資產(chǎn)管理制度(YF-OP-XZ002).doc

資產(chǎn)管理制度編制日期審核日期批準(zhǔn)日期修訂記錄日 期修訂狀態(tài)修訂內(nèi)容修訂人審核人批準(zhǔn)人一、流程概況流程目的為加強(qiáng)資產(chǎn)的購置、使用、維修、轉(zhuǎn)移及處置的管理，保護(hù)資產(chǎn)安全，提高資產(chǎn)使用效率，制定本制度。流程范圍適用于集團(tuán)及所屬各公司。定義資產(chǎn)是指使用期限一年以上，在使用過程中基本保持原有物質(zhì)形態(tài)的物資。房屋、建筑類除外。流程參與部門集團(tuán)總裁辦、財(cái)務(wù)管理部，所屬公司綜合部、財(cái)務(wù)部二、流程圖無三、各部門職責(zé)3.1所屬公司綜合部3.1.1為所屬公司的資產(chǎn)管理部門，負(fù)責(zé)對轄內(nèi)資產(chǎn)的購入、發(fā)出、轉(zhuǎn)移、維修、處置進(jìn)行實(shí)物歸口管理。3.1.2 建立資產(chǎn)臺賬和資產(chǎn)卡片，對資產(chǎn)的購入、發(fā)出、轉(zhuǎn)移、報(bào)廢進(jìn)行記錄，每季度向集團(tuán)總裁辦提交所屬公司資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)表。3.1.3實(shí)時(shí)掌握在用、未用資產(chǎn)狀況，負(fù)責(zé)審核資產(chǎn)采購申請，調(diào)劑資產(chǎn)使用，避免重復(fù)購置。3.1.4負(fù)責(zé)組織辦理資產(chǎn)驗(yàn)收入庫手續(xù)。3.1.5隨時(shí)監(jiān)控資產(chǎn)使用狀況，負(fù)責(zé)組織資產(chǎn)維修，確保資產(chǎn)正常使用。3.1.6定期或不定期組織資產(chǎn)使用部門進(jìn)行資產(chǎn)核實(shí)，保證賬、卡、物相符。人員離職，收回資產(chǎn)。3.1.7做好資產(chǎn)購置和維修計(jì)劃，提交相關(guān)預(yù)算。3.2集團(tuán)總裁辦公室3.2.1建立健全集團(tuán)資產(chǎn)管理制度、流程及有關(guān)的規(guī)章制度，完善管理體制，負(fù)責(zé)制度的推行和監(jiān)督檢查。3.2.2為集團(tuán)總部的資產(chǎn)管理部門，負(fù)責(zé)對集團(tuán)總部資產(chǎn)的購入、發(fā)出、轉(zhuǎn)移、維修、報(bào)廢進(jìn)行實(shí)物歸口管理。3.2.3負(fù)責(zé)對所屬公司軟件、單價(jià)在2000元以上的計(jì)算機(jī)及網(wǎng)絡(luò)設(shè)備類資產(chǎn)、單筆合同金額在10萬元以上其它資產(chǎn)購入的審核。3.2.4 負(fù)責(zé)對所屬公司之間、所屬公司與總部之間資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的審核。3.2.5 負(fù)責(zé)對所屬公司資產(chǎn)報(bào)廢的審核。3.3所屬公司財(cái)務(wù)部3.3.1負(fù)責(zé)所屬公司資產(chǎn)會(huì)計(jì)核算。3.3.2負(fù)責(zé)建立、登記所屬公司資產(chǎn)臺賬。3.3.3 負(fù)責(zé)協(xié)助所屬公司綜合部門進(jìn)行資產(chǎn)清查，核實(shí)賬實(shí)差異，提交差異處理報(bào)告。3.3.4負(fù)責(zé)對所屬公司資產(chǎn)購入、轉(zhuǎn)移、維修、報(bào)廢的審核。3.4集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部3.4.1負(fù)責(zé)集團(tuán)資產(chǎn)會(huì)計(jì)核算。3.4.2負(fù)責(zé)建立、登記資產(chǎn)臺賬。3.4.3負(fù)責(zé)協(xié)助總裁辦公室進(jìn)行資產(chǎn)清查，核實(shí)賬實(shí)差異，提交差異處理報(bào)告。