財務(wù)科部門及各崗位廉政風(fēng)險點(diǎn).doc

精品文檔財務(wù)科部門及各崗位廉政風(fēng)險點(diǎn)一、財務(wù)科廉政風(fēng)險點(diǎn)（一）業(yè)務(wù)流程風(fēng)險內(nèi)容及形式如果對原始憑證審核不嚴(yán)格，出現(xiàn)原始憑證不真實(shí)、不合法風(fēng)險；記賬憑證未審核，記賬信息錯誤，造成報表數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確風(fēng)險； 預(yù)算編制不全面、不合理，對收入、支出估計不合理風(fēng)險；如果未按照部門預(yù)算編制政府采購計劃，未按規(guī)定進(jìn)行政府采購，未按規(guī)定入賬等，造成資產(chǎn)流失風(fēng)險。（二）制度機(jī)制風(fēng)險內(nèi)容及形式容易出現(xiàn)會計制度執(zhí)法不嚴(yán)格和出現(xiàn)廉政意識不強(qiáng)的風(fēng)險。（三）外部環(huán)境風(fēng)險內(nèi)容及形式工作中，有受上級或領(lǐng)導(dǎo)壓力造成不能嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)制度的風(fēng)險。二、財務(wù)科長廉政風(fēng)險點(diǎn)（一）思想道德風(fēng)險內(nèi)容及形式1. 有放松政治理論學(xué)習(xí)，造成信仰淡漠、進(jìn)取心減退的風(fēng)險； 2.存在宗旨意識淡薄，無私奉獻(xiàn)意識不牢的風(fēng)險。（二）崗位職責(zé)風(fēng)險內(nèi)容及形式： 1.財務(wù)管理松懈，監(jiān)管不力，易出現(xiàn)不廉潔行為風(fēng)險；.不認(rèn)真執(zhí)行預(yù)算，開支不合理，出現(xiàn)挪用資金風(fēng)險；.國有資產(chǎn)管理不到位，易出現(xiàn)物資的流失和浪費(fèi)風(fēng)險；.財務(wù)不真實(shí)，出現(xiàn)“小金庫”風(fēng)險；.資金管理混亂，易出現(xiàn)貪污風(fēng)險；.物資采購中易出現(xiàn)請吃及回扣風(fēng)險； （三）外部環(huán)境風(fēng)險內(nèi)容及形式：易受不良社會風(fēng)氣的影響，容易沾染講義氣、講關(guān)系的不良風(fēng)氣，放松警惕，放松對自己行為的約束監(jiān)督，致使工作失誤，以權(quán)謀私現(xiàn)象發(fā)生的風(fēng)險。三、副科長廉政風(fēng)險點(diǎn)（一）思想道德風(fēng)險內(nèi)容及形式1.存在政治理論學(xué)習(xí)主動性不夠的風(fēng)險；2. 存在工作進(jìn)取精神不足，安于現(xiàn)狀的風(fēng)險。 （二）崗位職責(zé)風(fēng)險內(nèi)容及形式1.存在財務(wù)制度學(xué)習(xí)不夠扎實(shí)，不能高標(biāo)準(zhǔn)完成工作任務(wù)風(fēng)險；2.存在財務(wù)制度不能落到實(shí)處，流于形式、效果不佳的風(fēng)險；3.在財務(wù)支出審批中，礙于人情或壓力，導(dǎo)致手續(xù)不齊，會計基礎(chǔ)工作下滑的風(fēng)險；4.存在工作主動性不強(qiáng)，工作不力，影響工作落實(shí)的風(fēng)險。（三）外部環(huán)境風(fēng)險內(nèi)容及形式易受不良社會風(fēng)氣的影響，容易沾染講義氣、講關(guān)系的不良風(fēng)氣，放松警惕，放松對自己行為的約束監(jiān)督，致使工作失誤，以權(quán)謀私現(xiàn)象發(fā)生的風(fēng)險。四、會計崗位廉政風(fēng)險點(diǎn)（一）思想道德風(fēng)險內(nèi)容及形式1.學(xué)習(xí)主動性不夠，對反腐倡廉工作面臨的新形式、新任務(wù)認(rèn)識不到位的風(fēng)險； 2.存在責(zé)任心不強(qiáng)，服務(wù)意思淡漠的風(fēng)險。 （二）崗位職責(zé)風(fēng)險內(nèi)容及形式 .因工作失誤，對單據(jù)審核不嚴(yán)格，出現(xiàn)違反財務(wù)管理規(guī)定的風(fēng)險；.