門店財(cái)務(wù)管理-最新版.doc

.堯山（福州）實(shí)業(yè)有限公司門店財(cái)務(wù)管理制度版本V1.0制定財(cái)務(wù)部編號2014.07 門店?duì)I業(yè)管理規(guī)定1、 目的：為規(guī)范門店?duì)I業(yè)收款、繳款及核對操作，確保門店?duì)I業(yè)款安全，特制定本規(guī)定。2、 適用范圍：公司所屬門店。3、 定義：營業(yè)款收款是指營業(yè)員當(dāng)班收到的顧客購貨營業(yè)款。營業(yè)款繳款是指營業(yè)員將營業(yè)款項(xiàng)存入公司銀行賬戶。營業(yè)款核對是指門店核對營業(yè)款與系統(tǒng)收入是否一致，財(cái)務(wù)部門核對營業(yè)款是否正確并監(jiān)督及時(shí)存入銀行，并與系統(tǒng)銷售數(shù)據(jù)核對是否一致。公司營業(yè)款的收銀方式包括現(xiàn)金和銀行卡等。 第一部門 營業(yè)款現(xiàn)金收款和繳款1、 現(xiàn)金收款1、 營業(yè)員當(dāng)班收到顧客購貨的營業(yè)款，應(yīng)按照收銀流程進(jìn)行操作，并妥善保存銷售小票，和保管現(xiàn)金。2、營業(yè)員當(dāng)班工作結(jié)束后，整理營業(yè)款并按照規(guī)定填寫“銷售繳款單”（附表1），填寫內(nèi)容：店名、班次、日期、按收款方式在實(shí)繳欄上分別填寫實(shí)際繳款金額（包括大小寫金額）、營業(yè)員簽名。確認(rèn)無誤后將營業(yè)款連同“銷售繳款單”密封后，交店長當(dāng)面核對簽收。3、店長核對營業(yè)款與系統(tǒng)銷售記錄是否一致，如有不符，退回營業(yè)員重新核對。4、營業(yè)款收款核對完畢，由店長將營業(yè)款按繳款營業(yè)員的密封原樣放入保險(xiǎn)柜，關(guān)閉保險(xiǎn)柜門確認(rèn)一次。5、營業(yè)員填寫“銷售繳款單”時(shí)要求字跡工整清晰，不得涂改。2、 現(xiàn)金繳款1、 門店備用金最高限額為500元，超過備用金的部分，每日下午由店長取出營業(yè)款，清點(diǎn)存入銀行。2、 店長按前一日未存營業(yè)款及當(dāng)天早班收取的營業(yè)款大鈔部份（面值100元，扣除門店備用金的整百數(shù)）分開填寫銀行“現(xiàn)金繳款單”，并在款項(xiàng)來源欄寫明“XX店XX日營業(yè)款”；3、每天下午5：00時(shí)前（因特殊原因不能在此時(shí)間前存款的，報(bào)財(cái)務(wù)部門批準(zhǔn)）由店長將前一日未存營業(yè)款及當(dāng)日白班的營業(yè)款大鈔（面值100元）送存銀行指定賬戶，存款后必須取得銀行蓋章的“現(xiàn)金繳款單”4、店長繳存營業(yè)款應(yīng)以安全原則，就近選擇銀行網(wǎng)點(diǎn)，并取得銀行存款回單。5、 店長存款后，于營業(yè)結(jié)束前填寫“營業(yè)款繳存記錄表”（見附表1，此表留存門店備查）并將“營業(yè)款繳存記錄表”發(fā)郵件到財(cái)務(wù)部門，財(cái)務(wù)核算人員每天及時(shí)核對，確保每天的營業(yè)款及時(shí)存入銀行。3、 現(xiàn)金核對：1、 每天營業(yè)結(jié)束后，營業(yè)員應(yīng)核對現(xiàn)金收款和銷售小票相符，店長復(fù)核。2、 當(dāng)日未繳存的營業(yè)款應(yīng)放入保險(xiǎn)柜保管，確認(rèn)無誤，如果長短款應(yīng)查明原因。3、 如有長款，歸公司所有，如有短款，營業(yè)員必須在1天之內(nèi)補(bǔ)交，保證應(yīng)繳與實(shí)繳數(shù)據(jù)一致，營業(yè)員短款補(bǔ)繳后填寫實(shí)繳合計(jì)。4、 核對完畢，由店長將當(dāng)天營業(yè)員的實(shí)收數(shù)據(jù)按收銀方式填制“營業(yè)款繳存記錄表”后保存。4、 處罰規(guī)定：1、 嚴(yán)禁營業(yè)員離開指定位置整理營業(yè)款及作“銷售繳款單”，違反規(guī)定者罰款20元。2、 營業(yè)款存錯賬戶的，其造成的損失由店長承擔(dān)，故意犯罪的移交司法機(jī)關(guān)處理。3、 不按規(guī)定時(shí)間存款的，對店長處以50元/次的罰款，并承擔(dān)所造成損失的。4、 店長、店員未按規(guī)定填寫、報(bào)送報(bào)表的，應(yīng)給予警告，限期改正。5、 對于每個(gè)月長、短款次數(shù)超過5次的營業(yè)員，公司認(rèn)為不能任勝崗位要求予以辭退。