供應商對賬管理制度.doc

供應商對賬管理制度 供應商對賬管理制度文件所屬部門財務信息辦文件相關部門總經(jīng)辦采購部行政部營運部 一、目的為了規(guī)范供應商對賬，高效有序的進行財務對賬工作。 二、適用范圍凡與本公司發(fā)生業(yè)務關系并簽訂供銷合同的供貨商。 三、定義 1、賬期賬期是指從天為超市的供應商向天為超市供貨后，到天為超市給供應商對賬的時間稱為賬期；天為超市供應商的賬期分為如下幾種1.115天賬期即從供應商開始供貨的第8天起計算15天后為賬期日。 1.230天賬期:即從供應商開始供貨的第15天起計算30天后為賬期日。 1.360天賬期即從供應商開始供貨的第30天起計算60天后為賬期日。 1.490天賬期即從供應商開始供貨的第45天起計算90天后為賬期日。 2、對賬時間從賬期日開始的5個工作日內(nèi)為對賬時間；對賬時間為供應商與天為超市就在賬期供貨的數(shù)量、質(zhì)量、價格進行逐一單據(jù)核對的時間。 3、審核時間從對賬時間結束的第二個工作日開始的5個工作日內(nèi)為審核時間；審核時間是天為超市財務部對供應商單據(jù)的進一步核實過程。 4、付款時間從審核時間結束的第二個工作日開始的7個工作日內(nèi)為付款時間；付款時間是天為超市向通過對賬、審核的供應商進行付款的時間。 四、職責 1、財務辦負責對賬工作的執(zhí)行與監(jiān)督。 2、采購部負責供應商與財務相關問題的協(xié)調(diào)與溝通。 五、內(nèi)容 1、嚴格按賬期對賬，依據(jù)采購合同規(guī)定到對賬日與對賬會計商定對賬日期，逾期則順延至下個合同賬期。 供應商對賬時應把單據(jù)找齊，送貨單據(jù)超前或滯后不予對賬。 2、供應商按帳期來對帳時，首先要到所屬倉庫查看有無退貨，無退貨者，倉庫負責人則直接在單據(jù)上簽字后到對賬室對賬；有退貨時要第一時間把貨退掉，退單打出遞到對賬室，并倉庫負責人簽字確認無退貨后方能對賬。 3、供應商對賬提供的單據(jù)要求聯(lián)次要一致，統(tǒng)一為客戶聯(lián)，客戶聯(lián)上必須有兩人或兩人以上驗貨人員（或所屬負責人）簽字，否則不予對賬。 第一聯(lián)則由信息部傳入對賬室作為對賬的原始憑證予以登帳。 4、送貨單與入庫單上的任何數(shù)據(jù)不得涂改或添加，對于確實由于送貨變動需要改動的，必須要有本公司（超市）倉庫負責人及驗貨人（店長、當班組長）簽字確認方能生效。 5、供應商需及時把退單帶來沖賬，當月退單當月扣除。 對于退單處理產(chǎn)生的相關問題確需協(xié)商解決的，須報總經(jīng)理批準，否則將依據(jù)退單扣除。 6、對賬會計核實數(shù)據(jù)后，應按合同規(guī)定扣除相關扣點、費用以及相關罰款等，任何人不得以任何理由或接口要求不扣或者少扣。 7、對賬會計在對賬過程中，如有發(fā)現(xiàn)對賬單據(jù)有重復對賬且證據(jù)確鑿，財務有權收回重復對賬的單據(jù)，并給予此單據(jù)金額的十倍罰款。 8、供應商對對好的單據(jù)確認無誤后在對賬封面上簽字，帶走封面復寫聯(lián)。 對賬單據(jù)應妥善保管，若供應商將對賬單據(jù)丟失，財務將不予結款。 9、新合同到賬期