的定價(jià)，限額保單的定價(jià)，共同保險(xiǎn)保單的定價(jià)，以及索賠報(bào)案制保單的定價(jià)?？忌鷳?yīng)該熟悉這些定價(jià)方法的基本原理和基本性質(zhì)，可以完成定價(jià)過(guò)程中的有關(guān)計(jì)算。E、附加保費(fèi)（分?jǐn)?shù)比例約為10%） 本部分主要考察費(fèi)用附加和利潤(rùn)附加的計(jì)算，以及保費(fèi)原理及其應(yīng)用。考生應(yīng)該熟悉費(fèi)用附加和利潤(rùn)附加的各種計(jì)算方法，它們的假設(shè)條件和優(yōu)缺點(diǎn)，并根據(jù)實(shí)際需要選擇合適的方法，熟悉保費(fèi)原理的特點(diǎn)以及在風(fēng)險(xiǎn)附加計(jì)算中的具體應(yīng)用。F、其他定價(jià)方法（分?jǐn)?shù)比例約為10%） 本部分主要考察資產(chǎn)份額模型和巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)的定價(jià)原理?？忌鷳?yīng)該熟悉資產(chǎn)份額模型的基本原理，該方法在非壽險(xiǎn)定價(jià)中的具體應(yīng)用，以及與其他定價(jià)方法的主要區(qū)別。本部分還會(huì)考察有關(guān)巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)的一些基本概念。G、再保險(xiǎn)定價(jià)（分?jǐn)?shù)比例約為15%） 本部分主要考察各種再保險(xiǎn)的定價(jià)原理和基本方法，具體包括比例再保險(xiǎn)、險(xiǎn)位超賠再保險(xiǎn)、事故超賠再保險(xiǎn)和巨災(zāi)超賠再保險(xiǎn)的定價(jià)方法?？忌鷳?yīng)該熟悉這些定價(jià)方法的特點(diǎn)和計(jì)算過(guò)程，還可以根據(jù)有關(guān)要求計(jì)算再保險(xiǎn)的利潤(rùn)附加?？荚囍付ń滩暮唾Y料：中國(guó)精算師資格考試用書(shū)：非壽險(xiǎn)定價(jià)孟生旺主編 祝光建主審 中國(guó)財(cái)政經(jīng)濟(jì)出版社 2011版。F7非壽險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金評(píng)估考試時(shí)間：4小時(shí)考試形式：客觀題（30%），主觀題（70%）考試要求：本科目要求考生具有較好的非壽險(xiǎn)精算數(shù)學(xué)基礎(chǔ)和非壽險(xiǎn)實(shí)務(wù)背景知識(shí)，建議考生應(yīng)預(yù)先通過(guò)課程A6（非壽險(xiǎn)精算）、A8（精算管理）和F5（非壽險(xiǎn)精算實(shí)務(wù)）等課程。通過(guò)學(xué)習(xí)本科目，考生應(yīng)從技術(shù)方法和制度設(shè)計(jì)兩個(gè)方面熟練掌握非壽險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金評(píng)估的實(shí)務(wù)操作技術(shù)和流程，特別是能夠應(yīng)用精算原理和方法分析在精算評(píng)估、財(cái)務(wù)規(guī)劃、風(fēng)險(xiǎn)管理以及保險(xiǎn)監(jiān)管工作中可能遇到的新問(wèn)題，體現(xiàn)精算師對(duì)保險(xiǎn)行業(yè)與公司的重要價(jià)值?？荚噧?nèi)容：本課程內(nèi)容覆蓋面較寬，既包括技術(shù)方法，又包括報(bào)告制度，還包括準(zhǔn)備金與保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)和風(fēng)險(xiǎn)管理的聯(lián)系，考試目的在于考核考生是否具備綜合應(yīng)用精算原理和方法去分析和解決實(shí)際問(wèn)題的能力。具體學(xué)習(xí)和考試內(nèi)容可以概括為三部份。A、基礎(chǔ)部分（約占15%）。包括指定參考書(shū)中的第1、2章和附錄3等相關(guān)內(nèi)容。