3.4.4負(fù)責(zé)對所屬公司軟件、單價(jià)在2000元以上的計(jì)算機(jī)及網(wǎng)絡(luò)設(shè)備類資產(chǎn)、單筆合同金額在10萬元以上其它資產(chǎn)購入及單價(jià)金額在1萬元以上資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的審核。3.4.5負(fù)責(zé)集團(tuán)總部資產(chǎn)購入、維修、轉(zhuǎn)移的審核。3.4.6負(fù)責(zé)對集團(tuán)資產(chǎn)報(bào)廢的審核。3.5 所屬公司總經(jīng)理3.5.1負(fù)責(zé)本公司單價(jià)在2000元以下的計(jì)算機(jī)及網(wǎng)絡(luò)設(shè)備類、單筆合同金額10萬元以下的其它資產(chǎn)購入的審批。3.5.2負(fù)責(zé)本公司軟件、單價(jià)在2000元以上的計(jì)算機(jī)及網(wǎng)絡(luò)設(shè)備類資產(chǎn)、單筆合同金額10萬元以上其它資產(chǎn)購入的審核。3.5.3 負(fù)責(zé)本公司資產(chǎn)報(bào)廢及單價(jià)金額在1萬元以上資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的審核。3.5.4 負(fù)責(zé)本公司資產(chǎn)維修及單價(jià)金額在1萬元以下資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的審批。3.6 董事長助理3.6.1負(fù)責(zé)對所屬公司軟件、單價(jià)在2000元以上的計(jì)算機(jī)及網(wǎng)絡(luò)設(shè)備類資產(chǎn)購入的審核。3.6.2負(fù)責(zé)對集團(tuán)總部軟件、計(jì)算機(jī)及網(wǎng)絡(luò)設(shè)備類資產(chǎn)購入的審核。3.6.3負(fù)責(zé)對集團(tuán)計(jì)算機(jī)及網(wǎng)絡(luò)設(shè)備類資產(chǎn)報(bào)廢的審核。3.7集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)3.7.1負(fù)責(zé)對集團(tuán)軟件、集團(tuán)總部計(jì)算機(jī)及網(wǎng)絡(luò)設(shè)備類資產(chǎn)、所屬公司單價(jià)在2000元以上的計(jì)算機(jī)及網(wǎng)絡(luò)設(shè)備類資產(chǎn)購入的審批。3.7.2 負(fù)責(zé)對集團(tuán)總部其它資產(chǎn)、所屬公司單筆合同金額10萬元以上的其它資產(chǎn)購入的審核。3.7.3 負(fù)責(zé)對所屬公司單價(jià)金額在1萬元以上資產(chǎn)轉(zhuǎn)移及集團(tuán)所有資產(chǎn)報(bào)廢的審核3.8集團(tuán)總裁3.8.1 負(fù)責(zé)集團(tuán)總部資產(chǎn)（辦公車輛除外）的購入、轉(zhuǎn)移、維修、報(bào)廢的審批。3.8.2 負(fù)責(zé)所屬公司單筆合同金額10萬元以上其它資產(chǎn)（辦公車輛除外）購入的審批。3.8.3負(fù)責(zé)對所屬公司單價(jià)金額在1萬元以上資產(chǎn)轉(zhuǎn)移及集團(tuán)所有資產(chǎn)報(bào)廢的審批。3.8.4辦公車輛購置須經(jīng)董事長審批。3.9使用部門3.9.1 資產(chǎn)實(shí)行“誰領(lǐng)用誰負(fù)責(zé)”，使用部門具體負(fù)責(zé)資產(chǎn)的安全、完整、保養(yǎng)和報(bào)修，配合資產(chǎn)管理部門的盤點(diǎn)、修理和統(tǒng)一調(diào)度使用工作。對本部門使用的、責(zé)任不能落實(shí)到人的資產(chǎn)，由使用部門負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)。 3.9.2未經(jīng)資產(chǎn)管理部門批準(zhǔn)，不得擅自轉(zhuǎn)移或處置資產(chǎn)。人員離職，須交回資產(chǎn)。因使用或保管不當(dāng)而造成的資產(chǎn)毀損或丟失，須作相應(yīng)賠償。