不堅持原則，對違反財務(wù)制度的現(xiàn)象不抵制，給單位帶來損失風(fēng)險；3.記帳不規(guī)范，易出現(xiàn)報表數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確風(fēng)險。（三）外部環(huán)境風(fēng)險內(nèi)容及形式受不良社會風(fēng)氣的影響，容易出現(xiàn)享樂思想，易放松警惕，受拜金主義思想腐蝕，意志薄弱，出現(xiàn)以權(quán)謀私現(xiàn)象發(fā)生的風(fēng)險。五、出納崗位廉政風(fēng)險點(diǎn)（一）思想道德風(fēng)險內(nèi)容及形式1.學(xué)習(xí)主動性不夠，對反腐倡廉工作面臨的新形式、新任務(wù)認(rèn)識不到位的風(fēng)險； 2.存在責(zé)任心不強(qiáng)，服務(wù)意思淡漠的風(fēng)險。 （二）崗位職責(zé)風(fēng)險內(nèi)容及形式.存在現(xiàn)金支取錯誤，票據(jù)保管不當(dāng)風(fēng)險；.存在挪用公款風(fēng)險。（三）外部環(huán)境風(fēng)險內(nèi)容及形式受不良社會風(fēng)氣的影響，意志薄弱，出現(xiàn)風(fēng)險防范意識淡化的風(fēng)險。六、預(yù)算管理崗位廉政風(fēng)險點(diǎn)（一）思想道德風(fēng)險內(nèi)容及形式1.學(xué)習(xí)主動性不夠，對反腐倡廉工作面臨的新形式、新任務(wù)認(rèn)識不到位的風(fēng)險； 2.存在責(zé)任心不強(qiáng)，服務(wù)意思淡漠的風(fēng)險。 （二）崗位職責(zé)風(fēng)險內(nèi)容及形式1.存在預(yù)算編制不合理，不全面，對收入、支出估計不合理風(fēng)險； 存在主動學(xué)習(xí)財經(jīng)法規(guī)的積極性不夠，嚴(yán)格執(zhí)行中華人民共和國預(yù)算法意識不強(qiáng)的風(fēng)險； 2. 存在預(yù)算編制隨意性較大，內(nèi)容不夠完整、細(xì)化的風(fēng)險； 3. 因預(yù)算編制質(zhì)量和項(xiàng)目績效的考核機(jī)制尚未建立，有無法評定預(yù)算編制水平的高低的風(fēng)險； 4. 存在用款計劃申報不結(jié)合實(shí)際，影響國庫支付進(jìn)度的風(fēng)險； 5.對預(yù)算執(zhí)行嚴(yán)肅性認(rèn)識不夠，存在有預(yù)算不執(zhí)行，超預(yù)算執(zhí)行和無預(yù)算執(zhí)行的風(fēng)險。（三）外部環(huán)境風(fēng)險內(nèi)容及形式受不良社會風(fēng)氣的影響，容易出現(xiàn)自由散漫風(fēng)險。七、國有資產(chǎn)管理崗位廉政風(fēng)險點(diǎn)（一）思想道德風(fēng)險內(nèi)容及形式1.學(xué)習(xí)主動性不夠，對反腐倡廉工作面臨的新形式、新任務(wù)認(rèn)識不到位的風(fēng)險； 2.存在責(zé)任心不強(qiáng)，服務(wù)意思淡漠的風(fēng)險。 （二）崗位職責(zé)風(fēng)險內(nèi)容及形式未按照部門預(yù)算編制政府采購計劃，未按規(guī)定入賬、處置資產(chǎn)，造成資產(chǎn)流失風(fēng)險。（三）外部環(huán)境風(fēng)險內(nèi)容及形式易受不良社會風(fēng)氣的影響，放松對自己行為的約束監(jiān)督，致使工作失誤的風(fēng)險。八、監(jiān)控會計崗位廉政風(fēng)險點(diǎn)（一）思想道德風(fēng)險內(nèi)容及形式1.存在責(zé)任心不強(qiáng)，給上級上報報表存在錯誤或者紕漏的風(fēng)險；2.存在滿足現(xiàn)狀，降低對自己的要求，放松業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，不思進(jìn)取、得過且過，放松嚴(yán)于律己要求，對反腐倡廉工作面臨的新形式、新任務(wù)認(rèn)識不到位的風(fēng)險。（二）崗位職責(zé)風(fēng)險內(nèi)容及形式1.存在缺乏財務(wù)分析必要的業(yè)務(wù)知識，導(dǎo)致對下屬單位財務(wù)狀況不能全面監(jiān)控的風(fēng)險。2.存在因?qū)ω攧?wù)分析缺乏