B、非壽險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金的評(píng)估方法和實(shí)際問(wèn)題（約占60%）。包括指定考試用書(shū)中的第312章，以及附錄1-2和附錄5的內(nèi)容。C、關(guān)于責(zé)任準(zhǔn)備金評(píng)估的報(bào)告制度以及與保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)和風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)系（約占25%）。包括考試用書(shū)第1316章和附錄4-5中的相關(guān)內(nèi)容考試指定教材和資料：中國(guó)精算師協(xié)會(huì)考試用書(shū)： 非壽險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金評(píng)估 謝志剛主編、徐欣欣主審，中國(guó)財(cái)政經(jīng)濟(jì)出版社，2011年6月F9資產(chǎn)負(fù)債管理考試時(shí)間：4小時(shí)考試形式：客觀題（30%），主觀題（70%）本考試科目是中國(guó)精算師資格考試高級(jí)階段的考試課程，在學(xué)習(xí)本課程前，考生最好已經(jīng)具備財(cái)務(wù)管理（F2）和投資方面（F8）的基礎(chǔ)知識(shí)。本課程的主要內(nèi)容包括：資產(chǎn)負(fù)債管理的基礎(chǔ)、保險(xiǎn)公司資產(chǎn)負(fù)債管理的方法與技術(shù)、資產(chǎn)負(fù)債管理在保險(xiǎn)業(yè)的應(yīng)用、保險(xiǎn)公司資產(chǎn)負(fù)債管理的案例分析和資產(chǎn)負(fù)債管理在中國(guó)保險(xiǎn)業(yè)的實(shí)踐五大部分。通過(guò)本課程的學(xué)習(xí)，考生應(yīng)掌握保險(xiǎn)公司資產(chǎn)負(fù)債管理的基本理論與應(yīng)用的框架，熟悉資產(chǎn)負(fù)債管理的主要方法和工具及其特點(diǎn)。在掌握了資產(chǎn)負(fù)債管理的基本原理和主要技術(shù)方法的基礎(chǔ)上，能夠靈活運(yùn)用資產(chǎn)負(fù)債管理解決保險(xiǎn)公司日常經(jīng)營(yíng)管理的相關(guān)問(wèn)題，并對(duì)圍繞資產(chǎn)負(fù)債管理體系和管理模式的相關(guān)問(wèn)題提出可行的建議?？忌鷳?yīng)了解如何從資產(chǎn)負(fù)債管理的角度來(lái)分析和支持保險(xiǎn)公司的產(chǎn)品開(kāi)發(fā)、負(fù)債評(píng)估和資金運(yùn)用活動(dòng)。同時(shí)，了解資產(chǎn)負(fù)債管理在保險(xiǎn)公司整體管理中的地位和作用，以便能夠綜合運(yùn)用本課程中的理論與方法進(jìn)行案例分析?？忌鷳?yīng)對(duì)我國(guó)當(dāng)前保險(xiǎn)公司資產(chǎn)負(fù)債管理狀況有所了解，并結(jié)合所處的宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境、保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)環(huán)境和監(jiān)管環(huán)境積極的思考我國(guó)保險(xiǎn)公司在資產(chǎn)負(fù)債管理方面的特點(diǎn)和問(wèn)題，將資產(chǎn)負(fù)債管理的基本原理充分和有效地應(yīng)用于我國(guó)的保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)實(shí)踐。A、資產(chǎn)負(fù)債管理基礎(chǔ)（分?jǐn)?shù)比例約為15%20%）資產(chǎn)負(fù)債管理是保險(xiǎn)公司商業(yè)經(jīng)營(yíng)管理實(shí)踐活動(dòng)的一個(gè)重要組成部分，企業(yè)進(jìn)行資產(chǎn)負(fù)債管理的最終目的是協(xié)調(diào)企業(yè)的資產(chǎn)和負(fù)債，以實(shí)現(xiàn)預(yù)期的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)?？