四、工作程序4.1 資產(chǎn)購置4.1.1采購申請流程1）所有資產(chǎn)的采購，根據(jù)類別需由申請部門填寫資產(chǎn)采購申請單、軟件、網(wǎng)絡(luò)設(shè)備采購申請表，詳細(xì)說明采購資產(chǎn)明細(xì)、性能要求、數(shù)量、用途及預(yù)期價(jià)格范圍等。2）資產(chǎn)管理部門審核并確認(rèn)無庫存調(diào)配后，方可逐級呈報(bào)審批。3）資產(chǎn)管理部門詢價(jià)并確定采購預(yù)算。對采購金額較大的，可根據(jù)集團(tuán)規(guī)定執(zhí)行議標(biāo)或招標(biāo)采購程序。4）財(cái)務(wù)部門依照年初預(yù)算和資金情況進(jìn)行審批。5）批準(zhǔn)人按授權(quán)進(jìn)行審批。6）資產(chǎn)管理部門按批準(zhǔn)的資產(chǎn)采購申請單，至少同時(shí)安排兩名采購人員一起實(shí)施采購；如發(fā)覺實(shí)際支出將超過原定采購預(yù)算時(shí)，須退回并按上列流程重新申請。4.1.2 驗(yàn)收付款流程1）資產(chǎn)管理實(shí)行采購（資產(chǎn)采購員）、庫管（庫房管理員）崗位分離。2）采購人員負(fù)責(zé)安排送貨日期、時(shí)間和地點(diǎn),貨到后驗(yàn)收入庫。需要進(jìn)行安裝調(diào)試的資產(chǎn)，應(yīng)將設(shè)備驗(yàn)收報(bào)告單附后，交由財(cái)務(wù)部門簽字確認(rèn)。3）資產(chǎn)管理部門以采購合同、采購申請單為依據(jù)，負(fù)責(zé)組織辦理驗(yàn)收入庫手續(xù)。貨品經(jīng)驗(yàn)收合格后，方可填開入庫單、進(jìn)行資產(chǎn)編號。粘貼資產(chǎn)編號標(biāo)簽后，方可交付申請部門使用。對不合格品,由采購人員安排退貨或換貨。資產(chǎn)相關(guān)的所有資料（使用說明書、保修單等）由管理部門統(tǒng)一保管。4）財(cái)務(wù)部門以采購申請單、采購合同、發(fā)票、驗(yàn)收入庫單為依據(jù)審核每一筆付款；對審批手續(xù)不全、發(fā)票存在問題、數(shù)量和質(zhì)量與采購申請單和采購合同存在差異的，一律不予辦理報(bào)銷付款。4.1.3辦公資產(chǎn)配置標(biāo)準(zhǔn)管理1）辦公資產(chǎn)根據(jù)員工級別、工作性質(zhì)，以及從事不同業(yè)務(wù)的需要，實(shí)施標(biāo)準(zhǔn)化管理。具體標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)辦公資產(chǎn)配置標(biāo)準(zhǔn)實(shí)施。2） 辦公資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)配置分為員工標(biāo)準(zhǔn)配置和部門標(biāo)準(zhǔn)配置。辦公資產(chǎn)配置標(biāo)準(zhǔn)需要調(diào)整時(shí)，由總裁辦公室完成，并報(bào)集團(tuán)總裁批準(zhǔn)。4.2資產(chǎn)修理4.2.1資產(chǎn)在使用過程發(fā)生故障，使用部門應(yīng)填寫資產(chǎn)維修申請表，據(jù)實(shí)報(bào)告資產(chǎn)管理部門，說明故障發(fā)生的原因、維修期限等。由資產(chǎn)管理部門全面了解維修需求，做出維修計(jì)劃，負(fù)責(zé)安排保修和報(bào)修事宜。4.2.2 屬于個(gè)人保管、使用、維護(hù)過失而發(fā)生的維修費(fèi)用，視情節(jié)由責(zé)任人承擔(dān)。4.2.3資產(chǎn)的維修記錄應(yīng)記入資產(chǎn)卡片，并定期匯總維修及費(fèi)用等情況。4.3資產(chǎn)轉(zhuǎn)移4.3.1資產(chǎn)在集團(tuán)總部和各所屬公司之間轉(zhuǎn)移、在各所屬公司之間轉(zhuǎn)移的，由調(diào)入（調(diào)出）單位資產(chǎn)管理部門填寫一份資產(chǎn)調(diào)撥申請表,經(jīng)本單位財(cái)務(wù)部門及領(lǐng)導(dǎo)審批后，發(fā)往調(diào)出（調(diào)入）單位。