人力成本控制方案(草案).doc

人力成本控制方案（草案）一、目的：為了有效控制人力成本，保持企業(yè)可持續(xù)發(fā)展；解決企業(yè)、職（員）工二者的利益分配；解決企業(yè)的激勵和動力機制；促進人力資源開發(fā)，提升企業(yè)經(jīng)濟效益二、定義：人力成本包括公司所有人員的工資、福利性支出、招聘及培訓(xùn)費用、工傷保險費用及傷殘補助費用（含不能理賠部分及公司支出的一次性費用）、獎金等三、控制措施：1.公司將年銷售總額的15作為年度總的人力成本支出，如2013-2014年度的預(yù)期銷售總額為30000萬元，15的人力成本為4500萬元；2.工資支出、福利性支出、招聘及培訓(xùn)費用、工傷保險費用及傷殘補助費用的配比；（1）.工資占比為98，即4500萬*984410萬元；（2）.福利性支出為0.7，即31.5萬元，用于發(fā)放節(jié)假日慰問品，舉辦活動經(jīng)費，年終抽獎經(jīng)費等；（3）招聘及培訓(xùn)費用0.6，即27萬元，用于日常的招聘及干部、職員、員工的培訓(xùn)費用；（4）工傷保險費用及傷殘補助費用占0.7，即31.5萬元；用于支付員工的工傷保險、停工期間的工資、評殘員工的一次性就業(yè)補償金等直接人員與間接人員的工資配比：直接人員就是生產(chǎn)一線的員工，間接人員是指除生產(chǎn)一線員工以外的所有人員，一線員工基本上是以計件方式計算薪資的，只有在旺季生產(chǎn)時才有工資，間接人員沒有淡旺季，一年12個月都要發(fā)放工資，所以直接人員與間接人員的工資配比為78比22，即直接人員工資為：784410萬元=3439.8萬元; 間接人員工資為224410=970.2萬元.若上述方式成立的話,計件人員工資和月薪人員工資占銷售總額的比例如下:計件員工工資占比為3439.8/30000=11.47%月薪人員工資占比為 970.2/30000= 3.23%由于帳篷、家具和編藤的加工工藝有區(qū)別,編藤加工單價要高于帳篷和家具,所以帳篷、家具暫且安10.8%計算:1.生產(chǎn)一部2013-2014年度總銷售額為9000萬,員工年度總工資為:9000萬*10.8%=972萬元;2.生產(chǎn)二部2013-2014年度總銷售額為12000萬,員工年度總工資為12000萬*10.8%=1296萬元;3.生產(chǎn)四部2013-2014年度總銷售額為9000萬,考慮到編藤加工費較高,結(jié)合各種因素暫定比例為13%,即9000萬*13 %=1170元,三個生產(chǎn)部實現(xiàn)年銷售總額30000萬元的工資總額為:972萬元+1296萬元+1170萬元=3438萬元，與上面計算的一線員工工資3439.8萬元比較接近.一線員工工資年度計劃表:部門生產(chǎn)一部生產(chǎn)二部生產(chǎn)四部合計銷售額9000萬12000萬9000萬30000萬占比10.8%10.8%13%工資總額972萬1296萬1170萬3438萬間接人員工資:若按總?cè)藬?shù)240人的目標計算(不含生產(chǎn)三部和清潔工)人員分配及工資比例為部門總經(jīng)辦行政中心財務(wù)中心生管制造中心物流中心業(yè)務(wù)部研發(fā)部合計計劃人力73624100521110240人數(shù)比例2.9%15%10%41.7%21.7%4.6%4.2%工資總額150萬82萬400萬180萬47萬45萬工資占比15.4%8.4%41.2%18.5%4.84%4.63%由于生產(chǎn)部分為成型、焊接、涂裝、包裝、縫紉、編藤類獨立的車間，其薪資分配由財務(wù)調(diào)出以往的工資，計算出比例各生產(chǎn)部依比例將分攤給各車間但前提是，在提取上年度員工工資時，需將部分過高的單價依正常單價重新核算，過低的單價稍微上調(diào)，虛報的部份剔除后，提取比較客觀真實的數(shù)據(jù)如上述分配比例成立的話，接下來就是控制環(huán)節(jié)，擬設(shè)想如下：車間統(tǒng)計在獲取生產(chǎn)日報表后，輸單的及時性要能保證，以便系統(tǒng)數(shù)據(jù)能及時生存，同時員工工資的統(tǒng)計也必須跟上，這樣便于分析現(xiàn)有的生產(chǎn)產(chǎn)出與產(chǎn)生的員工工資是否匹配，并及時將信息反饋給生產(chǎn)部門若車間的工資超出比例，不排除車間采取虛報產(chǎn)量來平衡，并且虛報的部分產(chǎn)量可能在當月不能發(fā)現(xiàn)，甚至要到整個訂單收尾時才能發(fā)現(xiàn)，到時一切補救措施都為時發(fā)晚，為防止類似事情發(fā)生，整個過程控制就顯得非常重要，建議由財務(wù)部每半月對各車間的產(chǎn)出進行核查，防止虛報對于車間人力成本有超出的，生產(chǎn)部牽頭要組織相關(guān)車間干部進行檢討，必要時請研發(fā)等部門協(xié)助，改進工藝、設(shè)備、提升工作效率；改善勞動關(guān)系，提升人員士氣等對于人力成本超出部分，由于是剛推行，還沒有累結(jié)到準確的原始數(shù)據(jù)，可對主管、干部在年終獎金發(fā)放時予以適當扣減，對于人力成本節(jié)約的部份可提取30獎勵給部門，由部門自主安排以上只是對人力成本控制的一些設(shè)想，如果可能的話，建議將其它的生產(chǎn)成本也分攤給各部門，只有將公司利益與部門利益甚至是個人利益綁在一起，并且讓大家都能看得到，才會起到實際的作用當然，公司實際的人力成本支出可能要遠遠大于這個數(shù)據(jù),并且依公司目前的現(xiàn)狀,也很難在人力成本支出方面有一套行之有效的控制方案.