荚囈螅?掌握資產(chǎn)負(fù)債管理的基本概念和原理，了解資產(chǎn)負(fù)債管理的發(fā)展歷程，了解對(duì)資產(chǎn)負(fù)債管理與現(xiàn)代金融風(fēng)險(xiǎn)管理的相關(guān)比較分析。考試內(nèi)容： 1. 資產(chǎn)負(fù)債管理引論?？忌鷳?yīng)對(duì)資產(chǎn)負(fù)債管理的全貌有所了解，并具體掌握以下知識(shí)點(diǎn)：（1）金融業(yè)資產(chǎn)負(fù)債管理產(chǎn)生的歷史淵源和條件；（2）資產(chǎn)負(fù)債管理的基本概念，包括：定義、基本原則、主要方法；（3）保險(xiǎn)公司資產(chǎn)負(fù)債管理的主要途徑和應(yīng)用。2. 資產(chǎn)負(fù)債管理的發(fā)展歷程?？忌鷳?yīng)對(duì)保險(xiǎn)公司資產(chǎn)負(fù)債管理的發(fā)展歷程有所了解，并具體掌握以下知識(shí)點(diǎn)：（1）保險(xiǎn)公司進(jìn)行資產(chǎn)負(fù)債管理的外部動(dòng)因和條件；（2）保險(xiǎn)公司進(jìn)行資產(chǎn)負(fù)債管理的內(nèi)部動(dòng)因和條件；（3）保險(xiǎn)公司產(chǎn)品的變遷對(duì)資產(chǎn)負(fù)債管理的作用及應(yīng)用；（4）保險(xiǎn)公司進(jìn)行資產(chǎn)和負(fù)債綜合管理的發(fā)展歷程。3. 現(xiàn)代金融風(fēng)險(xiǎn)管理?？忌鷳?yīng)對(duì)現(xiàn)代金融風(fēng)險(xiǎn)管理的全貌有所了解，并具體掌握以下知識(shí)點(diǎn)：（1）現(xiàn)代金融風(fēng)險(xiǎn)管理的基本概念和原理；（2）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)與資產(chǎn)負(fù)債管理的關(guān)系；（3）信用風(fēng)險(xiǎn)與資產(chǎn)負(fù)債管理的關(guān)系；（4）承保風(fēng)險(xiǎn)與資產(chǎn)負(fù)債管理的關(guān)系。B、資產(chǎn)負(fù)債管理的方法與技術(shù)（分?jǐn)?shù)比例約為20%30%）保險(xiǎn)公司的資產(chǎn)和負(fù)債具有其自身的鮮明特點(diǎn)，有效的資產(chǎn)負(fù)債管理是建立在對(duì)具體的資產(chǎn)和負(fù)債的充分認(rèn)識(shí)和采用與之適用的計(jì)量和管理方法的基礎(chǔ)之上，面對(duì)越來(lái)越復(fù)雜的市場(chǎng)和經(jīng)營(yíng)環(huán)境，資產(chǎn)負(fù)債管理的技術(shù)方法有時(shí)會(huì)對(duì)經(jīng)營(yíng)起到?jīng)Q定性的作用?？荚囈螅?掌握保險(xiǎn)公司資產(chǎn)與負(fù)債的基本特征，熟悉目前金融資產(chǎn)和保險(xiǎn)業(yè)務(wù)負(fù)債的計(jì)量中所采用的主要評(píng)估方法，熟悉資產(chǎn)負(fù)債管理中較為成熟的一般性方法和高級(jí)方法，了解資產(chǎn)負(fù)債管理中的績(jī)效評(píng)估問(wèn)題，以及正在興起的資產(chǎn)負(fù)債管理中的整體性方法?？荚噧?nèi)容： 1. 保險(xiǎn)公司資產(chǎn)與負(fù)債的主要特征?？忌鷳?yīng)對(duì)保險(xiǎn)公司資產(chǎn)與負(fù)債的主要特征有所了解，并學(xué)習(xí)產(chǎn)生這些特征的主要原因和機(jī)制，具體掌握以下知識(shí)點(diǎn)：（1）保險(xiǎn)公司資金運(yùn)用的一般原則和方法以及與保險(xiǎn)公司資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的關(guān)系；（2）從三個(gè)方面分析保險(xiǎn)公司的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)和特點(diǎn)；（3）保險(xiǎn)公司負(fù)債的形成機(jī)制；（4）各種保險(xiǎn)主要業(yè)務(wù)形態(tài)的負(fù)債特征。