4.3.2經(jīng)對方公司資產(chǎn)管理部門、財(cái)務(wù)部及公司領(lǐng)導(dǎo)審批后，單價(jià)金額在1萬元以下資產(chǎn)可實(shí)行調(diào)撥；單價(jià)金額在1萬元以上資產(chǎn)調(diào)撥需提交集團(tuán)總裁辦公室、財(cái)務(wù)部、財(cái)務(wù)總監(jiān)審核，總裁審批后方可實(shí)行。4.3.3資產(chǎn)調(diào)撥申請單一式四份，調(diào)入、調(diào)出單位的資產(chǎn)管理部門和財(cái)務(wù)部各一份。4.4資產(chǎn)報(bào)廢4.4.1報(bào)廢是指因使用期過長、損耗嚴(yán)重或因技術(shù)落后等原因不能修復(fù)使用，或維修費(fèi)過高無修復(fù)價(jià)值，經(jīng)鑒定表明不能繼續(xù)使用，以及整體丟失的資產(chǎn)，均應(yīng)辦理報(bào)廢手續(xù)。4.4.2資產(chǎn)報(bào)廢，須由資產(chǎn)管理部門提交資產(chǎn)報(bào)廢申請表，說明報(bào)廢原因，提交財(cái)務(wù)部門審核。4.4.3財(cái)務(wù)部門審核資產(chǎn)處置申請單，填寫資產(chǎn)的購置日期、原值、賬面凈值信息。4.4.4經(jīng)集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)審核和總裁批準(zhǔn)后，資產(chǎn)管理部門方可按批示進(jìn)行相應(yīng)處置，作好資產(chǎn)卡片及臺賬記錄，同時(shí)將資產(chǎn)報(bào)廢申請單批件和相關(guān)合同交財(cái)務(wù)部門做賬。涉及處置收入的，財(cái)務(wù)部門按批件/合同金額收取。4.5 資產(chǎn)清查4.5.1資產(chǎn)管理部門組織財(cái)務(wù)部門及使用部門于每年6月30日及12月31日盤點(diǎn)當(dāng)日所有資產(chǎn)，財(cái)務(wù)部門進(jìn)行監(jiān)盤。4.5.2對于發(fā)生盤盈、盤虧、毀損等情況，責(zé)任人須書面說明情況，由資產(chǎn)管理部門匯總并提交盤點(diǎn)報(bào)告。4.5.3財(cái)務(wù)部門核實(shí)賬實(shí)差異，提出資產(chǎn)盤點(diǎn)差異處理建議，逐級上報(bào)集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)審批，按批復(fù)結(jié)果作相應(yīng)帳務(wù)處理，資產(chǎn)管理部門也據(jù)此調(diào)整臺賬和卡片記錄。 五、支持性文件 無 六、相關(guān)記錄 6.1 OP-QR-XZ013 資產(chǎn)分類表6.2 OP-QR-XZ014 集團(tuán)辦公資產(chǎn)配置標(biāo)準(zhǔn)6.3 OP-QR-XZ015 資產(chǎn)采購申請表6.4 OP-QR-XZ0016 軟件、網(wǎng)絡(luò)設(shè)備采購申請表6.5 OP-QR-XZ0017 資產(chǎn)維修申請表6.6 OP-QR-XZ0018 資產(chǎn)調(diào)撥申請表 6.7 OP-QR-XZ0019 資產(chǎn)報(bào)廢申請表資產(chǎn)的分類表辦公家具辦公場地使用的各種辦公桌、椅、柜、茶幾、沙發(fā)，如：鐵皮柜、保險(xiǎn)柜、文件柜等計(jì)算機(jī)及外設(shè)在日常經(jīng)營管理工作中使用的電腦設(shè)備及外設(shè)，如筆記本電腦、主機(jī)、顯示器、刻錄機(jī)、掃描儀、移動(dòng)硬盤等網(wǎng)絡(luò)通訊設(shè)備集團(tuán)使用的各種網(wǎng)絡(luò)通訊設(shè)備，如：交換機(jī)、服務(wù)器、共享器、集線器、路由器、配線架、調(diào)制解調(diào)器、UPS主機(jī)、對講機(jī)、電話機(jī)等樓宇設(shè)施辦公場所樓宇的各種配套設(shè)施，如：監(jiān)控系統(tǒng)、門禁系統(tǒng)（指紋頭、打卡機(jī)）等辦公設(shè)備在日常經(jīng)營管理中使用的各種辦公設(shè)備，如：打印機(jī)、稅控機(jī)、點(diǎn)鈔機(jī)、復(fù)印機(jī)、傳真機(jī)、一體機(jī)、碎紙機(jī)、投影儀、攝像機(jī)、數(shù)碼相機(jī)、錄像機(jī)、支票打印機(jī)、音響、空調(diào)、錄音筆、電風(fēng)扇、電暖氣等軟件專用軟件生活設(shè)施后勤使用的各種物資，如：冰箱、冰柜、微波爐、消毒柜、飯卡機(jī)、保溫臺、單人床、上下床、床上用品等車輛辦公用車集團(tuán)辦公資產(chǎn)配置標(biāo)準(zhǔn)級別辦公家具類計(jì)算機(jī)類配置標(biāo)準(zhǔn)配置標(biāo)準(zhǔn)集團(tuán)、所屬公司部門經(jīng)理以下員工開放式辦公區(qū)1、1.5米帶屏風(fēng)桌板（含推柜）2、員工椅1把DELL 380臺式機(jī)，標(biāo)準(zhǔn)配置：E7500CPU，2G內(nèi)存，集成顯卡，500G硬盤，22寸液晶顯示器。設(shè)計(jì)、工程、成本、財(cái)務(wù)為高配機(jī)，在標(biāo)準(zhǔn)配置基礎(chǔ)上更改為4G內(nèi)存，獨(dú)立顯卡。獨(dú)立辦公室1、1.6米辦公桌1張 2、員工椅1把部門配置部門文件柜按員工每5人配備五節(jié)文件柜1組的標(biāo)準(zhǔn)配備部門可申請一臺筆記本，部門共用。集團(tuán)總部部門總經(jīng)理、所屬公司總監(jiān)、部門經(jīng)理1、1.8米L型辦公桌1張2、辦公椅1把3、桌前椅1把4、文件柜一個(gè)同普通員工集團(tuán)董事長助理、總裁助理，所屬公司副總經(jīng)理1、 2.2米L型辦公桌1張2、 辦公椅1把3、 桌前椅1把4、 文件柜2個(gè)5、 會(huì)議桌1張（根據(jù)工作需要）6、 沙發(fā)（一張三人或二張單人）臺式機(jī)高配集團(tuán)副總裁、總監(jiān)，所屬公司董事長、總經(jīng)理1、2.2米L型辦公桌1張2、辦公椅1把3、 桌前椅2把4、 書柜5、 茶幾1張6、 沙發(fā)7、 會(huì)議桌1張臺式機(jī)高配集團(tuán)總裁根據(jù)需要配置根據(jù)需要配置資產(chǎn)采購申請表 序號： 填表日期： 年 月 日申 請 部 門申請人申請理由擬購資產(chǎn)要求資產(chǎn)名稱型號規(guī)格單位數(shù)量單價(jià)(元)金額(元)時(shí)間要求合計(jì)申請部門負(fù)責(zé)人申請部門主管領(lǐng)導(dǎo)綜合部意見財(cái)務(wù)部意見所屬公司分管副總經(jīng)理意見所屬公司總經(jīng)理意見總裁辦公室意見財(cái)務(wù)管理部意見集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)意見總裁意見軟件、計(jì)算機(jī)及網(wǎng)絡(luò)設(shè)備采購申請表 年 月 日申 請 人*公司（部門）*物品名稱*申請理由*配置要求*數(shù)量*預(yù)計(jì)價(jià)格*預(yù)算合計(jì)*：相關(guān)說明申請部門負(fù)責(zé)人*所屬公司IT管理員綜合部財(cái)務(wù)部總經(jīng)理集團(tuán)總部申請部門分管領(lǐng)導(dǎo)IT經(jīng)理董事長助理財(cái)務(wù)管理部財(cái)務(wù)總監(jiān)資產(chǎn)調(diào)撥申請表 序號： 填表日期： 年 月 日擬調(diào)撥資產(chǎn)明細(xì)資產(chǎn)名稱資產(chǎn)編號賬面原值累計(jì)折舊賬面凈值合計(jì)申請理由調(diào)出部門意見綜合部意見財(cái)務(wù)部意見所屬公司分管副總經(jīng)理意見所屬公司總經(jīng)理意見調(diào)入部門意見綜合部意見財(cái)務(wù)部意見所屬公司分管副總經(jīng)理意見所屬公司總經(jīng)理意見集團(tuán)意見總裁辦公室意見財(cái)務(wù)管理部意見集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)意見總裁意見資產(chǎn)維修申請表序號： 填表日期： 年 月 日資產(chǎn)名稱資產(chǎn)編號現(xiàn)使用人品牌型號啟用時(shí)間現(xiàn)使用部門故障原因