6、 在營業(yè)款清點(diǎn)過程中發(fā)現(xiàn)假鈔，由負(fù)責(zé)營業(yè)員全額賠款，在銀行存款過程中發(fā)現(xiàn)的假鈔，由店長全額賠償。 第二部分 銀行卡操作管理1、 銀行卡受理的范圍：以公司與當(dāng)?shù)劂y聯(lián)簽訂的特約商戶受理銀行卡協(xié)議書的范圍為準(zhǔn)。2、 銀行卡操作程序：銀行卡操作原則上應(yīng)按照銀行的規(guī)定、程序辦理，銀行卡操作的基本步驟。1、 結(jié)算：刷銀行卡、輸入交易金額、持卡人輸入個(gè)人密碼。打印”銀聯(lián)交易憑單“、顧客簽名（注意：客戶使用信用卡的，營業(yè)員必須核對顧客簽名與卡背的簽名是否一致）2、 結(jié)賬：每天營業(yè)結(jié)束后，店長打印出“銀聯(lián)結(jié)算總計(jì)單”，如有各種原因?qū)е陆Y(jié)賬未成功，應(yīng)重做直到成功為止，如確實(shí)不能打印成功，應(yīng)向門店公司財(cái)務(wù)部反映，并于第二天營業(yè)前安排重新打印。3、 取消交易：因交易金額出現(xiàn)差錯或顧客當(dāng)日（當(dāng)班）退貨情況出現(xiàn)，經(jīng)店長批準(zhǔn)，店員在終端上取消該筆交易，但已做完結(jié)賬的交易不能作取消。三：銀行卡操作注意事項(xiàng)1、 非正?？ㄌ幚恚海?） 舞弊卡（假卡）：拒收此卡；（2） 過期卡：拒收此卡；（3） 余額不足：拒收此卡；（4） 掛失卡：與銀行聯(lián)系后，按銀行要求處理。2、 進(jìn)賬、重復(fù)進(jìn)賬、退貨的處理：多進(jìn)賬、重復(fù)進(jìn)賬、銀行卡購物而要求退貨時(shí)，由營業(yè)員通知財(cái)務(wù)人員，財(cái)務(wù)人員確認(rèn)多進(jìn)賬，重復(fù)進(jìn)賬、退貨屬實(shí)時(shí)，由財(cái)務(wù)人員按照銀行退款要求填制“銀聯(lián)客戶調(diào)賬表（Pos)”(見附表2），報(bào)公司財(cái)務(wù)主管復(fù)核（確認(rèn)款項(xiàng)已到公司賬戶上），經(jīng)由公司付款審批手續(xù)后，交公司出納辦理轉(zhuǎn)賬退款。3、 銀聯(lián)交易憑單交接：每天營業(yè)結(jié)束，營業(yè)員昨晚銀行卡結(jié)賬后應(yīng)將結(jié)賬金額與銀聯(lián)交易憑單明細(xì)金額進(jìn)行核對，核對無誤后裝訂交給店長簽收。4、 處罰規(guī)定：1、 禁止用銀行卡套取現(xiàn)金，違反規(guī)定者罰款100元，并賠償公司損失，情節(jié)嚴(yán)重的處以開除。2、 丟失：“銀聯(lián)結(jié)算總計(jì)單”、“銀聯(lián)交易憑單”而造成不能進(jìn)賬，或進(jìn)賬后退款，將由丟失票據(jù)的責(zé)任人承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。3、 如“銀聯(lián)結(jié)算總計(jì)單”金額與系統(tǒng)收銀金額不相符，以系統(tǒng)收銀金額為準(zhǔn)，差額部分視同營業(yè)員短款處理，長款歸公司（或退回持卡人（，短款由責(zé)任人員賠償。 第三部分 營業(yè)款核對1、 現(xiàn)金存入銀行核對：1、 店長每天存款后，在每天下班前將“營業(yè)款繳存記錄表”（見附件4）發(fā)郵件到公司財(cái)務(wù)部門。2、 公司出納必須打印出“門店收銀日報(bào)表”（見附表3），與門店通過郵件發(fā)上來的數(shù)據(jù)逐一核對，并通過電話查詢銀行存款情況，確認(rèn)營業(yè)款存入銀行。(節(jié)假日在上班后第一個(gè)工作日內(nèi)核對完畢)3、 公司出納核對完畢，將門店實(shí)際存款情況填寫到“門店收銀日報(bào)表”的存款記錄欄，報(bào)部門負(fù)責(zé)人審閱。4、 公司出納如發(fā)現(xiàn)門店未按規(guī)定將營業(yè)款存入銀行，必須在第一時(shí)間內(nèi)向部門負(fù)責(zé)人報(bào)告，負(fù)責(zé)人必須采取必要的措施，防止風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生。2、 銷售收入核對：1、 每周一門店將上周“銷售繳款單”、現(xiàn)金繳款單（現(xiàn)金繳存銀行的回單）”，“銀行結(jié)算總計(jì)單”與其他業(yè)務(wù)單據(jù)送當(dāng)?shù)刎?cái)務(wù)部門簽收。2、 公司出納根據(jù)門店經(jīng)營日報(bào)與門店上次的相關(guān)繳款單據(jù)進(jìn)行核對