2. 金融資產(chǎn)模型?？忌鷳?yīng)對(duì)常用的金融資產(chǎn)基本模型有所了解，并能夠靈活運(yùn)用這些模型進(jìn)行相應(yīng)的分析和計(jì)算。希望考生具體掌握以下知識(shí)點(diǎn)：（1）無(wú)套利市場(chǎng)的基本概念和特點(diǎn)；（2）無(wú)套利資產(chǎn)定價(jià)模型的基本原理和主要結(jié)論；（3）各種利率模型的基本形式和主要結(jié)論，并能夠進(jìn)行基本的計(jì)算；（4）債券模型，包括含選擇權(quán)債券的定價(jià)原理和方法；（5）股權(quán)類(lèi)資產(chǎn)的基本模型和應(yīng)用。3. 保險(xiǎn)業(yè)務(wù)負(fù)債的評(píng)估方法?？忌鷳?yīng)對(duì)從資產(chǎn)負(fù)債管理的角度進(jìn)行保險(xiǎn)業(yè)務(wù)負(fù)債評(píng)估的主要方法有所了解，并學(xué)習(xí)這些方法的基本原理和主要內(nèi)容及其應(yīng)用，希望考生具體掌握以下知識(shí)點(diǎn)：（1）法定保險(xiǎn)業(yè)務(wù)負(fù)債評(píng)估與一般會(huì)計(jì)準(zhǔn)則負(fù)債評(píng)估的一般原則和主要內(nèi)容，以及兩者的主要區(qū)別；（2）最優(yōu)估計(jì)負(fù)債評(píng)估的基本原理和目前實(shí)踐中的主要方法；（3）采用公允價(jià)值方法進(jìn)行負(fù)債評(píng)估的主要原理和方法。4. 保險(xiǎn)公司資產(chǎn)負(fù)債管理的一般技術(shù)和方法?？忌鷳?yīng)了解保險(xiǎn)公司資產(chǎn)負(fù)債的主要風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)型，掌握現(xiàn)金流匹配方法和免疫理論，并能熟練計(jì)算與久期和凸值等相關(guān)未知參數(shù)。通過(guò)學(xué)習(xí)，希望考生具體掌握以下知識(shí)點(diǎn)：（1）保險(xiǎn)公司資產(chǎn)負(fù)債的主要風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)型，各自的成因及特點(diǎn)；（2）利率風(fēng)險(xiǎn)的度量方法，三種久期以及三種凸值的概念、計(jì)算方法以及相互之間的聯(lián)系；（3）掌握免疫以及匹配技術(shù)的原理、方法及各自的特點(diǎn)。5. 保險(xiǎn)公司資產(chǎn)負(fù)債管理的高級(jí)方法?？忌鷳?yīng)了解現(xiàn)代金融風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量的幾種主要方法，以及對(duì)沖策略的基本方法和在資產(chǎn)負(fù)債管理中的應(yīng)用，具體的知識(shí)點(diǎn)包括：（1）在險(xiǎn)價(jià)值（VaR）的基本概念與計(jì)算；（2）一致性風(fēng)險(xiǎn)度量的基本性質(zhì)；（3）對(duì)沖的基本原理，以及一些重要的敏感性參數(shù)的基本概念，Delta與Gamma的計(jì)算與應(yīng)用；（4）對(duì)沖方法在保險(xiǎn)公司資產(chǎn)負(fù)債管理中的應(yīng)用；（5）動(dòng)態(tài)財(cái)務(wù)分析的基本原理和方法。6. 資產(chǎn)負(fù)債管理與績(jī)效評(píng)估?？忌鷳?yīng)對(duì)了解常用的績(jī)效評(píng)估方法，并學(xué)習(xí)這些方法在資產(chǎn)負(fù)債管理中的應(yīng)用，希望考生具體掌握以下知識(shí)點(diǎn)：（1）績(jī)效評(píng)估的基本原則；（2）投資績(jī)效的評(píng)估